Постановление Правительства Республики Башкортостан от 22 мая 2006 г. N 136 "Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан"

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 22 апреля 2009 г. N 152 в настоящее постановление внесены изменения

См. текст постановления в предыдущей редакции

Постановление Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136
"Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан"

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 29 августа, 17 октября 2007 г., 3 апреля 2008 г., 22 апреля 2009 г.

В целях повышения эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан и результативности расходования бюджетных расходов Правительство Республики Башкортостан постановляет:

Утвердить прилагаемое Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан.

Премьер-министр Правительства Республики Башкортостан

Р.И.Байдавлетов

Положение
о разработке прогноза социально-экономического развития Республики
Башкортостан на очередной финансовый год и проекта закона Республики
Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый
год, прогноза социально-экономического развития Республики
Башкортостан на среднесрочную перспективу и среднесрочного финансового
плана Республики Башкортостан
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 29 августа, 17 октября 2007 г., 3 апреля 2008 г.

Утратило силу

Информация об изменениях:

См. текст Положения

Состав
Межведомственной правительственной комиссии по обеспечению
своевременного и качественного формирования проекта бюджета Республики
Башкортостан
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта 2007 г., 3 апреля 2008 г.

Утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст Состава

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта 2007 г., 3 апреля 2008 г., 22 апреля 2009 г.

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Правительства Республики Башкортостан информацией, необходимой для составления доклада Правительства Республики Башкортостан о результатах и целях бюджетной политики, проектов среднесрочного финансового плана и бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Республики Башкортостан для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих исполнительных органов государственной власти Республики Башкортостан.

Материалы докладов также используются для подготовки Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности Правительства Республики Башкортостан в порядке, установленном Правительством Республики Башкортостан.

3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектом бюджетного планирования, подведомственных ему главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проектов среднесрочного финансового плана и бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год формирует бюджетные проектировки.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Министерством финансов Республики Башкортостан совместно с Министерством экономического развития Республики Башкортостан.

Координация работы по подготовке докладов осуществляется межведомственной правительственной комиссией по обеспечению своевременного и качественного формирования проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год (далее - Межведомственная комиссия).

5. Понятия, используемые в настоящем Положении:

отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета Республики Башкортостан;

плановый период - очередной год и последующие 2 года;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение республиканских законов, нормативных правовых актов Президента Республики Башкортостан и Правительства Республики Башкортостан, договоров и соглашений Республики Башкортостан, предусматривающих предоставление средств бюджета Республики Башкортостан юридическим и физическим лицам (включая государственных служащих и работников республиканских государственных учреждений), органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления и международным финансовым организациям;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

расходные обязательства и формирование доходов;

бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

распределение расходов по целям, задачам и программам;

результативность бюджетных расходов

7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему республиканских служб и организаций, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Республики Башкортостан.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в бюджет Республики Башкортостан, а также государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) государственные унитарные предприятия, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в республиканской собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

9. В третьем разделе доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.

10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов. При невозможности представления сводных данных по бюджету субъекта бюджетного планирования данные могут представляться отдельно по республиканскому министерству, республиканской службе, организации.

В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы, указанной в приложении N 6 к настоящему Положению.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными главными распорядителями, распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).

12. При формировании проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана доклады представляются в Межведомственную комиссию, Министерство финансов Республики Башкортостан и Министерство экономического развития Республики Башкортостан в соответствии с графиком по разработке прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год, проекта бюджета Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан.

13. Доработанные и уточненные с учетом принятого закона о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и утвержденного среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан доклады представляются не менее чем за десять дней до начала очередного финансового года в Межведомственную комиссию, Министерство финансов Республики Башкортостан и Министерство экономического развития Республики Башкортостан.

Приложение N 1

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Перечень
субъектов бюджетного планирования, представляющих доклады
о результатах и основных направлениях деятельности

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 17 октября 2007 г., 3 апреля 2008 г.

Исключено

Информация об изменениях:

См. текст Приложения

Приложение N 2

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Основные показатели субъекта бюджетного планирования

Показатели	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период			Целевое назначение
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель 1.
Показатель 1.1.
Показатель 1.1.
...
Задача 1.1.
Показатель 1.1.1.
Показатель 1.1.2.
...
Задача 1.2.
Показатель 1.2.1.
...
Цель 2.
Показатель 2.1.
...

Приложение N 3

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Оценка исполняемых расходных обязательств

Нормативный правовой акт (статья, пункт, подпункт, абзац)/решение	Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей)			Метод оценки
	отчетный год	текущий год	плановый год
Бюджет субъекта бюджетно- го планирования
Справочно: обязательства, вытекающие из договоров (соглашений)

Приложение N 4

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Оценка платежей в бюджет Республики Башкортостан

                                                            (тыс. рублей)

Вид платежей (доходов)	Отчетный период					Плановый период
	1-й год		2-й год		текущий год (план)	1-й год (плано- вый)	2-й год (прогноз)	3-й год (прогноз)
	план	факт	план	факт
Всего

Приложение N 5

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Краткая характеристика
действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы

Статус программы (федеральная целевая программа, республиканская целевая программа, ведомственная целевая программа)

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы

Срок реализации программы

Цели программы

Основные мероприятия программы (краткое описание)

Основные показатели реализации программы

Показатели бюджетной программы	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (теку- щий)	1-й год (плано- вый)	2-й год	3-й год
1	2	3	4	5	6	7	8
Цель (цели) программы
Показатель достижения цели программы
Показатель достижения цели программы
Цель (цели) подпрог- раммы
Показатель достижения цели подпрограммы
Показатель достижения цели подпрограммы
Затраты на реализацию программы - всего, в том числе подпрограмма 1 подпрограмма 2

Краткая характеристика
непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью

Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание)

Основные показатели непрограммной деятельности

Показатели деятельности	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (теку- щий)	1-й год (плано- вый)	2-й год	3-й год
Цель (цели) непрог- раммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Затраты на осуществ- ление непрограммной деятельности

Приложение N 6

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям,
задачам и бюджетным целевым программам*

Цели и задачи программы (наименования)

Отчетный период

Плановый период

1-й год

2-й год

3-й год (текущий)

1-й год (плановый)

2-й год

3-й год

млн. руб- лей

про- цен- тов

млн. руб- лей

про- цен- тов

млн. руб- лей

про- цен- тов

млн. руб- лей

про- цен- тов

млн. руб- лей

про- цен- тов

млн. руб- лей

про- цен- тов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Цель 1.

Задача 1.1.

Программа А

Программа Б

...

Не распределено по программам

Задача 1.2.

...

Не распределено по задачам

Цель 2.

Задача 2.1.

Программа А

Программа Б

...

Распределено расходов по целям - всего, в том числе распределено по задачам распределено по программам

Не распределено расходов по целям, задачам и программам

Итого бюджет субъекта бюджетного пла- нирования

100

100

100

100

100

100

Справочно: расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач) ("повторный счет")

* Аналогичные формы представляются раздельно по министерству (ведомству), организации, по которым субъект бюджетного планирования представляет бюджетные проектировки.