Приложение. Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Республики Башкортостан

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 26 декабря 2014 г. N 170 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к приказу Министерства финансов
Республики Башкортостан
от 16 февраля 2011 г.
N УК-8

Порядок
проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Республики Башкортостан

С изменениями и дополнениями от:

26 декабря 2011 г., 30 сентября 2013 г., 12 мая, 26 декабря 2014 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее - Министерство).

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым открываются лицевые счета в Министерстве (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронной форме с применением средств электронной подписи (далее - в электронной форме) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Республики Башкортостан.

4. Органами государственной власти Республики Башкортостан, осуществляющими функции и полномочия учредителя (далее - учредитель), представляются в Министерство в электронной форме показатели аналитических кодов, предназначенные для учета и отражения кассовых операций в разрезе находящихся в их ведении автономных учреждений (далее - аналитические коды).

Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронной форме или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход, Заявки на возврат (далее - Заявки), на основании которых оформляются платежные документы по осуществлению операций по списанию средств в банке в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П и N 8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" и требованиями, установленными настоящим Порядком.

Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ), аналитическим кодам в части экономического содержания и целям предоставления субсидии в порядке, утвержденном приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 21 февраля 2011 года N УК-10 "О санкционировании расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

Проведение кассовых операций со средствами, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ), аналитическим кодам в части экономического содержания и целям предоставления субсидии в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 21 февраля 2011 года N УК-10 "О санкционировании расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации" и Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 12 октября 2011 года N УК-40 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов государственных автономных и бюджетных учреждений Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные инвестиции, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).

5. Оформление Заявок осуществляется с учетом следующих особенностей:

В заголовочной части Заявок реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.

В кодовой зоне Заявок коды "по Сводному реестру", "Глава по БК" не проставляются.

Наименование клиента в заголовочной части Заявок должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявок, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

По строке "Вид средств для исполнения обязательств" указывается вид средств "средства юридических лиц".

Графа 2 раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" заполняется с указанием показателей аналитических кодов, доведенных учредителем.

6. Заявки принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявках, не превышают остаток средств на лицевом счете клиента.

7. В случае, если форма или содержание Заявок не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявок клиентом:

- при представлении Заявок на бумажном носителе, клиенту возвращаются Заявки с указанием причины возврата;

- при представлении Заявок в электронной форме, клиенту направляется Протокол в электронной форме, в котором указывается причина возврата.

8. Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, осуществляется перечисление средств со счета N 40601.

В случае превышения кассовых выплат над показателями аналитических кодов, доведенных учредителем, Заявка не принимается к исполнению.

9. Министерство в день поступления выписки банка со счета N 40601 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента, предназначенном для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из бюджета Республики Башкортостан) (далее - лицевой счет клиента) (по аналитическим кодам), лицевом счете клиента, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС) (по аналитическим кодам и по кодам КОСГУ), лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из бюджета Республики Башкортостан в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента) (по аналитическим кодам, кодам КОСГУ и кодам субсидии).

Суммы возврата деби