Постановление Правительства Республики Башкортостан от 12 сентября 2012 г. N 315 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013 - 2018 годы"

В целях повышения качества управления региональными финансами и развития программно-целевых принципов формирования и исполнения бюджета Республики Башкортостан Правительство Республики Башкортостан постановляет:

1. Утвердить прилагаемую долгосрочную целевую программу "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы (далее - Программа).

2. Определить государственным заказчиком Программы Министерство финансов Республики Башкортостан.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Министерство финансов Республики Башкортостан.

Президент Республики Башкортостан

Р.З. Хамитов

Долгосрочная целевая программа
"Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 12 сентября 2012 г. N 315)

Паспорт Программы

Наименование Программы	Долгосрочная целевая программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы
Основания для разработки Программы	Постановление Правительства Республики Башкортостан от 6 декабря 2010 года N 466 "Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в Республике Башкортостан до 2012 года"; распоряжение Правительства Республики Башкортостан от 21 июня 2012 года N 787-р
Государственный заказчик Программы	Министерство финансов Республики Башкортостан
Основной разработчик Программы	Министерство финансов Республики Башкортостан
Цели и задачи Программы	Цели:
	повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы; сохранение объема государственного долга Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне; развитие потенциала государственного управления системой общественных финансов в Республике Башкортостан
	Задачи:
	совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Башкортостан; повышение эффективности формирования и использования средств бюджета Республики Башкортостан; совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан; проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Башкортостан; планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета Республики Башкортостан; создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления Республики Башкортостан; государственное регулирование отношений, возникающих в области организации и проведения региональных лотерей; повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан
Важнейшие целевые индикаторы и показатели Программы	Рейтинг Республики Башкортостан среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами (по оценке Министерства финансов Российской Федерации); место Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации; доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан; доля расходов бюджета Республики Башкортостан, сформированных в рамках целевых программ Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан; величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) республики; долговая нагрузка на бюджет Республики Башкортостан; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов; просроченная задолженность по долговым обязательствам
Сроки и этапы реализации Программы	2013-2018 годы в два этапа:
	I этап - 2013-2014 годы;
	II этап-2015 - 2018 годы
Перечень подпрограмм и республиканских целевых программ	Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан"; подпрограмма "Обеспечение реализации долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы; республиканская целевая программа "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы, утвержденная постановлением Правительства Республики Башкортостан от 24 октября 2011 года N 372
Объемы и источники финансирования Программы	Общий объем финансирования Программы в 2013-2018 годах составит 36706,7 млн. рублей, в том числе за счет средств: а) федерального бюджета - 1033,4 млн. рублей, из них по годам:
	2013 год - 155,5 млн. рублей;
	2014 год - 159,5 млн. рублей;
	2015 год - 167,7 млн. рублей;
	2016 год - 176,2 млн. рублей;
	2017 год - 184,0 млн. рублей;
	2018 год - 190,5 млн. рублей;
	б) бюджета Республики Башкортостан - 35669,9 млн. рублей, из них по годам:
	2013 год - 5399,8 млн. рублей;
	2014 год - 5769,1 млн. рублей;
	2015 год - 5887,9 млн. рублей;
	2016 год - 6028,6 млн. рублей;
	2017 год - 6301,0 млн. рублей;
	2018 год - 6283,5 млн. рублей;
	в) внебюджетных источников в 2013 году - 3,4 млн. рублей. Капитальных вложений и НИОКР не предусмотрено
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели ее социально-экономической эффективности	Реализация Программы позволит: обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета Республики Башкортостан, его формирование и исполнение на основе программно-целевого подхода, выстроить эффективную систему управления общественными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития республики и повышения качества жизни ее населения; повысить бюджетный потенциал Республики Башкортостан как за счет роста собственной доходной базы бюджета Республики Башкортостан, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата; модифицировать механизмы оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан; обеспечить оптимальную долговую нагрузку на бюджет Республики Башкортостан при сохранении финансовой устойчивости бюджетной системы Республики Башкортостан и своевременном исполнении долговых обязательств. Достижение к 2018 году следующих показателей: рейтинг Республики Башкортостан среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами (по оценке Министерства финансов Российской Федерации), комплексная оценка которого соответствует I степени качества; место Республики Башкортостан в первой десятке регионов по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации; рост доли налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан до 23,2 процента; доля расходов бюджета Республики Башкортостан, сформированных в рамках целевых программ Республики Башкортостан, не менее 95 процентов в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан; величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) республики - в 3 раза; долговая нагрузка на бюджет Республики Башкортостан - до 10 процентов; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов; просроченная задолженность по долговым обязательствам - 0 рублей

Введение

Долгосрочная целевая программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы (далее - Программа) разработана во исполнение распоряжения Правительства Республики Башкортостан от 21 июня 2012 года N 787-р с учетом положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года N 1662-р (с изменениями, внесенными распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 августа 2009 года N 1121-р), Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р (с последующими изменениями), Стратегии социально-экономического развития Республики Башкортостан до 2020 года, одобренной постановлением Правительства Республики Башкортостан от 30 сентября 2009 года N 370, Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в Республике Башкортостан до 2012 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Башкортостан от 6 декабря 2010 года N 466 (с последующими изменениями).

1. Характеристика текущего состояния системы управления общественными финансами

Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы государственного управления и местного самоуправления, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение ее инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления государственными и муниципальными финансами.

В Республике Башкортостан процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления государственными финансами прошли несколько этапов развития. Правительством Республики Башкортостан были приняты и в целом успешно реализованы среднесрочные программы бюджетных реформ: Программа реформирования государственных финансов Республики Башкортостан, утвержденная постановлением Кабинета Министров Республики Башкортостан от 13 января 2003 года N 8, Программа реформирования государственных финансов Республики Башкортостан на 2005-2007 годы, утвержденная постановлением Правительства Республики Башкортостан от 30 декабря 2005 года N 324, Программа реформирования государственных финансов Республики Башкортостан на 2008 год, утвержденная постановлением Правительства Республики Башкортостан от 28 марта 2008 года N 95.

Результат данных реформ - формирование в Республике Башкортостан основ современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами, в том числе:

создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;

обязательная независимая публичная экспертиза законопроектов в области бюджетного и налогового законодательства;

совершенствование прогнозирования доходов бюджета Республики Башкортостан, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, создание формализованных методик оценки финансовых последствий предоставляемых льгот по уплате налогов и сборов, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом Республики Башкортостан, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет Республики Башкортостан;

развитие налоговой и доходной базы, установление стабильных единых нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты;

формирование эффективной системы межбюджетных отношений, введение формализованных технологий формирования и распределения межбюджетных трансфертов;

рационализация бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию;

регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на их основе;

практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (доклады о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований, государственные и муниципальные задания);

создание нормативной правовой базы для развития новых форм оказания государственных (муниципальных) услуг и реструктуризации бюджетной сети (в части формирования нормативной правовой базы для перевода бюджетных учреждений в форму автономных);

внедрение казначейской системы исполнения бюджета, обеспечивающей эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

совершенствование системы государственных (муниципальных) закупок, установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд;

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан, качества управления государственными финансами и платежеспособности муниципальных образований;

создание механизмов резервирования средств в целях гарантированного исполнения при наличии бюджетных рисков прежде всего социальных обязательств государства;

внедрение формализованных процедур управления государственным долгом Республики Башкортостан, принятия долговых обязательств, их рефинансирования, формализация процедур предоставления государственных гарантий Республики Башкортостан;

совершенствование управления государственной собственностью Республики Башкортостан;

совершенствование и формализация процедур оказания инвестиционной и финансовой помощи.

Реализация проводимых бюджетных реформ еще далека от завершения. Мировой финансовый кризис 2008-2009 годов показал степень уязвимости бюджетной системы в условиях резкого ухудшения ситуации в экономике и на финансовых рынках. Серьезно пострадали бюджетные доходы.

Кроме того, кризис выявил риски "мягкой" бюджетной политики. В связи с этим одним из эффективных инструментов противостояния возросшим рискам, в том числе на фоне возможного нового "витка кризиса", могут стать использование для бюджетного планирования дополнительного консервативного макроэкономического прогноза, осторожность в принятии новых расходных обязательств. Бюджетная политика должна предусматривать определенный "запас прочности". Это позволит системе государственных финансов стать стабилизирующим фактором экономики.

В целях обеспечения благоприятных условий для устойчивого развития в ситуации возможного ухудшения внешних условий необходимо существенное повышение эффективности бюджетной сферы.

Важным новым этапом в реформировании общественных финансов является реализация Программы повышения эффективности бюджетных расходов (развития результативного бюджетирования) в Республике Башкортостан до 2012 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Башкортостан от 6 декабря 2010 года N 466.

В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество государственных (муниципальных) услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.

На территории республики за 2011 год в бюджетную систему Российской Федерации (с учетом таможенных платежей и платежей в государственные внебюджетные фонды) собрано 379,1 млрд. рублей, что выше поступлений 2010 года на 84,0 млрд. рублей, или на 28,5%.

Республика входит в десятку крупнейших регионов, обеспечивающих свыше 85,0% налоговых и неналоговых поступлений в федеральный бюджет. По предварительным данным, за 2011 год по отчислениям в федеральный бюджет налоговых и неналоговых доходов Республика Башкортостан занимает 10 место среди регионов Российской Федерации, в Приволжском федеральном округе - 5 место (в 2010 году республика занимала 9 и 4 места соответственно).

Исполнение консолидированного бюджета Республики Башкортостан по доходам составило 135,4 млрд. рублей, или 113,1% к уровню 2010 года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 107,2 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с поступлениями 2010 года на 12,2 млрд. рублей, или на 12,9%, при этом уровень докризисного 2008 года превышен на 9,4 млрд. рублей, или на 9,6%.

По поступлениям налоговых и неналоговых доходов в консолидированные бюджеты Республика Башкортостан устойчиво занимает 11 место среди регионов Российской Федерации и 2 место в Приволжском федеральном округе.

В области межбюджетных отношений проведены комплексные меры по расширению практики применения дополнительных и единых нормативов отчислений в местные бюджеты. В 2011 году соотношение налоговых доходов местных бюджетов, поступивших по единым и дополнительным нормативам от федеральных налогов и специальных режимов, к общей сумме налоговых доходов местных бюджетов составило 7,1% (в 2010 году - 6,6%).

На исполнение расходных обязательств бюджетов всех уровней в 2011 году было направлено 140,7 млрд. рублей с ростом на 18,4 млрд. рублей, или на 15,1% к уровню 2010 года.

Несмотря на значительный доходный потенциал Республики Башкортостан, по объемам среднедушевых бюджетных доходов и расходов республика на треть отстает от среднероссийского уровня.

В связи с этим среди ключевых целей, стоящих перед органами государственной власти и органами местного самоуправления, - использование механизмов, ориентированных на результат, в том числе программно-целевого метода планирования и финансирования; ориентация не только на использование бюджетных средств, но и на достижение результата всеми средствами и методами регулирования, которые находятся в распоряжении государства и органов местного самоуправления, а также четкое закрепление ответственности за результаты.

Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики Республики Башкортостан. При этом основные положения долговой политики подчинены общим целям финансовой политики.

К настоящему времени Республикой Башкортостан накоплен опыт осуществления заимствований как на внутренних, так и на внешних финансовых рынках.

Первый выход республики на международные финансовые рынки в качестве заемщика был осуществлен в марте 1998 года, когда был привлечен синдицированный кредит на сумму 45 млн. долларов США. В последующем привлечение кредитов в иностранной валюте ежегодно осуществлялось в целях рефинансирования внешнего долга. В рамках сотрудничества с иностранными банками (банки группы HSBC, Moscow Narodny Bank Limited, Standard Bank Pic, Kommunalkredit International Bank Ltd, Raiffeisen Bank International AG) за прошедшие 14 лет было привлечено кредитных ресурсов в размере 340 млн. долл. США по ставкам ниже ставок на внутренних финансовых рынках.

В настоящее время Республика Башкортостан имеет внешний долг по иностранному кредиту в сумме 25 млн. долл. США со сроком погашения в декабре текущего года, рефинансирование которого в таком же объеме сроком на 1 год предусмотрено Программой государственных внешних заимствований Республики Башкортостан на 2012 год, утвержденной Законом Республики Башкортостан "О бюджете Республики Башкортостан на 2012 год".

Начиная с 2001 года в целях финансирования дефицита бюджета и рефинансирования государственного долга было осуществлено 6 эмиссий выпусков облигаций Государственного облигационного (внутреннего) займа Республики Башкортостан. В настоящее время обязательств по государственным ценным бумагам у республики не имеется.

В 2011 году республикой привлечены кредиты ОАО "Сбербанк России" в сумме 3 млрд. рублей, обязательства по которым будут исполняться в течение 2012-2014 годов.

Программой государственных внутренних заимствований Республики Башкортостан на 2012 год, утвержденной Законом Республики Башкортостан "О бюджете Республики Башкортостан на 2012 год", предусмотрено размещение облигационного займа в объеме 3 млрд. рублей, привлечение кредитов кредитных организаций в объеме 3 млрд. рублей.

Кроме того, начиная с 2009 года Республика Башкортостан осуществляла государственные заимствования в виде бюджетных кредитов из федерального бюджета. Привлечено четыре бюджетных кредита на общую сумму 8750,5 млн. рублей, средства которых направлены на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, на частичное погашение дефицита бюджета и ликвидацию последствий засухи 2010 года. Текущая задолженность по данным кредитам составляет 7150,5 млн. рублей.

Исполнение всех долговых обязательств Республикой Башкортостан осуществлялось в установленные сроки и в полном объеме.

За период с 2001 по 2011 год объем государственного долга Республики Башкортостан увеличился с 0,5 млрд. рублей до 11,5 млрд. рублей и на конец 2011 года составил 14,4% к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений при ограничении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации в размере 100%. При этом за последние 7 лет объем расходов по обслуживанию государственного долга Республики Башкортостан ежегодно не превышал 0,4% общего объема расходов бюджета без учета расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, при ограничении, установленном статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации в размере 15%.

Политика государственных заимствований республики направлена на недопущение необоснованного увеличения долговой нагрузки на бюджет, поддержание стабильного соотношения государственного долга и валового регионального продукта при полном и своевременном исполнении всех обязательств по погашению и обслуживанию государственного долга.

В соответствии с общепризнанными критериями оценки кредитного риска кредитная история заемщика является одним из важных индикаторов способности и намерения заемщика погашать свои долговые обязательства.

Положительная кредитная история республики, повышение уровня международных кредитных рейтингов (процедура наблюдения проводится с 2000 года) рейтинговых агентств "Moody's" с В3 до Ba1 (на 5 уровней), "Standard&Poor's" с В- до ВВ+ (на 5 уровней) обеспечивают улучшение условий привлечения заемных средств и на внешних, и на внутренних финансовых рынках как в части процентной ставки, так и в части увеличения интереса со стороны инвесторов к государственным ценным бумагам Республики Башкортостан.

В среднесрочной перспективе у субъектов Российской Федерации в связи со значительным сокращением объемов кредитования региональных бюджетов из федерального бюджета увеличится потребность в рефинансировании "дешевых" федеральных кредитов рыночными инструментами. В связи с этим одними из важных направлений долговой политики будут являться сохранение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета Республики Башкортостан как фактора, обеспечивающего высокий уровень кредитоспособности и надежности заемщика, а также поддержание международных кредитных рейтингов Республики Башкортостан.

В целях привлечения дополнительных источников финансирования социально значимых объектов и мероприятий в Республике Башкортостан начиная с 2005 года осуществляется проведение региональных лотерей.

По состоянию на 1 января 2012 года в государственном реестре региональных лотерей зарегистрировано 110 лотерей, из них 4 региональных государственных, 11 региональных негосударственных, 95 стимулирующих лотерей.

Обеспечивая принцип "прозрачной" технологии организации и проведения лотерей и противодействуя незаконной деятельности по организации и проведению азартных игр под видом лотерейных клубов, лотерейная деятельность позволяет привлечь дополнительные налоговые поступления в бюджетную систему Российской Федерации, а также финансировать за счет целевых отчислений больницы, родильные дома, спортивные учреждения и спортивные мероприятия, центры поддержки людей с ограниченными возможностями, социальные учреждения и т.п.

В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Республики Башкортостан на период до 2015 года постановлением Правительства Республики Башкортостан от 24 октября 2011 года N 372 утверждена республиканская целевая программа "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы, реализация которой направлена на формирование адекватного и активного сберегательного и инвестиционного поведения населения, в том числе защиту граждан от мошенничества на финансовом рынке. Достижение обозначенных целей в свою очередь создаст основу для роста благосостояния населения. Кроме того, высокий уровень финансовой грамотности населения будет способствовать экономии государственных расходов на ликвидацию последствий финансовой безграмотности и мошенничества на финансовом рынке.

Требует расширения практика применения информационно-коммуникационных технологий на стадиях организации и предоставления государственных (муниципальных) услуг, осуществления функций органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными и муниципальными учреждениями при исполнении соответствующих государственных (муниципальных) полномочий. Необходимо автоматизировать процессы, требующие значительной технической работы и, соответственно, значительных трудовых затрат.

Автоматизация бюджетного процесса и развитие автоматизированных информационных финансовых систем должны включать:

администрирование, сопровождение и своевременное обновление программного-аппаратного комплекса автоматизированных информационных финансовых систем в соответствии с бюджетным законодательством;

создание и развитие единой информационной среды управления государственными финансами как комплекса взаимоувязанных компонентов по исполнению и планированию бюджета;

обеспечение стабильного функционирования и безопасности информационных систем, обслуживающих бюджетный процесс Республики Башкортостан.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Республики Башкортостан в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов повышает актуальность разработки и реализации системы мер по усилению ориентации бюджетных расходов на результат, повышению эффективности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, модернизации управления общественными финансами Республики Башкортостан.

Вопрос совершенствования системы управления региональными финансами носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов государственной власти на региональном уровне, а также органов местного самоуправления.

Для придания этой работе системного характера, выработки четких критериев успеха проводимых изменений целесообразна разработка комплексной программы совершенствования системы управления государственными финансами. Разработка Программы позволит:

определить основные проблемы, сформировать целостное видение необходимых изменений в рамках принятой общефедеральной концепции развития бюджетной системы, сформулировать основные направления, изменений и ожидаемые результаты;

сформировать системный комплекс мероприятий, который позволит поэтапно за период реализации Программы достичь поставленных целей;

обеспечить необходимую межведомственную координацию при реализации Программы;

обеспечить увязку текущей деятельности органов государственной власти по управлению бюджетными средствами с достижением долгосрочных целей и задач, координацию действий органов власти на региональном и муниципальном уровнях, а также прозрачность и измеримость результатов Программы.

2. Основные цели и задачи, сроки и этапы, показатели (индикаторы) достижения целей (решения задач) Программы

Приоритеты государственной политики в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Башкортостан определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию "О бюджетной политике в 2012-2014 годах", Стратегией социально-экономического развития Республики Башкортостан до 2020 года и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Республики Башкортостан на 2012 год и на период до 2014 года.

Основным стратегическим приоритетом государственной политики в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Башкортостан является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Республике Башкортостан.

В условиях ограниченных финансовых ресурсов бюджетов всех уровней требуют усиленного внимания задачи обеспечения взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, которая:

создает базовые условия для устойчивого экономического роста, формирования благоприятного инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономики, основанной на инновационном развитии;

ведет к созданию рабочих мест, требующих высокой квалификации кадров;

определяет достижение ключевой конечной цели стратегии социально-экономического развития региона - роста уровня и качества жизни населения.

Ухудшение условий функционирования экономики вследствие макроэкономической нестабильности неизбежно приводит к замедлению роста или в особо неблагоприятных условиях к снижению доходов бюджетов всех уровней, то есть к сокращению возможностей органов государственной власти и органов местного самоуправления не только для достижения заявленных долгосрочных стратегических целей, но и для исполнения принятых перед гражданами публичных обязательств.

Установление целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективно обусловленных ограничений бюджетного дефицита и уровня (темпов роста) государственного долга чревато восстановлением "необеспеченных мандатов" (нормативных правовых актов и решений, порождающих расходные обязательства, превышающие финансовые возможности публично-правового образования) и, как следствие, размыванием правовой и финансовой ответственности государства, дискредитацией формируемых и поддерживаемых им общественных институтов, включая защиту прав собственности, соблюдение законодательно установленных социальных гарантий, выполнение контрактных обязательств, без которых невозможно устойчивое социально-экономическое развитие.

В таких условиях существенно усложняется планирование деятельности органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, снижается их ответственность за определение и достижение целей и индикаторов результативности своей деятельности, возникают стимулы к постоянному "раздуванию" расходов, не имеющих четких критериев оценки их необходимости и достаточности для решения задач государственной политики в соответствующих сферах.

Таким образом, для повышения эффективности деятельности государства, в том числе в сфере бюджетной политики, необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:

реалистичность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;

ограничение бюджетного дефицита, государственного долга и установление правил использования для финансового обеспечения "длящихся" расходных обязательств нестабильных (зависящих от внешних условий) доходов;

стабильность и предсказуемость налоговой политики;

полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной и муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований;

принятие новых расходных обязательств с учетом сроков их реализации и принципов реализации (разовых или "условно-постоянных");

соблюдение установленных бюджетных ограничений и обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности бюджета Республики Башкортостан при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращении) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

систематический анализ и оценка рисков для бюджетной системы, в том числе возникающих вследствие средне- и долгосрочных демографических тенденций, изменения внешнеэкономических условий, принятия условных обязательств;

создание и поддержание необходимых финансовых резервов, в том числе Резервного фонда Республики Башкортостан.

На основе указанных принципов определены следующие стратегические цели Программы:

повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы;

сохранение объема государственного долга Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне;

развитие потенциала государственного управления системой общественных финансов в Республике Башкортостан.

Для достижения поставленных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Башкортостан;

повышение эффективности формирования и использования средств бюджета Республики Башкортостан;

совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан;

проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Башкортостан;

планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета Республики Башкортостан;

создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления Республики Башкортостан;

государственное регулирование отношений, возникающих в области организации и проведения региональных лотерей;

повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан.

Программа реализуется в 2013-2018 годах в два этапа:

I этап - 2013-2014 годы;

II этап - 2015-2018 годы.

В рамках первого этапа предусматривается реализация мер по развитию нормативной правовой базы для совершенствования бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации и законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах, переходу на формирование и исполнение бюджета исходя из принятых долгосрочных целевых программ Республики Башкортостан, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития Республики Башкортостан.

На втором этапе продолжится осуществление мер в сфере регулирования государственных финансов и государственного долга Республики Башкортостан, закрепляющих достигнутые на первом этапе позитивные изменения, будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы Республики Башкортостан, повышение результативности ее функционирования, расширение возможностей бюджета Республики Башкортостан для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.

Показатели (индикаторы) Программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой (таблица 1).

Таблица 1

Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач

Цели Программы	Задачи Программы	Показатели достижения целей (решения задач)
Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы	совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Башкортостан	рейтинг Республики Башкортостан среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами (по оценке Министерства финансов Российской Федерации); место Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации; удельный вес программных расходов бюджета Республики Башкортостан в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан
	повышение эффективности формирования и использования средств бюджета Республики Башкортостан
	совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан	величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)
Сохранение объема государственного долга Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне	проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Башкортостан планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета Республики Башкортостан	долговая нагрузка на бюджет Республики Башкортостан; просроченная задолженность по долговым обязательствам объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов
Развитие потенциала государственного управления системой общественных финансов в Республике Башкортостан	создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления Республики Башкортостан	наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан; количество муниципальных образований, участвующих в мониторинге муниципальных финансов
	государственное регулирование отношений, возникающих в области организации и проведения региональных лотерей	своевременное предоставление государственных услуг; выполнение плана проверок организаторов лотерей
	повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан	наличие комплексной системы оценки финансового поведения и мониторинга уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан

Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях приведены в таблице "Оценка эффективности реализации Программы" (приложение N 2 к Программе).

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случаях потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов государственной политики в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Башкортостан, а также изменений законодательства, влияющих на расчет данных показателей.

3. Перечень подпрограмм и республиканских целевых программ, основных программных мероприятий

Достижение целей и решение задач Программы обеспечивается путем скоординированного выполнения комплекса мероприятий, осуществляемых в рамках подпрограмм:

"Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан";

"Обеспечение реализации долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы", а также республиканской целевой программы "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Башкортостан от 24 октября 2011 года N 372.

3.1. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан" предусматривает выполнение 7 основных мероприятий.

В рамках реализации основного мероприятия "Организация составления и исполнения бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан" усилия будут сосредоточены на:

совершенствовании нормативных правовых актов Республики Башкортостан о разработке проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;

составлении основных параметров проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;

подготовке проекта закона о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;

рациональном управлении средствами Резервного фонда Республики Башкортостан, их направлении на поддержание сбалансированности бюджета Республики Башкортостан в целях безусловного исполнения расходных обязательств Республики Башкортостан (в том числе покрытия расходов на обслуживание и погашение долга) в условиях волатильности (непостоянства) государственных доходов;

продолжении практического применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат: целевых программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан, реестра расходных обязательств Республики Башкортостан, обоснований бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств Республики Башкортостан, государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ);

совершенствовании методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса на уровне Республики Башкортостан и муниципальных образований;

разработке и доведении до органов местного самоуправления методик (проектов методик) и расчетов распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, до главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан - методических указаний по формированию проектировок расходов бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;

составлении и ведении сводной бюджетной росписи;

уточнении основных бюджетных параметров;

управлении единым счетом бюджета Республики Башкортостан;

исполнении бюджета Республики Башкортостан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

своевременном и качественном формировании бюджетной отчетности;

создании комплекса автоматизированной информационной системы, обеспечивающей поддержку государственных финансов Республики Башкортостан, а также объединении их на основе общей информационно-технологической инфраструктуры. Мероприятия по развитию существующей автоматизированной информационной системы исполнения бюджета Республики Башкортостан предполагают внедрение бюджетного планирования и исполнения, связывающего произведенные расходы с ожидаемой отдачей от этих расходов, их социальной и экономической эффективностью, обеспечение сбора и обработки данных, формирования и анализа соответствующей отчетности, а также осуществление информационного взаимодействия с другими участниками бюджетного процесса в режиме on-line;

открытии и ведении лицевых счетов главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Башкортостан, бюджетных и автономных учреждений;

отражении бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования на лицевых счетах получателей средств бюджета Республики Башкортостан;

составлении и ведении кассового плана исполнения бюджета Республики Башкортостан;

совершении разрешительной надписи на осуществление платежа;

своевременном и оперативном проведении платежей;

исполнении судебных актов по искам к Республике Башкортостан в срок, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации;

формировании оперативной информации для предоставления главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Республики Башкортостан;

обеспечении преимущественно безналичного денежного оборота при проведении бюджетных платежей;

ежемесячном формировании и представлении оперативной информации о кассовом исполнении консолидированного бюджета Республики Башкортостан в Министерство финансов Российской Федерации;

получении месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов; обеспечении сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан;

получении от государственного учреждения Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности;

формировании и представлении месячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении консолидированного бюджета Республики Башкортостан в Федеральное казначейство;

представлении в Правительство Республики Башкортостан, Президенту Республики Башкортостан, в Государственное Собрание - Курултай Республики Башкортостан, Контрольно-счетную палату Республики Башкортостан ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан;

развитии и расширении сферы применения системы мониторинга финансового состояния бюджета Республики Башкортостан и бюджетов муниципальных образований;

совершенствовании системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено в программном формате составление и исполнение бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан за отчетный период.

В рамках основного мероприятия "Стимулирование роста доходов бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов" предполагаются:

налоговое стимулирование инвестиционной деятельности налогоплательщиков;

улучшение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Башкортостан;

оценка эффективности установленных налоговых льгот и их дальнейшая оптимизация;

постоянный мониторинг поступлений и задолженности в бюджет Республики Башкортостан и местные бюджеты;

усиление контроля за поступлением доходов в бюджет Республики Башкортостан по видам деятельности, включая работу с крупнейшими налогоплательщиками по расчетам с бюджетом Республики Башкортостан;

анализ практики применения и администрирования специальных налоговых режимов;

повышение финансовой самодостаточности муниципальных образований республики.

Результатом реализации данного мероприятия станет качественное повышение доходов бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов, что найдет отражение в увеличенном плане мобилизации доходов.

Реализация основного мероприятия "Осуществление контроля за использованием бюджетных средств" предусматривает:

разработку нормативных актов Республики Башкортостан, методологической и методической основы обеспечения государственного финансового контроля в республике;

систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств, государственных учреждений;

систематическое проведение контрольных мероприятий местных бюджетов - получателей межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Башкортостан;

проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программно-целевых принципов их формирования и расходования;

принятие мер по результатам контрольных мероприятий;

осуществление информационно-технического обеспечения контрольной деятельности, автоматизация системы планирования и сопровождения контрольной деятельности;

размещение на официальном сайте Министерства финансов Республики Башкортостан отчета о результатах контрольной деятельности, направляемого в Правительственную комиссию Республики Башкортостан по вопросам целевого и эффективного использования средств бюджета Республики Башкортостан.

Результатом реализации мероприятия станет утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года.

В рамках основного мероприятия "Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов, городских округов и поселений республики, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности" предусмотрена реализация комплекса мер финансовой поддержки за счет средств бюджета Республики Башкортостан бюджетов муниципальных районов, городских округов и поселений республики, способствующих повышению их устойчивости и сбалансированности:

подготовка и направление исходных данных для проведения расчетов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан;

формирование фонда финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан;

расчет уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан;

определение критериального уровня выравнивания бюджетной обеспеченности;

распределение дотации из фонда финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан;

предоставление субсидий, а также иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов из бюджета Республики Башкортостан в целях софинансирования приоритетных, социально значимых расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.

В результате реализации данного мероприятия законом Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период утверждаются объем и распределение дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан.

Основное мероприятие "Проведение комплекса мер по оптимизации долговой нагрузки на бюджет Республики Башкортостан" предусматривает осуществление в рамках планирования и исполнения бюджета Республики Башкортостан комплекса мер, направленных на достижение оптимальной долговой нагрузки на бюджет Республики Башкортостан, и включает:

определение потенциала и экономически безопасного уровня государственного долга;

проведение оценки платежеспособности бюджета Республики Башкортостан с учетом планируемого к привлечению объема заемных средств;

определение необходимого объема государственных заимствований, способных обеспечить решение социально-экономических задач развития республики, не допустив при этом неконтролируемого роста государственного долга и повышения рисков неисполнения долговых обязательств;

планирование видов заимствований, объема и сроков привлечения государственных заимствований с учетом мониторинга финансовых рынков;

привлечение заемных средств на основе проведения конкурсных процедур в целях минимизации стоимости заимствований в сочетании со сроком заимствований;

оплата услуг, связанных с осуществлением государственных заимствований Республики Башкортостан;

обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с потребностями бюджета Республики Башкортостан в привлечении заемных средств;

обслуживание государственного долга Республики Башкортостан;

своевременное погашение долговых обязательств Республики Башкортостан;

минимизация рисков, связанных с предоставлением государственных гарантий;

мониторинг соблюдения предельных значений дефицита, заимствований, государственного долга и расходов на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, и дополнительных ограничений, устанавливаемых в целях эффективного управления государственным долгом.

В период 2012-2015 годов объем погашения внутренних долговых обязательств по кредитам кредитных организаций составит 3000,0 млн. рублей, по бюджетным кредитам - 7150,5 млн. рублей. Частично предстоит рефинансировать внутренний долг с использованием рыночных инструментов, стоимость привлечения которых выше стоимости бюджетных кредитов, в связи с чем расходы на обслуживание государственного долга будут увеличиваться.

Объем погашения внешнего долга в 2012 году составит 25 млн. долл. США. Учитывая, что ставки по иностранным кредитам ниже ставок по кредитам на внутренних рынках, планируется рефинансирование внешнего долга.

В целом до 2018 года рост расходов на обслуживание государственного долга Республики Башкортостан не превысит 1% расходов бюджета Республики Башкортостан без учета объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

При этом государственный долг Республики Башкортостан на 2012-2014 годы планируется на уровне 12,5-11,5 млрд. рублей со снижением к 2018 году до 10,0 млрд. рублей и в доходах бюджета Республики Башкортостан (без учета безвозмездных поступлений) будет составлять 13,9% в 2013 году со снижением к 2019 году до 9,1%.

Результатами реализации мероприятия являются:

а) утверждение законом о бюджете на соответствующий год и плановый период:

предельного объема государственного долга Республики Башкортостан;

предельного объема расходов на его обслуживание;

верхнего предела государственного внутреннего долга Республики Башкортостан, верхнего предела государственного внешнего долга Республики Башкортостан по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по государственным гарантиям Республики Башкортостан;

объема государственных внутренних и внешних заимствований Республики Башкортостан и погашения долговых обязательств;

объема предоставления государственных гарантий Республики Башкортостан и резервирования средств на возможное их исполнение;

б) заключение государственных контрактов (соглашений, договоров) по привлечению кредитов кредитных организаций, иностранных банков, утверждение условий эмиссий и решений о выпуске государственных ценных бумаг Республики Башкортостан, а также государственных контрактов по оказанию финансовых услуг по размещению, обращению, хранению, обслуживанию и погашению государственных ценных бумаг Республики Башкортостан;

в) осуществление платежей по обслуживанию и погашению долговых обязательств в соответствии с условиями договоров, соглашений, государственных контрактов;

г) проведение оценки платежеспособности бюджета Республики Башкортостан, мониторингов соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и законодательством Республики Башкортостан.

Основное мероприятие "Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента" предусматривает следующие направления:

мониторинг показателей оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Башкортостан по расходам консолидированного бюджета Республики Башкортостан в части проведения анализа динамики показателей, эффективности расходов и принятия необходимых мер по улучшению значений показателей;

формирование информации для подготовки ежегодного доклада Президента Республики Башкортостан о достигнутых значениях показателей эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Башкортостан за отчетный год и прогнозируемых значениях на трехлетний период в части бюджетных показателей;

совершенствование нормативной правовой базы Республики Башкортостан по вопросу проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан;

расчет показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан;

проведение анализа показателей и составление отчетов о результатах ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан, размещение отчетов в сети Интернет;

сбор, расчет и подготовка сводной информации по мониторингу качества управления региональными финансами и соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса, характеризующему следующие аспекты управления региональными финансами: бюджетное планирование, исполнение бюджета, управление государственным долгом, финансовые взаимоотношения с муниципальными образованиями, управление государственной собственностью, оказание государственных услуг, оптимизация бюджетных расходов, прозрачность бюджетного процесса;

заключение соглашений между Министерством финансов Республики Башкортостан и органами местного самоуправления муниципальных образований Республики Башкортостан о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов;

проведение мониторинга оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов республики;

проведение мониторинга соблюдения муниципальными районами и городскими округами Республики Башкортостан требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления бюджетами;

обеспечение информационной открытости информации о государственных финансах Республики Башкортостан, в том числе путем размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации, участия представителей Министерства финансов Республики Башкортостан в тематических брифингах и пресс-конференциях.

Результатом реализации мероприятия будет получение объективной и полной информации о деятельности исполнительных органов государственной власти для планирования мероприятий по совершенствованию системы государственного управления, а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.

Реализация основного мероприятия "Предоставление государственных услуг в области организации и проведения региональных лотерей и осуществление регионального государственного надзора за проведением региональных лотерей в Республике Башкортостан" предусматривает:

разработку нормативных правовых актов Республики Башкортостан, касающихся лотерейной деятельности;

предоставление государственных услуг по выдаче разрешений на проведение региональных лотерей, по рассмотрению уведомлений о проведении региональных стимулирующих лотерей;

выполнение функций по ведению государственного реестра региональных лотерей;

выполнение функций по осуществлению регионального государственного надзора за проведением региональных лотерей, в том числе:

проверку соблюдения юридическим лицом в процессе проведения лотереи обязательных требований по отчетам организаторов (операторов) лотерей, представляемым в Министерство финансов Республики Башкортостан, а также при проверке организатора (оператора) лотереи должностными лицами Министерства финансов Республики Башкортостан в соответствии с утвержденными ежегодными планами проверок организатора лотерей;

принятие по результатам проведенной проверки мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в случае выявления при проведении региональной негосударственной лотереи и стимулирующей лотереи нарушения организатором лотереи условий лотереи, а также требований законодательства Российской Федерации;

размещение на официальном сайте Министерства финансов Республики Башкортостан государственного реестра региональных лотерей, административных регламентов Министерства финансов Республики Башкортостан по предоставлению государственных услуг, ежегодных планов проверок.

Результатами реализации мероприятия станут выдача разрешения на проведение региональной лотереи и предоставление выписки из государственного реестра региональных лотерей в Республике Башкортостан либо отказ в выдаче разрешения на проведение региональной лотереи; внесение записи о проведении региональной стимулирующей лотереи в государственный реестр региональных лотерей в Республике Башкортостан и предоставление соответствующей выписки либо запрет на проведение региональной стимулирующей лотереи; выполнение плана проверок организаторов лотерей и в случае выявления нарушений принятие мер, направленных на их пресечение и (или) устранение последствий таких нарушений.

3.2. Подпрограмма "Обеспечение реализации долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы" направлена на обеспечение создания условий для реализации Программы и отражает расходы бюджета Республики Башкортостан на содержание аппарата Министерства финансов Республики Башкортостан, направленные на реализацию Программы, которые не могут быть функционально разделены по мероприятиям подпрограммы "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан" и республиканской целевой программы "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы.

3.3. Республиканская целевая программа "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы утверждена постановлением Правительства Республики Башкортостан от 24 октября 2011 года N 372 и включает в себя следующие мероприятия:

разработка учебно-методических материалов;

проведение выставок по вопросам финансовой грамотности;

повышение квалификации исполнителей Программы;

разработка и реализация специальных медиа-проектов;

организация просвещения и консультационного сопровождения населения по вопросам финансовой грамотности;

разработка комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей республики.

Реализация Программы будет обеспечена в соответствии с планом ее реализации (приложение N 1 к Программе), который включает перечень целей, целевых индикаторов Программы, ее приоритетных направлений, задач и мероприятий с указанием сроков их выполнения, а также финансовых средств и их источников.

4. Обоснование ресурсного обеспечения Программы

Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств бюджета Республики Башкортостан, а также средств федерального бюджета, поступающих на компенсацию дополнительных расходов и (или) потерь бюджета закрытого административно-территориального образования г. Межгорье, связанных с особым режимом безопасного функционирования закрытого административно-территориального образования.

Прогнозируемый объем федеральных средств определен в соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов", а на период с 2015 года - с учетом показателей долгосрочного прогноза индексов-дефляторов и инфляции.

При реализации Программы в рамках управления государственным долгом Республики Башкортостан будут использоваться различные рыночные механизмы, связанные с привлечением заемных средств.

Общий объем финансирования Программы составит 36706,7 млн. рублей, из них по годам:

2013 год - 5558,7 млн. рублей;

2014 год - 5928,6 млн. рублей;

2015 год - 6055,6 млн. рублей;

2016 год - 6204,8 млн. рублей;

2017 год - 6485,0 млн. рублей;

2018 год - 6474,0 млн. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет источников ее финансирования по годам реализации в разрезе программных мероприятий (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении N 1 к Программе.

5. Механизм реализации Программы

Механизм реализации Программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия исполнителей мероприятий, ведущие к достижению намеченных целей и решению поставленных задач.

Текущее управление реализацией Программы осуществляется государственным заказчиком - Министерством финансов Республики Башкортостан.

Соисполнителями Программы в части реализации республиканской целевой программы "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы являются:

Министерство образования Республики Башкортостан;

Министерство молодежной политики и спорта Республики Башкортостан;

Министерство связи и массовых коммуникаций Республики Башкортостан;

Государственный комитет Республики Башкортостан по предпринимательству и туризму.

Кроме того, реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан и органов местного самоуправления в рамках осуществления организационно-управленческих функций государственного заказчика в области организации бюджетного процесса в Республике Башкортостан.

Государственный заказчик несет ответственность за конечные результаты реализации программных мероприятий, рациональное использование выделенных бюджетных ассигнований, определяет формы, методы управления реализацией Программы.

При реализации Программы возможно возникновение внешних и внутренних рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов.

К рискам реализации Программы, которыми могут управлять государственный заказчик и исполнители Программы, уменьшая при этом вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;

2) организационные риски, связанные с ошибками управления реализацией Программы, в том числе отдельных ее исполнителей, неготовностью организационной инфраструктуры к решению задач, поставленных Программой, что может привести к нецелевому или неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда программных мероприятий или задержке их выполнения;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данный риск может возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от средств федерального бюджета, отказа кредитора от обязательств по предоставлению кредитов;

4) непредвиденные риски, связанные с ухудшением конъюнктуры, кризисными явлениями на мировых финансовых рынках, приводящими к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, а также возможными кризисными явлениями в экономике Российской Федерации и Республики Башкортостан, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению бюджетных доходов, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов бюджетных средств.

Указанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2):

Таблица 2

Меры управления рисками реализации Программы

Наименование риска	Уровень влияния	Меры по снижению риска
Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных программных мероприятий	умеренный	принятие нормативных правовых актов Республики Башкортостан, регулирующих сферу управления государственными финансами, государственным долгом Республики Башкортостан; усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Башкортостан
Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов государственной власти; пассивное сопротивление отдельных органов исполнительной власти Республики Башкортостан проведению основных программных мероприятий	умеренный	повышение квалификации и ответственности персонала государственного заказчика и исполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала государственного заказчика и исполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы
Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы; зависимость от поступления средств из федерального бюджета; отказ кредитора от обязательств по предоставлению кредитов	высокий	обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы в соответствии с ожидаемыми конечными результатами
Непредвиденные риски: резкое ухудшение состояния экономики, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия	высокий	осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития минимум в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из названных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу срыва ее выполнения.

Система контроля за выполнением Программы включает оценку социально-экономической эффективности реализации программных мероприятий.

Информация о реализации Программы подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации в порядке, установленном Правительством Республики Башкортостан.

6. Оценка эффективности реализации Программы

Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться с использованием показателей ее выполнения, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход выполнения программных мероприятий и принять оптимальное управленческое решение.

Количественные показатели результативности (целевые индикаторы) по годам, отражающие степень достижения целей и решения задач Программы, представлены в приложении N 2 к ней.

Методика оценки эффективности реализации Программы представлена в приложении N 3 к ней.

Приложение N 1

к долгосрочной целевой программе

"Управление государственными финансами

и государственным долгом Республики Башкортостан"

на 2013-2018 годы

План
реализации долгосрочной целевой программы
"Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан"
на 2013-2018 годы

N п/п	Наименование подпрограмм (мероприятий)	Исполнитель	Направление и источник финансирования	Прогнозируемый источник финансирования, млн. рублей							Ожидаемые результаты реализации подпрограмм (мероприятий)
				всего	в том числе по годам
					2013	2014	2015	2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Цель: повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы
1.1	Целевые индикаторы: рейтинг Республики Башкортостан среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами (по оценке Министерства финансов Российской Федерации), комплексная оценка которого соответствует I степени качества; доля расходов бюджета Республики Башкортостан, сформированных в рамках целевых программ Республики Башкортостан, не менее 95 процентов в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан; место Республики Башкортостан в первой десятке регионов по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации
1.1.1	Задача: совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Башкортостан
А. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан
1.1.1.1	Основное мероприятие "Организация составления и исполнения бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								развитие программно-целевых принципов формирования и исполнения бюджета
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	6,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	6,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
1.1.2	Задача: повышение эффективности формирования и использования средств бюджета Республики Башкортостан
А. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан"
1.1.2.1	Основное мероприятие "Стимулирование роста доходов бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								укрепление доходной базы бюджетов
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
1.1.2.2	Основное мероприятие "Осуществление контроля за использованием бюджетных средств"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								повышение эффективности использования бюджетных средств
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
1.1.3	Задача: совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан
А. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан"
1.1.3.1	Основное мероприятие "Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов, городских округов и поселений, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								совершенствование межбюджетных отношений
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	29817,4	4655,5	4759,5	4897,8	5043,0	5174,6	5287,0
			в том числе:
			федеральный бюджет	1033,4	155,5	159,5	167,7	176,2	184,0	190,5
			бюджет Республики Башкортостан	28784,0	4500,0	4600,0	4730,1	4866,8	4990,6	5096,5
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
2.	Цель: Сохранение объема государственного долга Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне
2.1	Целевые индикаторы: долговая нагрузка на бюджет Республики Башкортостан - до 10 процентов; просроченная задолженность по долговым обязательствам - 0 рублей; объем заимствований, не превышающий суммарного объема дефицита бюджета Республики Башкортостан и объема погашения долга при условии, что объем дефицита не превышает объема капитальных расходов
2.1.1	Задачи: проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Башкортостан; планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета Республики Башкортостан
А. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан"
2.1.1.1	Основное мероприятие "Проведение комплекса мер по оптимизации долговой нагрузки на бюджет Республики Башкортостан"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								исполнение долговых обязательств Республики Башкортостан в объеме и в сроки, установленные графиками платежей и (или) условиями соглашений (договоров) и государственных контрактов
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	5052,4	614,8	887,6	862,0	851,0	986,0	851,0
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	5052,4	614,8	887,6	862,0	851,0	986,0	851,0
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
3.	Цель: Развитие потенциала государственного управления системой общественных финансов в Республике Башкортостан
3.1	Целевые индикаторы: наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан; количество муниципальных образований, участвующих в мониторинге муниципальных финансов, - 63; своевременное предоставление государственных услуг; выполнение плана проверок организаторов лотерей; наличие комплексной системы оценки финансового поведения и мониторинга уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан
3.1.1	Задача: создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления Республики Башкортостан
А. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан"
3.1.1.1	Основное мероприятие "Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								повышение качества управления бюджетными средствами
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
3.1.2	Задача: государственное регулирование отношений, возникающих в области организации и проведения региональных лотерей
А. Подпрограмма "Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Республики Башкортостан"
3.1.2.1	Основное мероприятие "Предоставление государственных услуг в области организации и проведения региональных лотерей и осуществление регионального государственного надзора за проведением региональных лотерей в Республике Башкортостан"*	Минфин РБ	капитальные вложения - всего,								эффективная реализация полномочий в области организации и проведения лотерей
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
3.1.3	Задача: повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан
В. Республиканская целевая программа "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы
3.1.3.1	Мероприятие "Разработка учебно-методических материалов. Проведение выставок по вопросам финансовой грамотности"	Минкомсвязь РБ	капитальные вложения - всего,								развитие информационных систем финансового рынка
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	4,6	4,6
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	2,5	2,5
			местные бюджеты
			внебюджетные источники	2,1	2,1
3.1.3.2	Мероприятие "Повышение квалификации исполнителей Программы"	Минобразования РБ	капитальные вложения - всего,								повышение уровня финансовой грамотности исполнителей Программы
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники	0,9	0,9
			прочие расходы - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	0,9	0,9
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
3.1.3.3	Мероприятие "Разработка и реализация специальных медиа-проектов"	Минкомсвязь РБ	капитальные вложения - всего,								развитие информационных систем финансового рынка
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	1,0	1,0
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	0,8	0,8
			местные бюджеты
			внебюджетные источники	0,2	0,2
3.1.3.4	Мероприятие "Организация просвещения и консультационного сопровождения населения по вопросам финансовой грамотности"	ММПС РБ, ГК РБ ПТ	капитальные вложения - всего,								финансовое образование и просвещение населения республики
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	5,9	5,9
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	4,8	4,8
			местные бюджеты
			внебюджетные источники	1,1	1,1
3.1.3.5	Мероприятие "Разработка комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей республики"		капитальные вложения - всего,								оценка уровня финансовой грамотности жителей республики
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
С. Подпрограмма "Обеспечение реализации долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы
Итого по подпрограмме			капитальные вложения - всего,								создание условий для реализации Программы
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	1818,5	275,0	280,5	294,8	309,8	323,4	335,0
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан	1818,5	275,0	280,5	294,8	309,8	323,4	335,0
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
Общий объем финансирования долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы
Всего по подпрограмме			капитальные вложения - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			НИОКР - всего,
			в том числе:
			федеральный бюджет
			бюджет Республики Башкортостан
			местные бюджеты
			внебюджетные источники
			прочие расходы - всего,	36706,7	5558,7	5928,6	6055,6	6204,8	6485,0	6474,0
			в том числе:
			федеральный бюджет	1033,4	155,5	159,5	167,7	176,2	184,0	190,5
			бюджет Республики Башкортостан	35669,9	5399,8	5769,1	5887,9	6028,6	6301,0	6283,5
			местные бюджеты
			внебюджетные источники	3,4	3,4

*Реализация мероприятий осуществляется за счет расходов, предусмотренных в рамках подпрограммы "Обеспечение реализации долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы".

Приложение N 2

к долгосрочной целевой программе

"Управление государственными финансами

и государственным долгом Республики Башкортостан"

на 2013-2018 годы

Оценка
эффективности реализации долгосрочной целевой программы
"Управление государственными финансами
и государственным долгом Республики Башкортостан" на 2013-2018 годы

N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Фактическое значение показателя на момент разработки Программы		Изменение значения показателя по годам						Значение на момент действия Программы
			отчет за 2011 год	оценка 2012 года	2013	2014	2015	2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Цель "Повышение бюджетного потенциала, обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы"
Задача "Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Башкортостан"
Основное мероприятие "Организация составления и исполнения бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование отчетности об исполнении бюджета Республики Башкортостан"
1.	Рейтинг Республики Башкортостан среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами (по оценке Министерства финансов Российской Федерации)	степень качества (оценка за предыдущий год)	II	II	II	I	I	I	I	I	I
2.	Наличие нормативных правовых актов Республики Башкортостан по организации составления проекта бюджета Республики Башкортостан	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
3.	Соответствие закона Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
4.	Утверждение бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период	да/нет (1/0)	0	0	1	1	1	1	1	1	1
5.	Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета Республики Башкортостан	%	X	X	7,5-8,5	7,5-8,5	7,5-8,5	7,5-8,5	7,5-8,5	7,5-8,5	7,5-8,5
6.	Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета Республики Башкортостан на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год	%	X	X	15 и более	15 и более	10-15	5-10	3-5	менее 3	менее 3
7.	Доля расходов бюджета Республики Башкортостан, сформированных в рамках целевых программ Республики Башкортостан, в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан	%	84,3	85,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0
8.	Доля средств, распределяемых между главными распорядителями средств бюджета Республики Башкортостан на конкурсной основе, в общем объеме расходов бюджета Республики Башкортостан	%	Х	15,1	>15%	>15%	>15%	>15%	>15%	>15%	>15%
9.	Проведение информационно-консультационных мероприятий с главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Республики Башкортостан по вопросам организации бюджетного процесса	ед.	4	4	не менее 4	не менее 4	не менее 4	не менее 4	не менее 4	не менее 4	не менее 4
10.	Соответствие исполнения бюджета Республики Башкортостан бюджетному законодательству	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
11.	Степень отклонения уточнений параметров бюджета Республики Башкортостан по расходам от первоначально утвержденных на соответствующий финансовый год законом о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период	%	6,9	6	6	5	5	4	4	3	< 3
12.	Доля распорядителей и получателей средств бюджета Республики Башкортостан, до которых доводятся показатели бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств в установленном порядке	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
13.	Доля главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, получающих ежемесячную информацию о расходовании средств подведомственными получателями бюджетных средств	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
14.	Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Республики Башкортостан	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
15.	Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи	%	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16.	Срок, в течение которого средств Резервного фонда Республики Башкортостан будет достаточно для финансового обеспечения расходных обязательств Республики Башкортостан	мес.	3	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	> 3
17.	Срок формирования месячного отчета об исполнении консолидированного бюджета Республики Башкортостан	дни, после окончания периода	14	14	14	14	14	14	14	14	14
18.	Объем просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19.	Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Республики Башкортостан по исполнению обязательств перед гражданами	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20.	Доля расходов консолидированного бюджета на увеличение стоимости основных средств в общем объеме расходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан	%	11,6	10,9	10,2	9,5	9,5	9,5	9,5	9,5	9,5
Задача "Повышение эффективности формирования и использования средств бюджета Республики Башкортостан"
Основное мероприятие "Стимулирование роста доходов бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов"
21.	Место Республики Башкортостан по объему налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации	место	12	12	12	11	11	11	10	10	войти в первую десятку среди субъектов РФ
22.	Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Башкортостан	в % к предыдущему году	113,5	98,5	106,1	106,2	105,2	105,2	104,5	104,0	104,0
23.	Темп роста налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов	%	111,0	87,0	106,8	102,3	106,8	105,2	104,5	104,0	104,0
24.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Башкортостан	%	25,3	23,0	23,1	22,5	22,9	23,0	23,1	23,2	23,2
25.	Соотношение недополученных доходов по региональным налогам в результате налоговых льгот, установленных законодательством Республики Башкортостан, к общему объему налоговых доходов бюджета Республики Башкортостан	%	не более 5%	не более 5%	не более 5%	не более 5%	не более 5%	не более 5%	не более 5%	не более 5%	не более 5%
Основное мероприятие "Осуществление контроля за использованием бюджетных средств"
26.	Процентное соотношение суммы бюджетных средств, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, к сумме проверенных средств бюджета Республики Башкортостан и местных бюджетов	%	0,5	0,45-0,5	0,45-0,5	0,45-0,5	0,45-0,5	0,4-0,5	0,4-0,5	0,4-0,5	0,4-0,5
27.	Процентное соотношение возмещенных в отчетном периоде бюджетных средств, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, к общей сумме подлежащих к взысканию (в том числе по итогам отчетного года и прошлых лет)	%	67	68	69	70	71	72	73	74	75
28.	Утверждение и исполнение плана контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в 3 года	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Задача "Совершенствование межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан"
Основное мероприятие "Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов, городских округов и поселений, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышения уровня бюджетной обеспеченности"
29.	Величина разрыва в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)	раз	3	3	3	3	3	3	3	3	3
30.	Доля межбюджетных трансфертов бюджета Республики Башкортостан, распределяемая по утвержденным методикам (за исключением инвестиционной финансовой помощи)	%	95,5	95,7	95,3	95,2	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%
31.	Доля расходов местных бюджетов, софинансируемых бюджетом Республики Башкортостан	%	21,5	20,1	13,5	12,9	не более 13%	не более 13%	не более 13%	не более 13%	не более 13%
32.	Выполнение расходных обязательств муниципальных образований, обусловленных реализацией делегированных государственных полномочий за счет субвенций из федерального бюджета и бюджета Республики Башкортостан (по видам субвенций)	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
33.	Объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований	млн. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Цель "Сохранение объема государственного долга Республики Башкортостан на экономически безопасном уровне"
Задача "Проведение ответственной долговой политики, сохранение репутации добросовестного заемщика, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Республики Башкортостан"
Задача "Планирование и осуществление обоснованных заимствований для финансирования инвестиций в общественную инфраструктуру и для рефинансирования имеющегося долга в целях обеспечения сбалансированности бюджета Республики Башкортостан"
Основное мероприятие "Проведение комплекса мер по оптимизации долговой нагрузки на бюджет Республики Башкортостан"
34.	Долговая нагрузка на бюджет Республики Башкортостан	%	14,4	15,9	13,9	13,0	10,7	10,1	9,6	9,1	9,1
35.	Объем заимствований не превышает суммарного объема дефицита бюджета Республики Башкортостан и объема погашения долга	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
36.	Доля расходов на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Республики Башкортостан, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	0,2	0,6	0,6	0,8	0,8	0,7	0,8	0,7	0,7
37.	Просроченная задолженность по долговым обязательствам Республики Башкортостан	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Цель "Развитие потенциала государственного управления системой общественных финансов в Республике Башкортостан"
Задача "Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Республики Башкортостан, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления Республики Башкортостан"
Основное мероприятие "Проведение оценки показателей эффективности деятельности и качества финансового менеджмента"
38.	Наличие формализованной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
39.	Доля главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан, участвующих в проведении мониторинга	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
40.	Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утвержденной нормативным правовым актом Республики Башкортостан	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
41.	Доля расходов на содержание органов государственной власти и местного самоуправления в общих расходах консолидированного бюджета Республики Башкортостан	%	4,3	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1
42.	Количество муниципальных образований, участвующих в мониторинге муниципальных финансов	ед., ежеквартально	63	63	63	63	63	63	63	63	63
Задача "Государственное регулирование отношений, возникающих в области организации и проведения региональных лотерей"
Основное мероприятие "Предоставление государственных услуг в области организации и проведения региональных лотерей и осуществление регионального государственного надзора за проведением региональных лотерей в Республике Башкортостан"
43.	Своевременное предоставление государственных услуг в области организации и проведения региональных лотерей	да/нет (1/0)	1	1	1	1	1	1	1	1	1
44.	Выполнение плана проверок организаторов лотерей	%	-	-	100	100	100	100	100	100	100
Задача "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан"
Республиканская целевая программа "Повышение уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан" на 2011-2013 годы
Мероприятие "Разработка учебно-методических материалов; проведение выставок по вопросам финансовой грамотности"
45.	Количество выпущенных информационных изданий (буклетов, брошюр) для населения по вопросам финансового просвещения	шт.			50 000
46.	Количество выпущенных учебных видеофильмов, посвященных основам финансовой грамотности	ед.	-	-	6
Мероприятие "Повышение квалификации исполнителей Программы"
47.	Количество проведенных семинаров по повышению финансовой грамотности для государственных служащих Республики Башкортостан	ед.	-	-	5
Мероприятие "Разработка и реализация специальных медиа-проектов"
48.	Наличие республиканского Интернет-портала, осуществляющего информационно-консультационную поддержку граждан - потребителей финансовых услуг	да/нет (1/0)	0	0	1
49.	Количество выпущенных теле- и радиопрограмм (рубрик), посвященных основам финансовой грамотности	ед.	-	-	25
Мероприятие "Организация просвещения и консультационного сопровождения населения по вопросам финансовой грамотности"
50.	Количество республиканских и муниципальных информационно-консультационных центров, оказывающих населению услуги в области повышения финансовой грамотности	ед.	0	10	40
51.	Количество проведенных публичных мероприятий (выставок, семинаров, "круглых столов", конференций)	ед.	15	20	25
Мероприятие "Разработка комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей республики"
52.	Наличие комплексной системы оценки финансового поведения и мониторинга уровня финансовой грамотности населения Республики Башкортостан	да/нет (1/0)	0	1	1

Приложение N 3

к долгосрочной целевой программе "Управление

государственными финансами и государственным

долгом Республики Башкортостан"

на 2013-2018 годы

Методика
оценки эффективности реализации долгосрочной целевой программы "Управление государственными финансами
и государственным долгом Республики Башкортостан"
на 2013-2018 годы

Методика оценки эффективности Программы представляет собой алгоритм оценки в ходе реализации Программы по годам и по итогам в целом исходя из соответствия фактических значений показателей их целевым значениям.

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:

1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);

2) степень соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан запланированному уровню (оценка полноты использования бюджетных средств);

3) эффективность использования средств бюджета Республики Башкортостан (оценка экономической эффективности достижения результатов).

В дополнение к количественной оценке эффективности будет проводиться качественная оценка социальной эффективности Программы на основе анализа достижения ожидаемых результатов ее реализации.

Оценка степени достижения целей и решения задач Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом по формуле:

,

где:

- результативность реализации Программы (%);

- степень достижения i-го показателя Программы (%);

- количество показателей Программы.

В целях оценки степени достижения запланированных результатов Программы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя результативности Е равно или больше 70,0%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как высокая;

если значение показателя результативности Е равно или больше 50,0%, но меньше 70%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как удовлетворительная;

если значение показателя результативности Е меньше 50,0%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как неудовлетворительная.

Расчет результативности по каждому показателю Программы проводится по формуле:

,

где:

- степень достижения i-го показателя Программы (%);

- фактическое значение показателя;

- целевое значение показателя, установленное Программой.

В случае, если Программой установлено целевое значение показателя, равное нулю, при фактическом значении показателя, равном нулю, степень достижения i-го показателя Программы (Еi) принимается равной 100,0%. При фактическом значении показателя, не равном нулю, соответствующий показатель считается недостигнутым, степень достижения i-го показателя Программы принимается равной 0,0%.

В случае, если меньшее значение показателя по сравнению с целевым значением показателя, установленным Программой, по содержанию этого показателя означает его выполнение и достижение большей эффективности (например, затраты на обслуживание государственного долга и т.п.), оценка степени достижения такого i-гo показателя Программы производится по формуле:

,

где:

- степень достижения i-го показателя Программы (%);

- целевое значение показателя, установленное Программой;

- фактическое значение показателя.

Расчет степени соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню производится по формуле:

,

где:

- полнота использования бюджетных средств (%);

- фактические расходы бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы в соответствующем периоде;

- запланированные в бюджете Республики Башкортостан расходы на реализацию Программы в соответствующем периоде.

В целях оценки степени соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя полноты использования бюджетных средств П равно или больше 70,0%, степень соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как удовлетворительная;

если значение показателя полноты использования бюджетных средств П меньше 70,0%, степень соответствия фактических затрат бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как неудовлетворительная.

Расчет эффективности использования средств бюджета Республики Башкортостан на реализацию Программы производится по формуле:

где:

- эффективность использования средств бюджета Республики Башкортостан (процентов);

- показатель результативности реализации Программы;

- показатель полноты использования бюджетных средств.

В целях оценки эффективности использования средств бюджета Республики Башкортостан при реализации Программы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя эффективности использования средств бюджета Республики Башкортостан И больше или равно 100,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как высокая;

если значение показателя эффективности использования средств бюджета Республики Башкортостан И составляет от 70 до 100,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как умеренная;

если значение показателя эффективности использования средств бюджета Республики Башкортостан И менее 70,0%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как низкая.

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется ответственным исполнителем и соисполнителями ежегодно до 25 января года, следующего за отчетным. Результаты оценки Программы представляются ответственным исполнителем в Министерство экономического развития Республики Башкортостан в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности Программы.

При необходимости ответственный исполнитель Программы может привлекать независимых экспертов для проведения анализа хода реализации программных мероприятий и подготовки предложений по повышению эффективности реализации Программы.