Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 24 февраля 1998 г. N 19 "Об отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов в 1998 г." (утратил силу)

Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ
от 24 февраля 1998 г. N 19
"Об отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов в 1998 г."

ГАРАНТ:

Приказом Инспекции негосударственных пенсионных фондов от 21 июня 2000 г. N 47 настоящий приказ признан утратившим силу

В целях усиления контроля за деятельностью компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов приказываю:

1. Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (форму КУАПФ "Отчет о деятельности компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов") и Инструкцию по заполнению формы специальной отчетности о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней.

2. Установить, что годовую и квартальную отчетность представляют все компании, получившие лицензию Инспекции на право деятельности в качестве компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации.

3. Сроки представления отчетов:

за 1997 г. - до 31 марта 1998 г.;

квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

4. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и приказом Минфина России от 12.11.96 г. N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Минфина России от 21.11.97 г. N 81н.

5. В соответствии с приказом Минфина России от 31.10.97 г. N 76н отчетность за 1997 г. представлять без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен.

6. Начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной деятельностью фондов и компаний М.М.Аранжерееву принять необходимые меры по обеспечению своевременного представления компаниями установленной отчетности, ее регистрацию и обработку.

7. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя главного инспектора И.И.Панфилова.

Главный инспектор Инспекции НПФ

Ю.Волков

Номер лицензии Инспекции НПФ _____________            Утверждена приказом

ИНН ______________________________________    Инспекции негосударственных

Юридический адрес ________________________              пенсионных фондов

Фактический адрес ________________________     от 24 февраля 1998 г. N 19

                                                              Форма КУАПФ

                                  Отчет

             о деятельности компании по управлению активами

                   негосударственных пенсионных фондов

_________________________________________________________________________

                         (наименование компании)

                       за _______________________

I. Средства компании (тыс. руб.)

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец отчетного периода
Валюта баланса	110
Собственный капитал компании	120
в том числе оплаченный уставный капитал	121
Сумма средств фондов, размещенных в компании	130
Количество фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами (единиц)	140

II. Результаты инвестиционной деятельности

Наименование показателя	Номер строки	Данные за отчетный период	Данные за аналогич- ный период прошлого года
Гарантированный доход по условиям договоров об управлении активами (проценты годовых)	210
Полученная доходность по результатам управления активами фондов (процентов годовых)	220
Обороты по управляемым средствам фондов (тыс. руб.)	230
Доход от инвестирования средств фондов (тыс. руб.)	240
Вознаграждение компании за размещение средств фондов (тыс. руб.)	250

III. Выполнение нормативов надежности и платежеспособности

Наименование показателя	Номер строки	На начало года	На конец отчетного периода
Норматив достаточности собственных средств компании (N 2) (долей единиц)	310

Руководитель компании

Главный бухгалтер

М.П.

Фамилия и телефон исполнителя

Утверждена приказом

Инспекции негосударственных

пенсионных фондов

от 24 февраля 1998 г. N 19

Инструкция по заполнению формы специальной отчетности о деятельности
КУАПФ и Пояснительной записки к ней

1. Общие положения

1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (годовую и квартальную) по форме КУАПФ представляют все компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, получившие в установленном порядке лицензию на право деятельности в качестве компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением компаний, являющихся финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее - компании).

1.2. В состав специальной отчетности включается также Пояснительная записка, в которой должны быть приведены данные, указанные в разделе 3 настоящей Инструкции.

1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и приказом Минфина России от 12.11.96 г. N 97 с изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Минфина России от 21.11.97 г. N 81н.

1.4. В соответствии со статьей 1018 ГК РФ по имуществу, переданному в доверительное управление, должен вестись самостоятельный учет. Показатели, отражаемые в форме КУАПФ, должны быть основаны на данных этого учета.

1.5. Отчетным периодом для всех компаний является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.

1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с итогов работы компаний за 1997 г.

1.7. Сроки представления отчетов:

годового - до 31 марта года, следующего за отчетным;

квартального - до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1.8. В соответствии с приказом Минфина России от 31.10.97 г. N 76н отчетность за 1997 г. представляется без учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен. При этом во всех строках отчетности размерность (тыс. руб.) заменяется на (млн руб.).

1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период (например, 1997 г. - для годовой отчетности: I - III кварталы - для отчетности за девять месяцев).

1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность должна быть заверена подлинными подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью компании.

1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу: 103715, г.Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.

2. Указания по заполнению формы КУАПФ

2.1. Раздел I "Средства компании"

2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на начало года (1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной отчетности) и конец отчетного периода (конец 1997 г. для годовой или конец отчетного квартала для квартальной отчетности).

2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса компании (данные строк 399 или 699 формы N 1 Баланса).

2.1.3. В строке 120 "Собственный капитал компании" указываются данные, рассчитанные по методике определения собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг (п.3.3 Положения о порядке лицензирования различных видов деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденного постановлением ФКЦБ от 18.08.97 г. N 25).

2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного уставного капитала компании.

2.15. В строке 130 указывается сумма средств, находящихся в управлении компании.

2.1.6. В строке 140 указывается количество негосударственных пенсионных фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении активами.

2.2. Раздел II "Результаты инвестиционной деятельности"

2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со значениями показателя за отчетный период приводятся данные за соответствующий период прошлого года.

2.2.2. В строке 210 указывается процент инвестиционного дохода, гарантированный договором об управлении активами (в расчете на год). При переменном гарантированном доходе в течение отчетного периода или при различном гарантированном доходе для разных фондов в строке 210 указывается средневзвешенное по величине активов, находящихся в управлении, значение ставки гарантированного дохода.

2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная доходность по управлению средствами фондов (в расчете на год). Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.

2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по находящимся в управлении средствам пенсионных фондов за отчетный период.

2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного (начисленного) дохода в результате управления средствами фондов. Доход учитывается за вычетом вознаграждения управляющей компании.

2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного компанией вознаграждения за управление средствами фондов.

2.2. Раздел III "Выполнение нормативов надежности и платежеспособности"

В строке 310 приводится значение норматива достаточности собственных средств компании, рассчитанное по методике, утвержденной приказом Инспекции НПФ от 15.12.95 г. N 90.

3. Требования к Пояснительной записке

3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе компании по управлению активами должны быть приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о компании.

3.2. В Пояснительной записке для каждого негосударственного пенсионного фонда, указанного в строке 140, приводятся следующие данные:

название фонда;

место нахождения;

номер лицензии на право деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения;

сумма средств, размещенных фондом в компании на отчетную дату.

3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и других реквизитах, произошедших после представления предыдущего отчета (после получения лицензии), необходимо привести данные по новым реквизитам компании. При назначении в те же сроки нового руководителя компании или главного бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются сведения в том же объеме, что и при подаче документов на лицензирование.