Постановление Правительства Республики Башкортостан от 22 мая 2006 г. N 136 "Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан"

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 29 августа, 17 октября 2007 г., 3 апреля 2008 г., 22 апреля 2009 г., 26 апреля, 13 ноября 2010 г.

В целях повышения эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан и результативности расходования бюджетных расходов Правительство Республики Башкортостан постановляет:

Утвердить прилагаемое Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан.

Премьер-министр Правительства Республики Башкортостан

Р.И.Байдавлетов

Положение
о разработке прогноза социально-экономического развития Республики
Башкортостан на очередной финансовый год и проекта закона Республики
Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый
год, прогноза социально-экономического развития Республики
Башкортостан на среднесрочную перспективу и среднесрочного финансового
плана Республики Башкортостан
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 29 августа, 17 октября 2007 г., 3 апреля 2008 г.

Утратило силу.

Информация об изменениях:

См. текст Положения

ГАРАНТ:

См. Положение о разработке прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на очередной финансовый год и проекта закона Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год, прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на среднесрочную перспективу и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан, утвержденное постановлением Правительства Республики Башкортостан от 22 апреля 2009 г. N 152

Состав
Межведомственной правительственной комиссии по обеспечению
своевременного и качественного формирования проекта бюджета Республики
Башкортостан
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта 2007 г., 3 апреля 2008 г.

Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст Состава

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования Республики Башкортостан
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 22 мая 2006 г. N 136)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта 2007 г., 3 апреля 2008 г., 22 апреля 2009 г., 26 апреля, 13 ноября 2010 г.

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 13 ноября 2010 г. N 432 в пункт 2 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Основными задачами подготовки докладов являются:

повышение целевой направленности деятельности субъектов бюджетного планирования на решение приоритетных задач социально-экономического развития;

реализация Стратегии социально-экономического развития Республики Башкортостан до 2020 года;

реализация ежегодного Послания Президента Республики Башкортостан Государственному Собранию - Курултаю Республики Башкортостан;

реализация Программы деятельности Правительства Республики Башкортостан на срок своих полномочий;

обеспечение Правительства Республики Башкортостан информацией о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, а также информацией, необходимой для составления проектов среднесрочного финансового плана и бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год, исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Республики Башкортостан для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих исполнительных органов государственной власти Республики Башкортостан;

обеспечение контроля за достижением запланированных результатов.

Материалы докладов также используются для подготовки Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности Правительства Республики Башкортостан в порядке, установленном Правительством Республики Башкортостан.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 13 ноября 2010 г. N 432 пункт 3 настоящего Положения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования при взаимодействии с находящимися в их ведении распорядителями и получателями средств бюджета Республики Башкортостан в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектом бюджетного планирования.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Министерством финансов Республики Башкортостан совместно с Министерством экономического развития Республики Башкортостан.

Координация работы по подготовке докладов осуществляется межведомственной правительственной комиссией по бюджетным проектировкам (далее - Межведомственная комиссия).

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 13 ноября 2010 г. N 432 в пункт 5 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Понятия, используемые в настоящем Положении:

доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования - документ, разрабатываемый в соответствии с настоящим Положением;

отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета Республики Башкортостан;

плановый период - очередной год и последующие 2 года;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности;

иные понятия используются в значениях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Башкортостан.

6. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

формирование доходов;

бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

распределение расходов по целям, задачам и программам;

результативность бюджетных расходов

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 13 ноября 2010 г. N 432 в пункт 7 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему республиканских служб и организаций, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для подтверждения обоснованности стратегических целей субъекта бюджетного планирования приводится краткий предварительный анализ ситуации в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры соответствующих платежей в бюджет Республики Башкортостан.

Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие бюджетные полномочия главного администратора доходов бюджета Республики Башкортостан, а также субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения, имеющие право на получение средств от приносящей доход деятельности, и (или) государственные унитарные предприятия, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (администрируемые налоговые и неналоговые доходы, доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в республиканской собственности; доходы от приносящей доход деятельности; часть прибыли государственных унитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

9. В третьем разделе доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.

10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов. При невозможности представления сводных данных по бюджету субъекта бюджетного планирования данные могут представляться отдельно по республиканскому министерству, республиканской службе, организации.

В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы, указанной в приложении N 4 к настоящему Положению.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными главными распорядителями, распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).

12. При формировании проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана доклады представляются в Межведомственную комиссию, Министерство финансов Республики Башкортостан и Министерство экономического развития Республики Башкортостан в соответствии с графиком по разработке прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год, проекта бюджета Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан.

13. Доработанные и уточненные с учетом принятого закона о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год и утвержденного среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан доклады представляются не позднее десяти рабочих дней со дня принятия закона о бюджете Республики Башкортостан на очередной финансовый год в Межведомственную комиссию, Министерство финансов Республики Башкортостан и Министерство экономического развития Республики Башкортостан.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 13 ноября 2010 г. N 432 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(с изменениями от 26 апреля, 13 ноября 2010 г.)

Основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

Показатели деятельности	Единица измерения	Отчетный период				Плановый период			Целевое значение и год его достижения
		1-й год	запланированное значение 2 года	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Цель 1.
Показатель 1.1. Показатель 1.2. ...
Задача 1.1.
Показатель 1.1.1. Показатель 1.1.2. ...
Задача 1.2.
Показатель 1.2.1.
Цель 2.
Показатель 2.1. ...

Приложение N 2
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(с изменениями от 26 апреля 2010 г.)

Оценка платежей в бюджет Республики Башкортостан

						(тыс. рублей)
Вид платежей (доходов)	Отчетный период					Плановый период
	1-й год		2-й год		текущий год (план)	1-й год (плановый)	2-й год (прогноз)	3-й год (прогноз)
	план	факт	план	факт
Всего

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Башкортостан от 13 ноября 2010 г. N 432 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 3
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(с изменениями от 26 апреля, 13 ноября 2010 г.)

                            Краткая характеристика

         действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы

     Статус программы (федеральная целевая программа,  республиканская  целевая

программа, ведомственная целевая программа) ___________________________________

     Цели и задачи субъекта  бюджетного  планирования,  решение  которых  будет

обеспечено реализацией бюджетной целевой программы ____________________________

     Срок реализации программы ________________________________________________

     Цели программы ___________________________________________________________

     Основные мероприятия программы (краткое описание) ________________________

     Основные показатели реализации программы _________________________________

Показатели программы	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период			Целевое значение и год его достижения
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Цель (цели) программы
Показатель достижения цели
Затраты на реализацию программы - всего,	тыс. руб.
в том числе по источникам финансирования:
бюджет Республики Башкортостан
федеральный бюджет
иные источники финансирования (с указанием)
Цель (цели) подпрограммы 1
Показатель достижения цели подпрограммы 1
Затраты на реализацию подпрограммы 1 - всего,	тыс. руб.
в том числе по источникам финансирования:
бюджет Республики Башкортостан
федеральный бюджет
иные источники финансирования (с указанием)
Цель (цели) подпрограммы 2
Показатель достижения цели подпрограммы 2
Затраты на реализацию подпрограммы 2 - всего,	тыс. руб.
в том числе по источникам финансирования:
бюджет Республики Башкортостан
федеральный бюджет
иные источники финансирования (с указанием)

                             Краткая характеристика

          непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования

     Цели и задачи субъекта  бюджетного  планирования,  решение  которых  будет

обеспечено непрограммной деятельностью ________________________________________

     Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание) _______

_______________________________________________________________________________

     Основные показатели непрограммной деятельности ___________________________

Показатели деятельности	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель (цели) непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Затраты на осуществление непрограммной деятельности

Приложение N 4
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(с изменениями от 26 апреля 2010 г.)

Распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям,
задачам и бюджетным целевым программам*

Цели и задачи программы (наименования)

Отчетный период

Плановый период

1-й год

2-й год

3-й год (текущий)

1-й год (плановый)

2-й год

3-й год

млн. рублей

процентов

млн. рублей

процентов

млн. рублей

процентов

млн. рублей

процентов

млн. рублей

процентов

млн. рублей

процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Цель 1.

Задача 1.1.

Программа А

Программа Б

...

Не распределено по программам

Задача 1.2.

...

Не распределено по задачам

Цель 2.

Задача 2.1.

Программа А

Программа Б

...

Распределено расходов по целям - всего, в том числе распределено по задачам распределено по программам

Не распределено расходов по целям, задачам и программам

Итого бюджет субъекта бюджетного планирования

100

100

100

100

100

100

Справочно: расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач) ("повторный счет")

* Аналогичные формы представляются раздельно по министерству (ведомству), организации, по которым субъект бюджетного планирования представляет бюджетные проектировки.