Письмо Госналогслужбы РФ от 13 сентября 1994 г. N ВГ-6-14/347 "О порядке получения налоговыми органами информации в странах - членах Интерпола"

Письмом Национального Центрального Бюро Интерпола в Российской Федерации от 16.08.94 N 8002/23 сообщено Госналогслужбе России, что Инструкцией о порядке исполнения и направления органами внутренних дел Российской Федерации запросов и поручений по линии Интерпола, утвержденной приказом Министерства внутренних дел Российской Федерации от 11.01.94 N 10, установлено, что правоохранительные органы Российской Федерации могут получить из Генерального секретариата или Национального Центрального Бюро зарубежных стран следующую информацию:

официальные названия коммерческих структур (фирм, совместных предприятий и т.п.), расположенных за рубежом;

их юридический адрес, номера и даты регистрации;

фамилии и имена руководителей коммерческих структур;

основные направления деятельности;

размеры уставного капитала;

сведения о прекращении деятельности;

сведения криминального характера относительно деятельности коммерческих структур;

сведения о заключенных инофирмами сделках с участием российских государственных и частных структур.

В запросах необходимо отражать следующие сведения:

полные установочные данные проверяемого лица;

фабулу совершенного преступления или характер имеющихся сведений с указанием органа, проводящего расследование (проверку);

конкретные факты, послужившие основанием для обращения к органам полиции зарубежных стран;

названия иностранных фирм.

К запросам (при необходимости) прилагаются копии контрактов или иных документов, имеющих отношение к данному делу.

В случае необходимости проверки за рубежом иностранных фирм, филиалов или совместных предприятий, зарегистрированных за рубежом, и других коммерческих структур в запросе указываются:

название коммерческой структуры;

ее юридический адрес, телефоны, факсы;

основания и цели проверки;

конкретные вопросы, на которые предполагается получить ответы.

Основаниями для проверки фирм или предприятий являются:

возбужденное уголовное дело о преступной деятельности сотрудников фирм;

наличие оперативной или иной информации об их незаконной деятельности.

Налоговые органы могут получать указанную информацию только через органы налоговой полиции или другие правоохранительные органы.

Сведения об открытии юридическими и физическими лицами, в том числе гражданами России, финансовых счетов в зарубежных банках, а также движении средств по ним составляют, как правило, банковскую тайну. Указанные сведения могут сообщаться правоохранительным органам Российской Федерации, в том числе органам налоговой полиции, иностранными правоохранительными орга