Постановление Правительства Республики Башкортостан от 1 апреля 2015 г. N 111 "О порядке оценки эффективности реализации государственных программ Республики Башкортостан"

Во исполнение пункта 6.13 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Башкортостан, утвержденного постановлением Правительства Республики Башкортостан от 7 апреля 2014 года N 151 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 1 июля 2014 года N 296), Правительство Республики Башкортостан постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок оценки эффективности реализации государственных программ Республики Башкортостан (далее - Порядок).

2. Республиканским органам исполнительной власти - ответственным исполнителям государственных программ Республики Башкортостан при проведении оценки эффективности и подготовке информации о реализации программ руководствоваться требованиями Порядка.

3. Признать утратившими силу:

постановление Правительства Республики Башкортостан от 23 ноября 2009 года N 433 "О порядке проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Республики Башкортостан";

пункт 7 изменений, вносимых в некоторые решения Кабинета Министров Республики Башкортостан и Правительства Республики Башкортостан, утвержденных постановлением Правительства Республики Башкортостан от 20 июня 2013 года N 265.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Премьер-министра Правительства Республики Башкортостан Маврина Е.В.

Первый заместитель Премьер-министра Правительства Республики Башкортостан

Р.Х. Марданов

Порядок
оценки эффективности реализации государственных программ Республики Башкортостан
(утв. постановлением Правительства Республики Башкортостан
от 1 апреля 2015 г. N 111)

1. Общие положения

1.1. Порядок оценки эффективности реализации государственных программ Республики Башкортостан (далее - Порядок) разработан во исполнение пункта 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 6.13 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Башкортостан, утвержденного постановлением Правительства Республики Башкортостан от 7 апреля 2014 года N 151 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 1 июля 2014 года N 296), и устанавливает последовательность проведения и критерии оценки эффективности реализации государственных программ Республики Башкортостан (далее - государственные программы), позволяющие определить их эффективность и степень достижения их целей и задач.

1.2. Результаты оценки служат основой для принятия управленческих решений по дальнейшей реализации государственных программ Республики Башкортостан.

1.3. Эффективность реализации государственных программ определяется путем оценки:

степени достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей государственных программ;

степени реализации подпрограмм и республиканских целевых программ, входящих в состав государственных программ;

степени соответствия финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат.

1.4. Оценка эффективности реализации государственных программ является стандартной, неотъемлемой процедурой программно-целевого управления, проводится Министерством экономического развития Республики Башкортостан - уполномоченным республиканским органом исполнительной власти, осуществляющим долгосрочное планирование деятельности республиканских органов исполнительной власти (далее - уполномоченный орган), на основании материалов, представляемых ответственными исполнителями государственных программ (далее - ответственные исполнители) в соответствии с настоящим Порядком по итогам отчетного финансового года, а также в целом после завершения реализации государственной программы.

1.5. Оценка эффективности реализации государственных программ осуществляется в два этапа:

на первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом выявления степени достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей подпрограмм, степени реализации мероприятий подпрограмм, оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

на втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации государственной программы, которая определяется с учетом выявления степени достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей государственной программы.

2. Критерии, применяемые для оценки эффективности реализации государственной программы

2.1. Система комплексных критериев (К;), используемых для оценки эффективности реализации государственной программы, включает три критерия:

K1 - степень реализации государственной программы;

К2 - эффективность реализации подпрограмм государственной программы;

К3 - контроль за ходом реализации государственной программы.

2.2. Весовые коэффициенты значимости критериев составляют:

степень реализации государственной программы - 0,4;

эффективность реализации подпрограммы - 0,4;

контроль за ходом реализации государственной программы - 0,2.

3. Интегральная оценка эффективности реализации государственной программы

3.1. Эффективность реализации государственной программы (Эгп) оценивается в зависимости от значений критериев по следующей формуле:

Эгп = 0,4 * К1 + 0,4 * К2 + 0,2 * К3

3.2. Рассчитанное значение интегральной оценки (Эгп) сопоставляется с качественной шкалой, приведенной в следующей таблице:

Шкала показателей интегральной оценки эффективности реализации государственных программ (Эгп)

Численное значение оценки эффективности реализации государственной программы (Эгп)	Качественная характеристика программы
0,85 < Эгп	эффективность программы высокая
0,75 < Эгп < 0,85	эффективность программы средняя
0,65 < Эгп < 0,75	эффективность программы удовлетворительная
Эгп < 0,65	эффективность программы неудовлетворительная

3.3. Критерий степени реализации государственной программы K1 рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

СДИгп i - степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи государственной программы;

n - количество целевых индикаторов и показателей государственной программы.

3.3.1. Степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи государственной программы, СДИгпi для целевых индикаторов и показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений (например, объем отгруженной продукции, объем инвестиций в основной капитал, ввод жилья и т. п.), определяется по следующей формуле:

СДИгп i = Иф / Ипл * kгп i,

где:

Иф - значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи государственной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

Ипл - плановое значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи государственной программы;

kгп i - весовой коэффициент, экспертно определяющий значимость i-того целевого индикатора и показателя государственной программы. Значения данных коэффициентов устанавливаются ответственным исполнителем государственной программы. Сумма значений коэффициентов всех целевых индикаторов и показателей государственной программы равна 1.

3.3.2. При расчете степени достижения планового значения индикатора и показателя СДИгп i для целевых показателей и индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений (например, смертность, заболеваемость, травматизм и т. д.), расчет осуществляется по формуле:

СДИгп i = Ипл / Иф * kгп i,

При использовании данных формул в случаях, если Иф / Ипл (Ипл / Иф) больше 1, данные значения принимаются равными 1.

Относительно целевых индикаторов и показателей государственной программы (подпрограммы), имеющих "не расчетное" значение (например, рейтинги), применяется бинарная система исчисления, при которой Ипл определяется равным 1, Иф определяется:

равным 1 - в случае, если фактическое значение целевого индикатора и показателя равно либо качественно превышает плановое значение;

равным 0 - в случае, если фактическое значение целевого индикатора и показателя качественно ниже (хуже) планового значения.

3.4. Критерий эффективности реализации подпрограмм государственной программы К2 рассчитывается по формуле:

,

где:

СРпп - степень реализации подпрограмм;

Эис пп i - эффективность использования финансовых ресурсов при реализации i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы;

Эис пор - эффективность использования финансовых ресурсов при реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы;

k i - весовой коэффициент, экспертно определяемый и отражающий значимость i-той подпрограммы. Значения данных коэффициентов устанавливаются ответственным исполнителем государственной программы. Сумма значений коэффициентов подпрограмм государственной программы равна 1;

m - количество подпрограмм государственной программы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы.

3.4.1. Степень реализации подпрограмм СРпп определяется по формуле:

,

СДИппi - степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;

m - количество подпрограмм, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы;

n - количество целевых индикаторов и показателей i-той подпрограммы.

3.4.2. Степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, СДИппi для целевых показателей и индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений, определяется по формуле:

СДИпп i = Ипп ф / Ипп пл * kпп i,

где.

Ипп ф - значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

Ипп пл - плановое значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;

kпп i - весовой коэффициент, экспертно определяемый и отражающий значимость i-того целевого индикатора и показателя подпрограммы. Значения данных коэффициентов устанавливаются ответственным исполнителем государственной программы. Сумма значений коэффициентов всех целевых индикаторов и показателей соответствующей подпрограммы равна 1.

При расчете степени достижения планового значения индикатора и показателя СДИпп i для целевых показателей и индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений, расчет осуществляется по формуле:

СДИпп i = Ипп пл / Ипп ф * kпп i,

При использовании данных формул в случаях, если Ипп ф / Ипп пл (Ипп пл / Ипп ф) больше 1, данные значения принимаются равными 1.

3.4.3. Расчет Эис пп i показывает баланс выполнения мероприятий и соответствие финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат, вследствие чего расчет может быть использован для принятия соответствующих управленческих решений, применяемых в отношении оцениваемой государственной программы. При равномерном расходовании средств исходя из запланированных мероприятий значение показателя эффективности использования финансовых ресурсов при реализации i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы, будет равным 1. Отклонение показателя от данного значения свидетельствует об отсутствии сбалансированного механизма реализации мероприятий подпрограммы.

3.4.3.1. Эффективность использования финансовых ресурсов при реализации i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы (Эис пп i), определяется по формуле:

Эис пп i = СРм / (Vфакт / Vпл бо),

где:

СРм - степень реализации мероприятий подпрограммы, финансируемых за счет всех источников;

Vфакт - объем фактических расходов на реализацию подпрограммы в отчетном году за счет всех источников финансирования;

Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в отчетном году.

3.4.3.2. Эффективность использования финансовых ресурсов при реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы (Эис пор), определяется по формуле:

Эис пор = СРм пор /(Vфакт / Vпл бо),

где:

СРм пор - степень реализации мероприятий государственной программы, реализуемых без выделения финансовых средств;

Vфакт - объем фактических расходов на реализацию подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы, в отчетном году за счет всех источников финансирования;

Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы, в отчетном году.

В качестве объема плановых расходов из бюджета Республики Башкортостан указывается объем утвержденных по состоянию на 31 декабря отчетного года лимитов бюджетных обязательств.

В качестве объема плановых расходов за счет иных источников указываются данные по объемам расходов, предусмотренным за счет соответствующих источников на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией государственной программы.

При использовании данной формулы в случаях, если Эис пп i > 1, значение Эис пп i принимается равным 1.

3.4.3.3. Дополнительно в целях принятия соответствующих управленческих решений путем анализа эффективности планирования финансовых ресурсов при реализации подпрограмм справочно рассчитывается отношение объема плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в отчетном году (объема плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы, в отчетном году) к объему запланированных финансовых средств на реализацию подпрограммы (Vпл бо / Vпл, где Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в отчетном году, Vпл - объем финансирования подпрограммы, предусмотренный на реализацию государственной программы в нормативном правовом акте, утверждающем государственную программу, по состоянию на 1 января отчетного года).

3.4.4. Степень реализации мероприятий рассчитывается по мероприятиям, финансируемым за счет всех источников финансирования, и мероприятиям, реализуемым без выделения финансовых средств.

3.4.4.1. Степень реализации мероприятий, реализуемых за счет всех источников финансирования, i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию государственной программы, определяется по формуле:

СРм = Мвып / Мобщ,

где:

Мвып - количество реализуемых за счет всех источников финансирования мероприятий подпрограммы, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

Мобщ - общее количество реализуемых за счет всех источников финансирования мероприятий подпрограммы, планируемых к реализации в отчетном году.

3.4.4.2. Степень реализации мероприятий государственной программы, реализуемых без выделения финансовых средств СРМ пор, определяется по формуле:

СРм пор = Мвып / Мобщ,

где:

Мвып - количество мероприятий государственной программы, реализуемых без выделения финансовых средств, выполненных в полном объеме, из числа таких мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

Мобщ - общее количество мероприятий государственной программы, реализуемых без выделения финансовых средств, планируемых к реализации в отчетном году.

3.5. Расчет весовых коэффициентов производится экспертной группой ответственного исполнителя. Состав и порядок работы экспертной группы утверждаются приказом руководителя республиканского органа исполнительной власти - ответственного исполнителя.

3.6. Критерий контроля хода реализации государственной программы К3 определяется следующим образом:

,

где:

z i - весовой коэффициент первичного критерия;

kп i кв - ежеквартальное значение первичного критерия;

n - количество первичных критериев.

Система оценок по критерию контроля хода реализации государственной программы К3 приведена в таблице 1.

Таблица 1

Система оценок по критерию контроля хода реализации государственной программы К3

N п/п	Формулировка первичного критерия	Весовой коэффициент zi	Параметры оценки первичного критерия*	Ежеквартальное значение критерия kпi кв
1	2	3	4	5
1	Своевременность представляемой отчетности о реализации государственной программы	0,4	ежеквартальный отчет (годовой отчет) представлен при соблюдении установленных сроков	0,25
			ежеквартальный отчет (годовой отчет) представлен с нарушением установленных сроков	0
2	Качество и полнота представляемой отчетности о реализации государственной программы	0,6	ежеквартальный (годовой) отчет соответствует установленным требованиям	0,25
			ежеквартальный (годовой) отчет не соответствует установленным требованиям	0

Ежеквартальное значение первичного критерия "Качество и полнота представляемой отчетности о реализации государственной программы" принимается равным 0,25 в случае, если отчетность о реализации государственной программы, представленная ответственным исполнителем, соответствует требованиям, установленным Порядком разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Башкортостан, утвержденным постановлением Правительства Республики Башкортостан от 7 апреля 2014 года N 151 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 1 июля 2014 года N 296), в том числе содержит полную информацию по установленным формам отчетности.

4. Рассмотрение итогов проведения оценки эффективности реализации государственных программ

4.1. Ответственный исполнитель государственной программы ежегодно до 1 марта года, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган расчет и полученные значения интегральной оценки эффективности реализации государственной программы, в том числе значения весовых коэффициентов, экспертно определяющих значимость подпрограмм и целевых индикаторов и показателей государственной программы (подпрограмм) в составе годового отчета об итогах реализации и оценки эффективности реализации государственной программы.

4.2. По государственной программе, срок реализации которой завершился в отчетном году, оценка эффективности реализации государственной программы проводится по итогам отчетного года, а также за весь период реализации государственной программы. При оценке эффективности государственной программы за весь период ее реализации ответственный исполнитель государственной программы дополнительно представляет в уполномоченный орган основные сведения о реализации государственной программы, подпрограмм (достижении целевых индикаторов и показателей, выполнении мероприятий, соответствии финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат) за весь период ее реализации.

4.2.1. Оценка эффективности реализации государственной программы за весь период рассчитывается в соответствии с настоящим Порядком только по критериям K1 и К2 (значение критерия К3 принимается равным 1), при этом степень достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей, характеризующих цели и задачи государственной программы (подпрограммы), учитывается на уровне значения последнего года реализации государственной программы, а степень реализации мероприятий подпрограмм и степень соответствия финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат учитываются за весь период реализации государственной программы. Критерий эффективности реализации государственной программы за весь период ее реализации К2 рассчитывается по формуле:

К2 = СРпп * Э ис гп о,

где:

СРпп - степень реализации подпрограмм;

Э ис гп о - эффективность использования финансовых ресурсов государственной программы за весь период ее реализации.

4.2.2. Эффективность использования финансовых ресурсов государственной программы за весь период ее реализации (Э ис гп о) рассчитывается по формуле:

,

СРм о - степень реализации мероприятий подпрограмм за весь период реализации государственной программы;

Vфакт - объем фактических расходов на реализацию государственной программы за весь период ее реализации за счет всех источников финансирования;

Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации государственной программы за весь период ее реализации.

4.2.3. Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

мероприятие, реализуемое единожды за период реализации государственной программы, считается выполненным в полном объеме при достижении планового значения его непосредственного результата реализации;

мероприятие, непосредственный результат реализации которого имеет ежегодное конечное значение, считается выполненным в полном объеме, если значение непосредственного результата достигнуто в 80% случаев реализации государственной программы;

мероприятие, реализация которого осуществляется более 1 года, считается выполненным в полном объеме при достижении конечного планового значения его непосредственного результата.

4.3. Формирование итогов оценки эффективности реализации государственных программ, а также принятие соответствующих решений по ним осуществляются в соответствии с пунктами 6.13-6.15 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Башкортостан, утвержденного постановлением Правительства Республики Башкортостан от 7 апреля 2014 года N 151 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 1 июля 2014 года N 296).

4.4. Итоги оценки эффективности реализации государственной программы используются ответственным исполнителем для формирования проекта постановления Правительства Республики Башкортостан о внесении изменений в государственную программу. Ответственный исполнитель обеспечивает внесение данного проекта постановления Правительства Республики Башкортостан в Правительство Республики Башкортостан не позднее 15 мая года, предшествующего очередному финансовому году.

4.5. Основные сведения об оценке эффективности реализации государственных программ, их подпрограмм, достижении целевых индикаторов и показателей, выполнении мероприятий, соответствии финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат государственных программ ежегодно размещаются уполномоченным органом на его официальном сайте в сети Интернет и публикуются в средствах массовой информации.

* В случае непредставления ответственным исполнителем ежеквартального (годового) отчета о реализации государственной программы значение kпi кв принимается равным 0.