Приложение. Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 23 сентября 2013 г. N 489-П в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение

к постановлению Правительства Саратовской области

от 3 октября 2012 г. N 590-П

Положение
о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

С изменениями и дополнениями от:

23 сентября 2013 г., 14 августа 2014 г.

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление главными распорядителями средств областного бюджета - органами исполнительной власти области (далее - главные распорядители средств) мероприятий в установленных сферах деятельности, обеспечение реализации приоритетов социально-экономического развития Саратовской области, повышение результативности расходов областного бюджета.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении:

ведомственная целевая программа - утверждаемый главным распорядителем средств комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на достижение поставленной цели и решение конкретных тактических задач, стоящих перед главным распорядителем средств, описываемых измеряемыми показателями результативности. Ведомственная целевая программа (далее - программа) подлежит разработке в случае, если ее реализация направлена на решение задач, предусмотренных подпрограммой государственной программы области. Утвержденная программа подлежит включению в подпрограмму государственной программы области;

цель программы - одно из стратегических направлений деятельности главного распорядителя средств, соответствующее приоритетам развития Саратовской области и предполагающее улучшение ситуации в отнесенной к компетенции главного распорядителя средств сфере деятельности;

задача программы - одно из направлений или один из способов деятельности, обеспечивающие во взаимосвязи с другими задачами программы достижение одной из целей программы;

мероприятие - носящее предельно конкретный характер действие или несколько взаимосвязанных действий в отношении однозначно поименованного объекта, дающие четкое представление о содержании производимых работ;

целевой индикатор программы - измеряемый количественный показатель решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;

результат реализации программы (конечный, промежуточный, плановый, фактический) - конкретное значение индикатора (на момент завершения реализации программы или ее этапов), планируемое либо фактически достигнутое;

результативность программы - степень фактического достижения результатов программы по сравнению с запланированным.

3. Программа содержит:

наименование программы (наименование должно быть кратким и отражать сущность программы) и паспорт программы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению;

характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;

основные цели и задачи программы (оптимальным вариантом при формировании программы является наличие одной цели и нескольких задач);

ресурсное обеспечение программы (сведения о распределении объемов и источников финансового обеспечения по годам);

описание ожидаемых конечных результатов реализации программы и целевые индикаторы программы;

перечень и характеристику основных мероприятий программы по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению (мероприятия группируются в разделы в соответствии с поставленными задачами программы).

В систему мероприятий программы могут включаться мероприятия организационного характера, необходимые для достижения цели и решения соответствующих задач программы, реализация которых не требует финансирования;

описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации;

оценку эффективности реализации программы в течение всего срока ее реализации, базирующуюся на системе целевых индикаторов программы, которая составляется по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению;

методику оценки эффективности реализации программы, в том числе по расчету целевых индикаторов программы (с учетом ее особенностей: экономической, социальной, бюджетной, отраслевой);

механизм управления реализацией программы.

К проекту программы должно быть приложено финансово-экономическое обоснование с расчетами и обоснованиями по каждому направлению расходования средств.

4. Программа не подлежит разделению на подпрограммы. Срок реализации программы не может превышать трех лет.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П пункт 5 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Мероприятия программы не могут дублировать основные мероприятия подпрограммы государственной программы (в том числе в части наименования, целей, задач). Расходы программы включаются в расходы соответствующей подпрограммы государственной программы области. Программа может быть включена только в одну подпрограмму одной государственной программы области.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 6 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Финансовое обеспечение программы за счет средств областного бюджета осуществляется соответствующим главным распорядителем средств за счет средств, предусмотренных законом области об областном бюджете на реализацию программы в рамках реализации соответствующей подпрограммы государственной программы области в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на соответствующий финансовый год.

Расчет расходов на реализацию программы на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в соответствии с методикой планирования бюджетных ассигнований, установленной министерством финансов области.

Возможно включение в программу помимо средств областного бюджета иных источников финансирования: средств федерального бюджета, внебюджетных источников.

При этом средства федерального бюджета и внебюджетных источников указываются прогнозно. Объемы финансового обеспечения указываются в тысячах рублей с одним десятичным знаком.

7. В состав программы не включаются расходы на бюджетные инвестиции.

II. Разработка и утверждение ведомственной целевой программы

8. Решение о разработке программы принимается руководителем главного распорядителя средств.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 9 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Главные распорядители средств самостоятельно:

разрабатывают и утверждают программы;

обеспечивают реализацию программы;

формируют и представляют отчетность о реализации программы.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 10 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. Разработанный в соответствии с требованиями настоящего Положения проект программы направляется в министерство экономического развития и инвестиционной политики области.

Министерство экономического развития и инвестиционной политики области в течение десяти рабочих дней с даты поступления проводит экспертизу проекта программы на:

соответствие программы стратегическим целям и приоритетам развития Саратовской области;

обоснованность и комплексность мероприятий, обоснованность сроков их реализации;

отсутствие дублирования мероприятий в рамках иных программ;

соответствие целей и задач проекта программы проблемам, отраженным в аналитической части программы, а также целям, задачам и целевым показателям соответствующей подпрограммы государственной программы области;

соответствие мероприятий программы и целевых индикаторов (показателей) программы целям, задачам программы;

социально-экономическую эффективность программы, ожидаемых конечных результатов.

Министерство экономического развития и инвестиционной политики области подготавливает заключение по результатам экспертизы проекта программы и направляет его главному распорядителю средств.

В случае несоответствия проекта программы требованиям настоящего Положения проект возвращается на доработку.

11. Положительное заключение министерства экономического развития и инвестиционной политики области и проект программы направляются главным распорядителем средств в министерство финансов области.

Министерство финансов области в течение десяти рабочих дней с даты поступления проводит экспертизу проекта программы в рамках своих полномочий.

12. Главный распорядитель средств утверждает программу соответствующим нормативным правовым актом после получения положительных заключений министерства экономического развития и инвестиционной политики области и министерства финансов области о соответствии проекта программы требованиям настоящего Положения, а также согласования проекта программы с заместителем Председателя Правительства области, координирующим и контролирующим деятельность соответствующего главного распорядителя средств.

13. В течение трех рабочих дней со дня утверждения программы главный распорядитель средств размещает текст программы на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а при его отсутствии - на своей странице на официальном портале Правительства области. Одновременно текст программы направляется главным распорядителям средств в министерство экономического развития и инвестиционной политики области на бумажном носителе и в электронном виде с указанием адреса его размещения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 14 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

14. Утвержденные программы включаются министерством экономического развития и инвестиционной политики области в реестр ведомственных целевых программ. Указанный реестр программ размещается министерством экономического развития и инвестиционной политики области на официальном портале Правительства области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

15. В соответствии с законом области об областном бюджете программе может быть присвоен уникальный код бюджетной классификации, утверждаемый в составе ведомственной структуры расходов областного бюджета.

III. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы

16. Программа выполняется соответствующим главным распорядителем средств.

17. Главный распорядитель средств несет ответственность за достижение целей и решение задач программы, а также за достижение утвержденных значений целевых индикаторов.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П пункт 18 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

18. Главный распорядитель средств с учетом результатов реализации программы может принимать решение о внесении изменений в программу, о признании программы утратившей силу.

При подготовке проекта нормативного правового акта о внесении изменений в программу необходимо учитывать взаимосвязь финансовой обеспеченности мероприятий программы с перечнем целевых показателей, характеризующих уровень достижения целей программы и ее результативность.

Подготовленный проект нормативного правового акта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) направляется в министерство экономического развития и инвестиционной политики области и министерство финансов области для проведения экспертизы в рамках своих полномочий.

При этом срок согласования проекта нормативного правового акта о внесении изменений в утвержденную программу для министерства экономического развития и инвестиционной политики области и министерства финансов области не должен превышать пяти рабочих дней. Срок согласования проекта нормативного правового акта о признании программы утратившей силу для министерства экономического развития и инвестиционной политики области и министерства финансов области не должен превышать двух рабочих дней.

В случае получения отрицательного заключения министерства экономического развития и инвестиционной политики области и (или) министерства финансов области на проект нормативного правового акта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) главный распорядитель средств устраняет замечания, изложенные в заключении, и готовит отзыв с указанием учтенных замечаний. Проект нормативного правового акта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) с подготовленным отзывом направляется в министерство экономического развития и инвестиционной политики области и (или) министерство финансов области для повторного рассмотрения.

Главный распорядитель средств принимает нормативный правовой акт о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) после получения положительных заключений министерства экономического развития и инвестиционной политики области и министерства финансов области, а также согласования проекта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) с заместителем Председателя Правительства области, координирующим и контролирующим деятельность соответствующего главного распорядителя средств.

Копия нормативного правового акта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) в течение трех рабочих дней со дня его принятия представляется в министерство экономического развития и инвестиционной политики области и министерство финансов области на бумажном носителе. В министерство экономического развития и инвестиционной политики области в указанный срок также представляется в электронном виде текст нормативного правового акта о внесении изменений в программу.

В течение двух рабочих дней со дня принятия нормативного правового акта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) главный распорядитель средств направляет ответственному исполнителю соответствующей государственной программы области предложения о внесении изменений в государственную программу области в соответствии с утвержденным нормативным правовым актом о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу).

В течение трех рабочих дней со дня принятия нормативного правового акта о внесении изменений в программу (о признании программы утратившей силу) главный распорядитель средств размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а при его отсутствии - на своей странице на официальном портале Правительства области, текст соответствующих изменений в программу (нормативный правовой акт о признании программы утратившей силу).

19. Мониторинг и контроль за выполнением программы осуществляются главным распорядителем средств и министерством экономического развития и инвестиционной политики области.

20. Основными задачами мониторинга исполнения программы являются:

определение соответствия фактически произведенных бюджетных расходов и реальных сроков выполнения программы запланированным;

определение эффективности и результативности программы;

оценка факторов, негативно влияющих на реализацию программы.

В процессе мониторинга устанавливаются отклонения фактических результатов от планируемых, в случае существенных отклонений выявляются причины и факторы, негативно влияющие на реализацию программы, а также разрабатываются предложения по повышению результативности программы. Уровень существенности отклонений определяется главным распорядителем средств.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П пункт 21 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

21. Главный распорядитель средств ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в министерство экономического развития и инвестиционной политики области отчет (нарастающим итогом с начала года) об исполнении ведомственной целевой программы за счет средств областного бюджета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

Главный распорядитель средств по итогам полугодия и девяти месяцев представляет отчет об исполнении ведомственной целевой программы в разрезе всех предусмотренных источников финансового обеспечения и результатах выполнения мероприятий программы по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению ответственному исполнителю соответствующей государственной программы области в сроки, установленные ответственным исполнителем в соответствующем запросе, и в министерство экономического развития и инвестиционной политики области в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 22 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

22. Ежегодно отчеты о выполнении программы с пояснительной запиской, включающей оценку результативности реализации программы, причины и обоснования отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов результативности от запланированных, предложения по корректировке плановых значений целевых индикаторов результативности программы, а также меры по повышению эффективности, выявлению факторов, негативно влияющих на реализацию программы, представляются главным распорядителем средств ответственному исполнителю соответствующей государственной программы области в сроки, установленные ответственным исполнителем в соответствующем запросе, и не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным годом, в министерство экономического развития и инвестиционной политики области. Форма ежегодного отчета о выполнении программы ежегодно разрабатывается министерством экономического развития и инвестиционной политики области и направляется главному распорядителю средств с соответствующим запросом.

В годовых отчетах должны содержаться:

сведения о результатах реализации мероприятий программы за отчетный год;

данные о целевом использовании и объемах расходованных средств федерального, областного бюджетов, внебюджетных источников;

сведения о достижении целевых индикаторов, установленных при утверждении программы.

23. Министерство экономического развития и инвестиционной политики области осуществляет оценку эффективности реализации программы на основании оценки состояния целевых индикаторов, оценки фактически достигнутых и планируемых результатов программы. Оценка состояния целевых индикаторов основана на балльном принципе и отражает степень достижения показателя результата реализации программы при фактически достигнутом уровне расходов областного бюджета за отчетный период (год). Для оценки состояния целевого индикатора используется матрица оценки:

Таблица 1

Состояние целевого индикатора на конец отчетного периода	Оценка состояния целевого индикатора
	при росте уровня расходов*	при сохранении уровня расходов	при снижении уровня расходов
Положительное изменение запланированного значения целевого индикатора (рост/снижение)	1	2	3
Достижение запланированного значения целевого индикатора	0	1	2
Отрицательное изменение запланированного значения целевого индикатора (рост/снижение)	0	0	1

_____________________________

* Под расходами понимается объем средств, выделенных главному распорядителю средств из областного бюджета в отчетном году на реализацию программы.

Оценка состояния целевого индикатора определяется путем установления соответствия между:

фактическим уровнем расходов главного распорядителя средств в отчетном периоде и объемом ассигнований, первоначально утвержденным в областном бюджете на реализацию программы в отчетном году;

фактически полученным значением целевого индикатора в отчетном периоде и плановым значением целевого индикатора в отчетном периоде.

Полученные оценки суммируются по соответствующим целевым индикаторам, и определяется итоговая сводная оценка состояния целевых индикаторов по следующей форме:

Наименование целевого индикатора	Оценка состояния целевого индикатора (баллов)
Целевой индикатор 1	состояние целевого индикатора
Целевой индикатор 2	состояние целевого индикатора
Целевой индикатор 3	состояние целевого индикатора
Целевой индикатор 4	состояние целевого индикатора
Целевой индикатор...	состояние целевого индикатора
Итоговая сводная оценка	сумма баллов по строкам

Эффективность программы определяется по следующей форме:

Вывод об эффективности программы	Итоговая сводная оценка (баллов)
Эффективность программы снизилась по сравнению с предыдущим годом	менее X
Эффективность программы находится на уровне предыдущего года	X
Эффективность программы повысилась по сравнению с предыдущим годом	более X

X - итоговая сводная оценка состояния целевых индикаторов программы за предыдущий год. В случае если программа не реализовывалась в предыдущем году, то значение X принимается равным количеству целевых индикаторов оцениваемой программы.

Вывод о снижении или повышении эффективности программы является основанием для подготовки предложений по корректировке средств, выделяемых главному распорядителю средств из областного бюджета на текущий финансовый год на финансирование программы.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 24 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

24. Министерство экономического развития и инвестиционной политики области подготавливает и направляет главному распорядителю средств и заместителю Председателя Правительства области, координирующему и контролирующему деятельность соответствующего главного распорядителя средств, заключение по итогам выполнения программы за отчетный год, а также предложения о корректировке программы либо о ее досрочном прекращении в срок не позднее 1 июня года, следующего за отчетным годом.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Саратовской области от 14 августа 2014 г. N 457-П в пункт 25 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

25. Главный распорядитель средств не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а при его отсутствии - на своей странице на официальном портале Правительства области, информацию о выполненных мероприятиях программы и достижении целевых индикаторов программы за отчетный год.