Приложение. Порядок взаимодействия уполномоченных органов по исполнению расходов областного бюджета Воронежской области

Приложение

Администрации Воронежской области

от 11 апреля 2005 г. N 237

Порядок
взаимодействия уполномоченных органов
по исполнению расходов областного бюджета Воронежской области

Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2001, N 33 (часть I), ст. 3429; 2002, N 22, ст. 2026; 2002, N 28, ст. 2790; 2002, N 30, ст. 3021; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2892; 2003 N50, ст. 4844; 2004, N34, ст. 3526; 2004, N34, ст. 3535; 2004, N49, ст. 4840; 2004, N 52 (часть 2), ст. 5278; 2005, N1 (часть 1), ст. 8; 2005, N1 (часть 1), ст. 21) и устанавливает порядок организации исполнения расходов областного бюджета Воронежской области при казначейской системе, порядок открытия, ведения, закрытия лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств областного бюджета для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов областного бюджета.

1. Понятия и термины

В целях настоящего Порядка используются следующие понятия и термины:

Кассовый расход - операция по списанию средств со счета областного бюджета в оплату принятых в установленном порядке получателем средств областного бюджета денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета.

Лицевой счет - счет, открытый главным финансовым управлением администрации Воронежской области главному распорядителю или получателю средств областного бюджета для учета операций по финансированию расходов этого главного распорядителя или получателя.

Подведомственный получатель средств областного бюджета - получатель средств областного бюджета, находящийся в ведении главного распорядителя средств областного бюджета (далее - подведомственный получатель бюджетных средств).

Принятие денежных обязательств за счет средств областного бюджета - заключение получателем средств областного бюджета договоров (соглашений, контрактов) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг с поставщиками товаров, исполнителями работ (услуг) в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств.

Прямой получатель средств областного бюджета - получатель средств областного бюджета, находящийся в непосредственном ведении главного финансового управления администрации Воронежской области (далее - прямой получатель бюджетных средств).

Финансовый орган муниципального образования - финансовый орган администрации муниципального образования Воронежской области, осуществляющий функции предварительного контроля расходов и операционно-кассового обслуживания получателей средств областного бюджета, расположенных на территории муниципального образования, финансируемых через лицевые счета, открытые в главном финансовом управлении администрации Воронежской области.

Иные понятия и термины употребляются в значениях, определенных действующим законодательством Российской Федерации и Воронежской области.

2. Общие положения

2.1 Главное финансовое управление администрации Воронежской области (далее - главное финансовое управление) осуществляет платежи за счет средств областного и федерального бюджетов от имени всех главных распорядителей и получателей средств областного бюджета (далее - главные распорядители и получатели бюджетных средств) и по их поручению; осуществляет предварительный и текущий финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей и получателей бюджетных средств, кредитных организаций и других участников бюджетного процесса Воронежской области.

ГАРАНТ:

См. Постановление Администрации Воронежской области от 15 июня 1998 г. N 570 "Об утверждении положения о главном финансовом управлении"

2.2. Главное финансовое управление осуществляет операции по расходованию средств областного бюджета с текущего счета, открытого ему в установленном порядке на основании договора в учреждении Банка России или в уполномоченной кредитной организации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет бюджета), и с лицевых счетов, открытых главному финансовому управлению в Управлении федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Воронежской области (далее - управление федерального казначейства). Операции, отраженные по счету бюджета и лицевым счетам главного финансового управления, открытым в управлении федерального казначейства, ведутся в национальной валюте - рублях Российской Федерации.

2.3. Исполнение областного бюджета Воронежской области осуществляется на основе сводной бюджетной росписи, которая составляется и утверждается главным финансовым управлением в соответствии с Порядком исполнения сводной бюджетной росписи областного бюджета на соответствующий год.

2.4. Получатели бюджетных средств имеют право принимать денежные обязательства, подлежащие исполнению за счет средств областного бюджета, в пределах утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств путем заключения договоров (контрактов) с поставщиками продукции (работ, услуг) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Лимиты бюджетных обязательств формируются ежемесячно по всем главным распорядителям и получателям бюджетных средств, их лицевым счетам и бюджетным мероприятиям в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации, исходя из прогноза поступления доходов в областной бюджет в пределах сводной бюджетной росписи.

Ответственность за соответствие объема принятых денежных обязательств утвержденным на текущий месяц лимитам бюджетных обязательств несут главные распорядители и получатели бюджетных средств.

2.5. Договоры на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг, заключенные главными распорядителями и получателями бюджетных средств с поставщиками продукции (работ, услуг), подлежат обязательной регистрации в главном финансовом управлении.

2.6. Главное финансовое управление совершает расходование бюджетных средств после проверки соответствия платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов, утвержденным лимитам бюджетных обязательств, бюджетным обязательствам, вытекающим из договоров на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг, а также другим требованиям настоящего Порядка.

2.7. Учет операций по финансированию расходов областного бюджета осуществляется на лицевых счетах, открываемых в главном финансовом управлении каждому главному распорядителю и получателю бюджетных средств. Операции на указанных лицевых счетах отражаются в национальной валюте - рублях Российской Федерации. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов областного бюджета и исполнения смет доходов и расходов.

2.8. Перечисление средств областного бюджета на текущие счета главных распорядителей и получателей бюджетных средств, открытые в учреждениях банка, прекращается с момента открытия им лицевых счетов в главном финансовом управлении; указанные текущие счета закрываются в установленном порядке.

2.9. Лицевые счета, ранее открытые главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств в главном финансовом управлении, переоформляются в связи с изменением порядка нумерации лицевых счетов.

2.10. Главные распорядители бюджетных средств выступают в роли консолидаторов документов от подведомственных бюджетных учреждений, расположенных в г. Воронеже: организуют и несут ответственность за их представление в главное финансовое управление.

2.11. Операционно-кассовое обслуживание получателей бюджетных средств, расположенных за пределами г. Воронежа на территории муниципальных образований Воронежской области (далее - удаленные получатели бюджетных средств), осуществляется через финансовые органы муниципальных образований. Главное финансовое управление заключает с финансовыми органами муниципальных образований договоры об операционно-кассовом обслуживании получателей средств областного бюджета. Финансовые органы муниципальных образований несут ответственность за достоверность и своевременность представления в главное финансовое управление документов обслуживаемых получателей бюджетных средств.

2.12. Финансовые органы муниципальных образований открывают отдельный счет на балансовом счете N40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" для выплаты наличных денежных средств обслуживаемым получателям средств областного бюджета в учреждениях Банка России или в уполномоченных кредитных организациях муниципального образования (далее - расходный счет для наличности).

2.13. Все операции по исполнению областного бюджета ведутся в автоматизированной системе планирования, бухгалтерского учета и анализа исполнения бюджета главного финансового управления "Бюджет" (далее - автоматизированная система). Работники соответствующих структурных подразделений главного финансового управления обеспечиваются рабочими местами, посредством которых вводят и получают информацию в автоматизированной системе, в том числе взаимодействуют с другими работниками главного финансового управления.

Финансовые органы муниципальных образований, главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств обеспечиваются автоматизированными удаленными рабочими местами, посредством которых вводят, отправляют и получают информацию из главного финансового управления.

2.14. Продолжительность операционного дня главного финансового управления и финансовых органов муниципальных образований, сроки оформления и представления документов, осуществления операций устанавливаются регламентом (приложение N1), за исключением сроков, определенных непосредственно в настоящем Порядке.

2.15. Главное финансовое управление обязано своевременно информировать главных распорядителей и получателей бюджетных средств об изменении порядка учета операций по исполнению расходов областного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в главное финансовое управление платежных документов на осуществление расходов, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов, доводить до главных распорядителей и получателей бюджетных средств нормативные документы, регулирующие порядок исполнения областного бюджета.

3. Открытие и ведение лицевых счетов

3.1. Оформление открытия, закрытия и переоформление лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств осуществляет отдел координации казначейского исполнения бюджета главного финансового управления (далее - отдел координации казначейского исполнения бюджета).

3.2. Индивидуальный лицевой счет открывается каждому главному распорядителю и получателю бюджетных средств, в том числе обслуживаемому в централизованной бухгалтерии и имеющему, при этом, самостоятельную смету доходов и расходов. На лицевом счете по кодам бюджетной классификации отражаются:

а) уточненные бюджетные ассигнования текущего года;

б) уточненные лимиты бюджетных обязательств на текущий месяц;

в) принятые бюджетные обязательства текущего года;

г) исполненные бюджетные обязательства с начала года по текущую дату;

д) финансирование с начала года по текущую дату;

е) кассовые расходы, проведенные по банку, с начала года по текущую дату;

ж) восстановленные кассовые расходы с начала года по текущую дату;

з) возврат финансирования с начала года по текущую дату.

3.3. Для оформления открытия лицевых счетов в отдел координации казначейского исполнения бюджета представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение N2);

б) копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

в) копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем, нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию;

г) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная выдавшим его налоговым органом или нотариально;

д) карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально, в двух экземплярах (приложение N3);

е) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение N4);

ж) справка о сроках выплаты заработной платы.

В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю учреждения, которому открывается лицевой счет, и его заместителям.

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру учреждения, которому открывается лицевой счет, и его заместителям, в том числе и в случаях двойного наименования его должности.

В случае включения в карточку с образцами подписей и оттиска печати подписей заместителей руководителя и/или заместителей главного бухгалтера дополнительно представляются доверенности на их имя от лица руководителя учреждения.

3.4. Получатели бюджетных средств, подведомственные главным распорядителям, представляют документы на открытие лицевых счетов главным распорядителям бюджетных средств. Главные распорядители консолидируют документы по подведомственным получателям бюджетных средств и представляют их в отдел координации казначейского исполнения бюджета вместе с перечнем находящихся в их ведении получателей бюджетных средств. Перечень получателей бюджетных средств, находящихся в ведении главного распорядителя, должен быть заверен подписями руководителя и главного бухгалтера (либо иного должностного лица, уполномоченного руководителем) главного распорядителя бюджетных средств и скреплен его печатью.

3.5. Открытие лицевого счета осуществляется после проверки документов, представленных для оформления открытия лицевого счета, по разрешительной надписи начальника и главного бухгалтера главного финансового управления на заявлении на открытие лицевого счета.

3.6. При открытии лицевого счета отдел координации казначейского исполнения бюджета присваивает ему девятизначный номер, который однозначно определяет принадлежность лицевого счета конкретному получателю бюджетных средств и соответствует характеру операций, учитываемых на этом счете. Номер лицевого счета формируется из девяти разрядов, сгруппированных как ААА.ББ.ВВВ.Г в соответствии со следующими правилами:

а) первые три знака номера лицевого счета (ААА) содержат порядковый номер главного распорядителя бюджетных средств, в ведомстве которого находится владелец лицевого счета;

б) следующие два знака (ББ) определяют тип лицевого счета: "01" - лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств, "02" - лицевой счет получателя бюджетных средств, имеющего собственную бухгалтерию, "03-09" - лицевой счет централизованной бухгалтерии, получателя бюджетных средств, обслуживающегося в централизованной бухгалтерии;

в) три знака (ВВВ) представляют собой порядковый номер лицевого счета данного типа;

г) один знак (Г) - тип средств, учитываемых на лицевом счете: "1" - бюджетные средства, "9" - средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Уникальность номера лицевого счета гарантируется автоматизированной системой. Номер, присвоенный лицевому счету, указывается на заявлении на открытие лицевого счета.

3.7. При открытии лицевых счетов главное финансовое управление заключает с его владельцем договор на расчетное обслуживание лицевого счета, в котором определены права и обязанности сторон.

3.8. В день открытия лицевого счета отдел координации казначейского исполнения бюджета оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение N5), подписывает его у начальника и главного бухгалтера главного финансового управления и направляет владельцу лицевого счета.

3.9. В пятидневный срок со дня открытия лицевого счета его владелец сообщает об открытии лицевого счета в налоговый орган по месту своей регистрации, а также в органы государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

3.10. В пятидневный срок со дня открытия лицевого счета его владелец перечисляет неиспользованные остатки средств с текущих счетов, открытых ему в учреждениях банка, на счет бюджета и представляет в отдел координации казначейского исполнения бюджета вступительную справку о финансировании и кассовых расходах по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации с начала года (приложение N6).

Неиспользованные остатки средств учитываются главным финансовым управлением как возврат финансирования; на лицевом счете соответствующего главного распорядителя или получателя бюджетных средств отражается увеличение лимита бюджетных обязательств по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанных во вступительной справке.

3.11. Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в том числе один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати, копия извещения об открытии лицевого счета, вступительная справка и один экземпляр договора на расчетное обслуживание лицевого счета хранятся в юридическом деле владельца лицевого счета. Второй экземпляр карточки используется работниками отдела координации казначейского исполнения бюджета и финансовых органов муниципальных образований при проверке подписей и оттиска печати на документах, представленных владельцами лицевых счетов.

Юридические дела хранятся в отделе координации казначейского исполнения бюджета.

3.12. При временном отсутствии печати у вновь образованного учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, начальник главного финансового управления или его заместитель предоставляет ему предписание в определенный срок изготовить печать и одновременно определяет порядок оформления платежных документов на время отсутствия печати. В карточке с образцами подписей и оттиска печати делается соответствующая отметка.

3.13. Открытые лицевые счета регистрируются отделом координации казначейского исполнения бюджета в книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты:

а) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и полное наименование организации-владельца лицевого счета;

б) номер юридического дела;

в) номер лицевого счета;

г) дата открытия лицевого счета, номер и дата извещения об открытии лицевого счета его владельцу;

д) дата закрытия лицевого счета, номер и дата извещения о закрытии лицевого счета его владельцу;

е) примечания (информация о переоформлении лицевого счета).

Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника отдела координации казначейского исполнения бюджета. Записи в книгу регистрации лицевых счетов осуществляет уполномоченный работник отдела координации казначейского исполнения бюджета с санкции начальника отдела координации казначейского исполнения бюджета.

3.14. Владельцы лицевых счетов обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать в отдел координации казначейского исполнения бюджета обо всех изменениях в документах, представленных при открытии лицевых счетов, для внесения соответствующих изменений.

4. Переоформление и закрытие лицевых счетов

4.1. При смене руководителя организации-владельца лицевого счета новый руководитель обязан сообщить об этом в отдел координации казначейского исполнения бюджета.

При смене главного бухгалтера организации-владельца лицевого счета руководитель организации обязан сообщить об этом в отдел координации казначейского исполнения бюджета.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, включенной в карточку с образцами подписей и оттиска печати, представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временной передаче полномочий представляется карточка с временными образцами подписей, а также доверенность руководителя учреждения на временную передачу полномочий (приказ о замещении). Новая карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется в соответствии с п. 3.3 настоящего Порядка.

4.2. При изменении наименования юридического лица (владельца лицевого счета) последнее представляет в отдел координации казначейского исполнения бюджета:

а) заявление, уведомляющее об изменениях;

б) копию документа об изменении наименования;

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации, заверенную учредителем, нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;

е) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально, в двух экземплярах (приложение N3);

ж) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение N4);

з) справку о сроках выплаты заработной платы.

Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования юридического лица. По истечении месяца со дня переименования юридического лица обслуживание лицевого счета приостанавливается до представления соответствующих документов.

4.3. При реорганизации юридического лица (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) юридическое лицо (владелец лицевого счета) представляет в отдел координации казначейского исполнения бюджета копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения) его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в отдел координации казначейского исполнения бюджета:

а) копию решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами;

б) копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В этом случае в отдел координации казначейского исполнения бюджета должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом случае в отдел координации казначейского исполнения бюджета должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.

4.4. При ликвидации юридического лица (владельца лицевого счета), юридическое лицо представляет в отдел координации казначейского исполнения бюджета:

а) документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

б) карточку с образцами подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, заверенную органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, при отсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.

Лицевой счет переоформляется на ликвидационную комиссию, и все платежные документы подписываются ликвидационной комиссией.

4.5. Для закрытия лицевого счета его владелец должен представить в отдел координации казначейского исполнения бюджета заявление на закрытие лицевого счета (приложение N7). Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью начальника и главного бухгалтера главного финансового управления.

4.6. Лицевые счета закрываются:

а) по заявлению владельца в связи с реорганизацией, изменением подчиненности;

б) по завершению работы ликвидационной комиссии;

в) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не проводились, и бюджетом на очередной финансовый год не предусмотрено финансирование данного учреждения;

г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами.

4.7. В случае закрытия лицевого счета отдел сводного учета и отчетности главного финансового управления (далее - отдел сводного учета и отчетности) производит выверку движения средств на лицевом счете с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом (приложение N8), который утверждается начальником главного финансового управления и руководителем организации-владельца лицевого счета.

4.8. В день закрытия лицевого счета отдел координации казначейского исполнения бюджета оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение N9), подписывает его у начальника и главного бухгалтера главного финансового управления и направляет соответствующему главному распорядителю или получателю бюджетных средств.

4.9. Получатели бюджетных средств в пятидневный срок со дня закрытия или переоформления лицевого счета сообщают об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту регистрации владельца лицевого счета.

5. Формирование и уточнение сводной бюджетной росписи

5.1. После утверждения областного бюджета на очередной финансовый год главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств готовят поквартальное распределение бюджетных ассигнований по подведомственным получателям бюджетных средств, их лицевым счетам и бюджетным мероприятиям (в случае необходимости) в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации - бюджетную роспись.

5.2. В случае неутверждения в установленные сроки областного бюджета главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств готовят проект бюджетной росписи на первый квартал текущего финансового года из расчета 1/4 части областного бюджета предыдущего финансового года по соответствующим разделам ведомственной и функциональной классификаций расходов бюджетов Российской Федерации.

5.3. Бюджетная роспись вводится главным распорядителем (прямым получателем) бюджетных средств на автоматизированном удаленном рабочем месте, подписывается электронной цифровой подписью и отправляется по каналам электронной связи в главное финансовое управление, где отражается на автоматизированных рабочих местах бюджетного отдела главного финансового управления (далее - бюджетный отдел) и структурных подразделений главного финансового управления, осуществляющих составление и организацию исполнения областного бюджета, обеспечение контроля за исполнением областного бюджета по закрепленным за его сотрудниками разделам функциональной классификации (далее - отделы, курирующие соответствующие отрасли).

5.4. Отделы, курирующие соответствующие отрасли, проверяют бюджетные росписи главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств на соответствие Закону об областном бюджете, визируют прошедшие контроль бюджетные росписи в автоматизированной системе.

5.5. На основе бюджетных росписей главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств, завизированных в отделах, курирующих соответствующие отрасли, бюджетный отдел формирует сводную бюджетную роспись.

Проект сводной бюджетной росписи проверяется бюджетным отделом на соответствие Закону об областном бюджете и представляется на утверждение начальнику главного финансового управления. После утверждения сводной бюджетной росписи уполномоченный работник бюджетного отдела в автоматизированной системе указывает дату принятия и ставит электронную цифровую подпись начальника главного финансового управления на документах бюджетных росписей главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств.

5.6. Утвержденные бюджетные ассигнования автоматически отражаются в лицевых счетах на автоматизированных удаленных рабочих местах главных распорядителей, прямых получателей бюджетных средств, финансовых органов муниципальных образований; на автоматизированных рабочих местах отделов, курирующих соответствующие отрасли, и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Главные распорядители бюджетных средств доводят показатели утвержденной сводной бюджетной росписи до подведомственных получателей бюджетных средств в форме уведомлений о бюджетных ассигнованиях, которые распечатывают на автоматизированных удаленных рабочих местах.

5.7. Утвержденные бюджетные ассигнования могут изменяться в течение финансового года в случаях и пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и другими актами бюджетного законодательства Российской Федерации и Воронежской области.

5.8. Порядок представления и согласования заявок на изменение сводной бюджетной росписи, доведения показателей уточненной сводной бюджетной росписи до главных распорядителей и получателей бюджетных средств аналогичен порядку представления и согласования бюджетных росписей, доведения показателей сводной бюджетной росписи.

При этом заявки на уменьшение бюджетных ассигнований автоматически контролируются в автоматизированной системе на:

а) наличие неиспользованного остатка бюджетных ассигнований;

б) возможность отзыва лимитов бюджетных обязательств, исходя из наличия неиспользованного остатка лимитов с учетом зарезервированных принятыми бюджетными обязательствами.

6. Формирование и изменение лимитов бюджетных обязательств

6.1. С целью краткосрочного планирования расходов областного бюджета и предотвращения кассовых разрывов отдел планирования доходов и экономического прогнозирования главного финансового управления (далее - отдел планирования доходов и экономического прогнозирования) ежемесячно составляет прогноз поступления доходов на месяц (приложение N10) и доводит его до бюджетного отдела.

6.2. Ежемесячно главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств анализируют собственную потребность и потребность ведомства в бюджетных средствах с учетом принятых бюджетных обязательств и формируют заявку на выделение лимитов бюджетных обязательств на месяц в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации без разбивки по подведомственным получателям бюджетных средств.

6.3. Заявка на выделение лимитов бюджетных обязательств вводится главным распорядителем (прямым получателем) бюджетных средств на автоматизированном удаленном рабочем месте и отправляется по каналам электронной связи в главное финансовое управление, где отражается на автоматизированных рабочих местах бюджетного отдела и отделов, курирующих соответствующие отрасли.

6.4. Представленные главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств заявки на выделение лимитов бюджетных обязательств автоматически контролируются в автоматизированной системе на:

а) соответствие сводной бюджетной росписи;

б) соответствие принятым бюджетным обязательствам.

Прошедшие контроль заявки визируются в автоматизированной системе ответственными работниками отделов, курирующих соответствующие отрасли.

6.5. Бюджетный отдел, исходя из прогноза поступления доходов в областной бюджет, формирует в автоматизированной системе свод лимитов бюджетных обязательств на месяц (приложение N11) и согласовывает его с начальником главного финансового управления.

Принятые суммы лимитов бюджетных обязательств и дата принятия указываются на заявках на выделение лимитов в автоматизированной системе, что отражается на автоматизированных удаленных рабочих местах главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств, на автоматизированных рабочих местах отделов, курирующих соответствующие отрасли.

6.6. После согласования свода лимитов бюджетных обязательств главные распорядители бюджетных средств готовят распределение лимитов бюджетных обязательств по подведомственным получателям бюджетных средств, их лицевым счетам, бюджетным мероприятиям (в случае необходимости) и кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Распределение лимитов бюджетных обязательств вводится на автоматизированном удаленном рабочем месте и представляется по каналам электронной связи в отдел, курирующий соответствующие отрасли.

6.7. Представленные главными распорядителями бюджетных средств распределения лимитов бюджетных обязательств автоматически контролируются в автоматизированной системе на:

а) соответствие своду лимитов бюджетных обязательств;

б) соответствие сводной бюджетной росписи;

в) соответствие принятым бюджетным обязательствам.

Ответственные работники отделов, курирующих соответствующие отрасли, подтверждают успешность контроля датой принятия. Утвержденные лимиты бюджетных обязательств автоматически отражаются в лицевых счетах на автоматизированных удаленных рабочих местах главных распорядителей бюджетных средств и финансовых органов муниципальных образований; на автоматизированных рабочих местах бюджетного отдела и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Главные распорядители бюджетных средств доводят утвержденные лимиты бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств в форме уведомлений о лимитах бюджетных обязательств, которые распечатывают на автоматизированных удаленных рабочих местах.

6.8. Утвержденные лимиты бюджетных обязательств могут быть уточнены в течение месяца в случаях и пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и другими актами бюджетного законодательства Российской Федерации и Воронежской области. Для этого главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств должны представить заявку на изменение лимитов бюджетных обязательств по подведомственным получателям бюджетных средств, их лицевым счетам, мероприятиям (в случае необходимости) и кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Заявка на изменение лимитов вводится на автоматизированном удаленном рабочем месте и представляется по каналам электронной связи в отдел, курирующий соответствующие отрасли.

6.9. Представленные главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств заявки на изменение лимитов автоматически контролируются в автоматизированной системе на:

а) непревышение объемов бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью;

б) возможность отзыва лимитов бюджетных обязательств, исходя из наличия неиспользованного остатка лимитов бюджетных обязательств с учетом зарезервированных принятыми бюджетными обязательствами.

Ответственные работники отделов, курирующих соответствующие отрасли, подтверждают успешность контроля датой принятия. Уточненные лимиты бюджетных обязательств автоматически отражаются в лицевых счетах на автоматизированных удаленных рабочих местах главных распорядителей, прямых получателей бюджетных средств, финансовых органов муниципальных образований; на автоматизированных рабочих местах бюджетного отдела и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Главные распорядители бюджетных средств доводят уточненные лимиты бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств в форме уведомлений об изменении лимитов бюджетных обязательств, которые распечатывают на автоматизированных удаленных рабочих местах.

7. Постановка на учет бюджетных обязательств

7.1. Учет бюджетных обязательств, вытекающих из договоров на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг, заключенных главными распорядителями и получателями бюджетных средств, и подлежащих оплате за счет средств областного бюджета (далее - договоры) осуществляет отдел координации казначейского исполнения бюджета.

7.2. Для постановки на учет бюджетных обязательств получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы:

а) оригинал договора;

б) расшифровку к договору (далее - расшифровка) (приложение N12).

Расшифровки, представляемые на бумажных носителях, заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера бюджетного учреждения и скрепляются его печатью. Электронные копии договоров и расшифровок, представляемые по каналам электронной связи, заверяются электронной цифровой подписью.

7.3. В договоре должны быть предусмотрены следующие существенные условия:

а) дата заключения договора;

б) срок действия договора;

в) стоимость (сумма) договора;

г) расшифровка стоимости договора по этапам (если договор предусматривает поэтапное исполнение);

д) расшифровка цены по видам товаров, работ, услуг с учетом п.7.4 настоящего Порядка;

е) условия платежа;

ж) отсутствие полной и частичной предварительной оплаты;

з) реквизиты и подписи сторон.

7.4. Детальность расшифровки цены по видам товаров, работ, услуг устанавливается главным финансовым управлением.

7.5. Подведомственные получатели бюджетных средств, расположенные в г. Воронеже, представляют договоры и расшифровки главному распорядителю бюджетных средств, в ведомстве которого находятся.

Собственные и представленные подведомственными договоры и расшифровки вводятся главным распорядителем бюджетных средств на автоматизированном удаленном рабочем месте, заверяются электронной цифровой подписью и отправляются по каналам электронной связи в главное финансовое управление. В главном финансовом управлении электронные копии договоров и расшифровок к ним отражаются на автоматизированных рабочих местах управления областного заказа главного финансового управления (далее - управление областного заказа) (за исключением договоров по государственным регулируемым тарифам), управления по ценам главного финансового управления (далее - управление по ценам) (только договоры по государственным регулируемым тарифам), отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Оригиналы договоров консолидированно представляются главным распорядителем бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета с учетом п. 7.8 настоящего Порядка.

7.6. Удаленные получатели бюджетных средств представляют договоры и расшифровки в обслуживающий финансовый орган муниципального образования. Ответственный работник финансового органа муниципального образования вводит договоры и расшифровки на автоматизированном удаленном рабочем месте, заверяет электронной цифровой подписью и отправляет по каналам электронной связи в главное финансовое управление. В главном финансовом управлении электронные копии договоров и расшифровок отражаются на автоматизированных рабочих местах управления областного заказа (за исключением договоров по государственным регулируемым тарифам), управления по ценам (только договоры по государственным регулируемым тарифам), отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Оригиналы договоров остаются в финансовом органе муниципального образования; в отдел координации казначейского исполнения бюджета не представляются.

7.7. Прямые получатели бюджетных средств вводят договоры и расшифровки на автоматизированных удаленных рабочих местах, заверяют электронной цифровой подписью и отправляют по каналам электронной связи в главное финансовое управление. В главном финансовом управлении электронные копии договоров и расшифровок отражаются на автоматизированных рабочих местах управления областного заказа (за исключением договоров по государственным регулируемым тарифам), управления по ценам (только договоры по государственным регулируемым тарифам), и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Оригиналы договоров представляются прямыми получателями бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета с учетом п. 7.8 настоящего Порядка.

7.8. Оригинал договора представляется в отдел координации казначейского исполнения бюджета только после визирования его электронной копии управлением областного заказа или управлением по ценам.

Управление областного заказа проверяет электронные копии договоров, представленные главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств и финансовыми органами муниципальных образований по каналам электронной связи, за исключением договоров по государственным регулируемым тарифам, на предмет соответствия результатам проведенного конкурса, либо обоснованности отказа от проведения конкурса.

Управление по ценам проверяет электронные копии договоров по государственным регулируемым тарифам, представленные главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств и финансовыми органами муниципальных образований по каналам электронной связи, на предмет верности указанных в них тарифов.

После завершения проверки ответственный работник управления областного заказа (управления по ценам) визирует электронную копию договора в автоматизированной системе, либо налагает вето и указывает причину отклонения. Отметки о результатах рассмотрения договоров отражаются на автоматизированных рабочих местах отдела координации казначейского исполнения бюджета, автоматизированных удаленных рабочих местах финансовых органов муниципальных образований, главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств.

7.9. Отдел координации казначейского исполнения бюджета контролирует договоры и расшифровки, представленные главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств и финансовыми органами муниципальных образований, на:

а) наличие визы управления областного заказа или управления по ценам (в автоматическом режиме);

б) соответствие электронной копии договора его оригиналу (только по договорам, представленным главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств; ответственность за соответствие электронной копии договора его оригиналу по договорам удаленных получателей бюджетных средств несут финансовые органы муниципальных образований);

в) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации (в автоматическом режиме);

г) наличие в договоре существенных условий, предусмотренных п. 7.3 настоящего Порядка;

д) соответствие указанной в расшифровке классификации расходов бюджетов Российской Федерации закупаемым видам товаров, работ и услуг.

Ответственный работник отдела координации казначейского исполнения бюджета уточняет результаты автоматического контроля в автоматизированной системе, прошедшие контроль договоры и вытекающие из них бюджетные обязательства ставятся на учет. Результаты контроля отражаются на автоматизированных удаленных рабочих местах финансовых органов муниципальных образований, главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств.

7.10. Оригиналы принятых на учет договоров хранятся в отделе координации казначейского исполнения бюджета и финансовых органах муниципальных образований.

На оригинале договора, не прошедшего контроль, ответственный работник отдела координации казначейского исполнения бюджета (финансового органа муниципального образования) делает отметку об отказе в постановке на учет, оригинал договора возвращается получателю бюджетных средств.

7.11. При принятии на учет бюджетного обязательства ему автоматически присваивается уникальный последовательный в пределах финансового года учетный номер. Если в одном договоре предусматривается наличие бюджетных обязательств, исполняемых по нескольким кодам бюджетной классификации Российской Федерации, что подтверждается расшифровкой, то такие обязательства учитываются раздельно с присвоением учетного номера каждому бюджетному обязательству.

7.12. Принятие на учет бюджетного обязательства приводит к уменьшению суммы свободного остатка бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств.

7.13. Главные распорядители бюджетных средств доводят информацию о принятых на учет бюджетных обязательствах до подведомственных получателей бюджетных средств, расположенных в г. Воронеже. Финансовые органы муниципальных образований доводят информацию о принятых на учет бюджетных обязательствах до удаленных получателей бюджетных средств. Для этого ответственный работник главного распорядителя бюджетных средств (финансового органа муниципального образования) в бумажной копии расшифровки указывает номера бюджетных обязательств, визирует ее и возвращает получателю бюджетных средств.

7.14. В автоматизированной системе ведется журнал учета договоров на принятие бюджетных обязательств (приложение N13). Ежемесячно отдел координации казначейского исполнения бюджета распечатывает, выверяет и подшивает сводный отчет об исполнении бюджетных обязательств по областному бюджету за месяц (приложение N14).

7.15. По запросу получателя бюджетных средств отдел координации казначейского исполнения бюджета выдает справку об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств по состоянию на 1 число соответствующего месяца (приложение N15).

7.16. В случае невыполнения учтенных бюджетных обязательств по оплате поставленной продукции (работ, услуг), при невозможности разрешения спора путем переговоров, пени и штрафы взимаются по судебному решению.

7.17. В случае невыполнения поставщиком условий договора получатель бюджетных средств направляет поставщику письмо, которым извещает его о сумме начисленных пени и штрафов. Поставщик обязан уплатить начисленную сумму на счет бюджета. Суммы, поступившие на счет бюджета в виде пени и штрафов за нарушение условий договора, рассматриваются как доходы областного бюджета и получателю бюджетных средств не принадлежат.

7.18. Управление областного заказа осуществляет мониторинг исполнения договоров, поставленных на учет в отделе координации казначейского исполнения бюджета, через автоматизированные рабочие места.

8. Постановка на учет уточнений в бюджетные обязательства,
переучет по окончании финансового года

8.1. Получатели бюджетных средств обязаны в пятидневный срок в письменной форме уведомить главное финансовое управление об изменении учтенных бюджетных обязательств, произошедших вследствие изменения или прекращения договорных отношений (в том числе при заключении договоров уступки права требования).

8.2. Для постановки на учет изменений в учтенные бюджетные обязательства получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы:

а) оригинал дополнительного договора;

б) расшифровку к изменениям бюджетных обязательств (далее - расшифровка к изменениям обязательств) (приложение N16).

В расшифровке к изменениям обязательств указываются учетные номера бюджетных обязательств по изменяемому договору (или последнему дополнительному договору к нему), новая сумма договора и новый график исполнения бюджетных обязательств.

Документы на изменение бюджетного обязательства представляются главными распорядителями и получателями бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета в том же порядке, что и по основному договору.

Расшифровка к изменениям обязательств дополнительно контролируется отделом координации казначейского исполнения бюджета на предмет непротиворечия фактически исполненной части основного договора (в автоматическом режиме).

Уточняющему бюджетному обязательству автоматически присваивается новый уникальный последовательный в пределах финансового года учетный номер.

8.3. В случае принятия получателем бюджетных средств решения о досрочном прекращении бюджетного обязательства для оформления завершения бюджетного обязательства им должны быть подготовлены следующие документы:

а) копия документа, послужившего основанием для таких изменений;

б) расшифровка к изменениям обязательств.

Документы на оформление завершения бюджетного обязательства представляются главными распорядителями и получателями бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета в том же порядке, что и по основному договору. Виза управления областного заказа или управления по ценам на документе, послужившем основанием изменений, не требуется.

8.4. При реорганизации или ликвидации получателя бюджетных средств неисполненные бюджетные обязательства должны быть урегулированы соответственно правопреемником или вышестоящим главным распорядителем бюджетных средств.

8.5. По окончании финансового года отдел координации казначейского исполнения бюджета формирует ведомость контроля неисполненных бюджетных обязательств по каждому учреждению (приложение N17). Принятые на учет и незавершенные в текущем финансовом году бюджетные обязательства подлежат переучету в следующем финансовом году за счет бюджетных ассигнований нового года.

Для переучета незавершенных бюджетных обязательств в новом финансовом году получателями бюджетных средств должна быть представлена расшифровка к изменениям обязательств, в которой указана сумма неисполненного бюджетного обязательства, подлежащая оплате из средств областного бюджета в новом финансовом году, а также учетные номера незавершенных бюджетных обязательств в истекшем финансовом году.

Документы на переучет незавершенных бюджетных обязательств представляются главными распорядителями и получателями бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета в том же порядке, что и по основному договору.

9. Финансирование расходов областного бюджета

9.1. Для осуществления кассового расхода на оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы:

а) платежное поручение на перечисление средств со счета бюджета на счет поставщика товаров, исполнителя работ и услуг;

б) оригиналы документов, служащих основанием платежа: счет-фактура, акт выполненных работ и т.д.

Договоры представляются в главное финансовое управление предварительно для регистрации вытекающих из них бюджетных обязательств в соответствии с разделами 7 и 8 настоящего Порядка.

9.2. Платежные поручения оформляются получателями бюджетных средств в соответствии с нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации. Платежные поручения, представляемые на бумажном носителе, заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера бюджетного учреждения и скрепляются его печатью. При оформлении платежного поручения в поле "Назначение платежа" в обязательном порядке указываются лицевой счет получателя и полная классификация расходов бюджетов Российской Федерации. При оплате по договору, ранее поставленному на учет в главном финансовом управлении, кроме того, указывается номер бюджетного обязательства.

9.3. Для получения денежной наличности получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы:

а) чек на получение наличных денежных средств, заполненный от имени главного финансового управления;

б) доверенность на получение акцептованного чека (приложение N18);

в) оригиналы документов, служащих основанием получения наличности: приказ, путевка, расчет потребности, закупочный акт и т.д.;

г) при перечислении средств на выплату заработной платы дополнительно представляются справка о начисленной заработной плате за месяц (приложение N19) и платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

9.4. Перечень документов, служащих основанием платежа и получения наличности, зависит от вида товаров, работ, услуг и способа их приобретения, и определен Порядком прохождения документов по управлению по ценам при казначейской системе исполнения бюджета, утвержденным приказом главного финансового управления от 12.01.2004 г. N2-О.

9.5. Подведомственные получатели бюджетных средств, расположенные в г. Воронеже, представляют документы для оплаты расходов и получения наличности, оформленные в соответствии с пп. 9.1-9.4 настоящего Порядка, главному распорядителю бюджетных средств, в ведомстве которого находятся.

Главный распорядитель бюджетных средств контролирует документы, представленные подведомственными получателями бюджетных средств, на:

а) целевое использование бюджетных средств (соответствие назначения платежа кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации);

б) наличие и соответствие документов, служащих основанием платежа и получения наличности.

Прошедшие контроль платежные поручения и чеки (далее - платежные документы), закупочные акты, документы, служащие основаниями платежей, в том числе по собственным расходам, вводятся главным распорядителем бюджетных средств на автоматизированном удаленном рабочем месте. Электронные платежные документы автоматически контролируются на:

а) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств;

б) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером (бюджетное обязательство было поставлено на учет и не было уточнено), если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства;

в) правильность оформления, соблюдение установленных правил расчетов, верность указанных в документах реквизитов.

На основании прошедших контроль электронных платежных документов главный распорядитель бюджетных средств печатает заявку на финансирование (приложение N20). Заявка на финансирование заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (либо иного должностного лица, уполномоченного руководителем) главного распорядителя бюджетных средств и скрепляется его печатью.

Включенные в заявку электронные документы заверяются электронной цифровой подписью главного распорядителя и отправляются по каналам электронной связи в главное финансовое управление, где отражаются на автоматизированных рабочих местах управления областного заказа, управления по ценам и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Заявка на финансирование, оригиналы документов, служащих основанием платежей и получения наличности, доверенности на получение акцептованного чека, справки о начисленной заработной плате представляются главным распорядителем бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета.

9.6. Прямые получатели бюджетных средств вводят платежные поручения, чеки, закупочные акты и документы, служащие основанием платежей, на автоматизированных удаленных рабочих местах; формируют заявку на финансирование (приложение N20). Заявка на финансирование заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (либо иного должностного лица, уполномоченного руководителем) прямого получателя бюджетных средств и скрепляется его печатью.

Включенные в заявку электронные документы заверяются электронной цифровой подписью и отправляются по каналам электронной связи в главное финансовое управление, где отражаются на автоматизированных рабочих местах управления областного заказа, управления по ценам и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Заявка на финансирование, оригиналы документов, служащих основанием платежей и получения наличности, доверенности на получение акцептованного чека, справки о начисленной заработной плате представляются прямыми получателями бюджетных средств в отдел координации казначейского исполнения бюджета.

9.7. Электронные документы должны быть отправлены по каналам электронной связи до представления бумажных документов. Прием бумажных документов от получателей бюджетных средств производится в течение операционного дня, начало и окончание которого установлены регламентом (приложение N1). Операции по документам, поступившим по окончании операционного дня, производятся следующим рабочим днем.

9.8. Счета-фактуры, представленные главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств по каналам электронной связи, по договорам на сумму свыше 2000 минимальных размеров оплаты труда должны быть проверены и завизированы управлением областного заказа на предмет соответствия указанных в них цен на товары, работы и услуги ценам соответствующего договора (в автоматическом режиме).

В случае несоответствия цен счета-фактуры ценам договора, возникшего по объективным причинам, предусмотренным условиями договора, счет-фактура может быть принят к оплате после согласования в управлении по ценам на предмет соответствия прогнозно-аналитическим ценам. Ответственный за проверку работник управления областного заказа в автоматизированной системе подтверждает результаты автоматического контроля, либо делает отметку о необходимости согласования счета-фактуры в управлении по ценам.

9.10. Счета-фактуры и закупочные акты, представленные главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств по каналам электронной связи, на закупку по договорам на сумму 2000 минимальных размеров оплаты труда и меньше, а также счета-фактуры, перенаправленные в соответствии с п. 9.8 настоящего Порядка управлением областного заказа, должны быть проверены и завизированы управлением по ценам на предмет соответствия указанных в них цен на товары, работы и услуги установленным тарифам либо прогнозно-аналитическим ценам. Счета-фактуры по самостоятельным закупкам (без проведения торгов) дополнительно контролируются на предмет того, чтобы общая сумма закупки по данному виду товара (работ, услуг) с начала года не превышала 2000 минимальных размеров оплаты труда (в автоматическом режиме); в случае превышения счет-фактура к оплате не принимается, получатель бюджетных средств должен подать заявку на проведение конкурса.

После завершения проверки ответственный за проверку работник управления по ценам визирует счет-фактуру в автоматизированной системе или налагает вето и указывает причину отклонения.

9.11. В отделе координации казначейского исполнения бюджета документы, представленные главными распорядителями и прямыми получателями, проверяются на:

а) наличие на счетах-фактурах и закупочных актах в автоматизированной системе визы управления областного заказа или визы управления по ценам (в автоматическом режиме);

б) целевое использование бюджетных средств (соответствие назначения платежа кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации);

в) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств (в автоматическом режиме);

г) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером (бюджетное обязательство было поставлено на учет и не было уточнено), если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства (в автоматическом режиме);

д) соответствие заявки на финансирование электронным копиям платежных документов в автоматизированной системе;

е) соответствие чеков их электронным копиям в автоматизированной системе;

ж) правильность оформления, соблюдение установленных правил расчетов, верность указанных в платежных документах реквизитов (в автоматическом режиме);

з) соответствие подписей и оттиска печати образцам, находящимся на карточке с образцами подписей и оттиска печати владельца лицевого счета;

и) наличие и соответствие документов, служащих основанием платежей и получения наличности.

После завершения проверки ответственный работник отдела координации казначейского исполнения бюджета визирует в автоматизированной системе электронные копии платежных документов или налагает вето и указывает (уточняет автоматически сформированную) причину отклонения.

Заявка на финансирование может быть принята к исполнению частично. Заявка на финансирование отклоняется частично или полностью в случае отклонения составляющих ее платежных документов или несоответствия последних заявке на финансирование.

Принятые к исполнению заявки на финансирование, оригиналы документов, служащих основанием платежей и получения наличности, доверенности на получение акцептованного чека и справки о начисленной заработной плате остаются в отделе координации казначейского исполнения бюджета. Документы, не принятые к исполнению, возвращаются главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств.

9.12. Платежные документы, прошедшие контроль в течение операционного дня, а также платежные документы, исполнение которых было отложено ранее по причине недостаточности средств на счете областного бюджета, включаются в пределах остатка средств на счете областного бюджета в реестры на оплату расходов текущего дня. Для этого ответственные работники отдела координации казначейского исполнения бюджета в автоматизированной системе открывают новые реестры на оплату расходов и указывают в соответствующих электронных платежных документах их номера.

Реестры на оплату расходов распечатываются (приложение N21), подписываются начальником, главным бухгалтером главного финансового управления и начальником отдела координации казначейского исполнения бюджета, в автоматизированной системе устанавливается признак принятия реестра. Утвержденные реестры на оплату расходов хранятся в отделе координации казначейского исполнения бюджета. Вторые экземпляры реестров на оплату расходов, заверенные подписями, передаются в отдел сводного учета и отчетности.

9.13. Уполномоченный работник отдела координации казначейского исполнения бюджета через свое автоматизированное рабочее место отправляет платежные поручения, включенные в реестры на оплату расходов, в банк.

9.14. Чеки, включенные в реестры на оплату расходов, подписываются начальником и главным бухгалтером главного финансового управления и выдаются уполномоченным работником отдела координации казначейского исполнения бюджета главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств.

9.15. Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств через автоматизированные удаленные рабочие места получают оперативную информацию о результатах рассмотрения документов, представленных ими и их подведомственными получателями бюджетных средств.

10. Обслуживание удаленных получателей бюджетных средств
через финансовые органы муниципальных образований

10.1 Удаленные получатели бюджетных средств представляют документы на оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг и получение наличности, оформленные в соответствии с пп. 9.1-9.4 настоящего Порядка, в финансовые органы муниципальных образований. Чеки на получение наличных денежных средств заполняются от имени финансового органа муниципального образования.

10.2. Прием документов производится ответственным работником финансового органа муниципального образования в течение операционного дня, начало и окончание которого установлены регламентом (приложение N1). Операции по документам, поступившим по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.

10.3. В финансовом органе муниципального образования представленные удаленными получателями бюджетных средств платежные документы проверяются на:

б) соответствие подписей и оттиска печати образцам, находящимся на карточке с образцами подписей и оттиска печати владельца лицевого счета;

в) наличие и соответствие документов, служащих основанием платежей и получения наличности.

Прошедшие контроль платежные документы, закупочные акты и документы, служащие основаниями платежей, вводятся ответственным работником финансового органа муниципального образования на автоматизированном удаленном рабочем месте. Электронные платежные документы автоматически контролируются на:

а) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств;

Прошедшие контроль электронные документы заверяются электронной цифровой подписью и направляются по каналам электронной связи в главное финансовое управление, где отражаются на автоматизированных рабочих местах управления областного заказа, управления по ценам и отдела координации казначейского исполнения бюджета.

Оригиналы документов, служащих основаниями платежей и получения наличности, доверенности на получение акцептованного чека, справки о начисленной заработной плате остаются в финансовом органе муниципального образования и в главное финансовое управление не представляются.

10.4. Счета-фактуры и закупочные акты, представленные финансовыми органами муниципальных образований по каналам электронной связи, должны быть проверены и завизированы управлением областного заказа или управлением по ценам в соответствии с пп. 9.8-9.9 настоящего Порядка.

10.5. В отделе координации казначейского исполнения бюджета платежные документы удаленных получателей бюджетных средств, имеющие визу управления областного заказа или управления по ценам, в общем порядке в соответствии с п. 9.11 настоящего Порядка включаются в реестры на оплату расходов. Распоряжение и платежные поручения на перечисление средств, необходимых для выплаты наличности удаленным получателям бюджетных средств, на расходные счета для наличности формируются автоматически в соответствии с утвержденными реестрами на оплату расходов.

10.6. Принятые к оплате платежные поручения удаленных получателей бюджетных средств, а также платежные поручения на перечисление средств на расходные счета для наличности вместе с остальными платежными поручениями, включенными в реестры на оплату расходов, отправляются в банк в соответствии с п. 9.12 настоящего Порядка.

10.7. Финансовые органы муниципальных образований через автоматизированные удаленные рабочие места получают от главного финансового управления информацию о принятии, отклонении, прохождении платежных документов по банку, производят акцепт принятых к оплате чеков и выдачу акцептованных чеков получателям бюджетных средств; документы, не принятые к исполнению, возвращают получателям бюджетных средств.

10.8. Ежедневно уполномоченный работник финансового органа муниципального образования получает в банке выписку по расходному счету для наличности, обрабатывает ее и через автоматизированное удаленное рабочее место представляет в главное финансовое управление реестр проведенных электронных платежных документов, заверенный электронной цифровой подписью.

11. Выдача наличных денежных средств

11.1 Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

11.2. Ежеквартально получатели бюджетных средств формируют кассовые заявки на квартал. Получатели бюджетных средств, подведомственные главным распорядителям, представляют кассовые заявки главным распорядителям бюджетных средств. Главные распорядители консолидируют кассовые заявки по подведомственным получателям бюджетных средств и передают их в отдел сводного учета и отчетности.

Прямые получатели бюджетных средств представляют кассовые заявки в отдел сводного учета и отчетности.

Удаленные получатели бюджетных средств представляют кассовые заявки в финансовые органы муниципальных образований.

Отдел сводного учета и отчетности (финансовый орган муниципального образования) на основании кассовых заявок получателей бюджетных средств формирует сводную кассовую заявку, которая представляется в учреждение банка.

11.3. По мере необходимости получатели бюджетных средств оформляют заявление на выдачу денежных чековых книжек (приложение N22) и представляют его по месту обслуживания: в отдел сводного учета и отчетности или финансовый орган муниципального образования.

Отдел сводного учета и отчетности (финансовый орган муниципального образования) составляет заявление на выдачу денежных чековых книжек по форме, установленной банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету, и передается в банк. Банк, в соответствии с поступившим заявлением, выдает необходимое количество чековых книжек.

Отдел сводного учета и отчетности (финансовый орган муниципального образования) регистрирует полученные денежные чековые книжки и выдает их уполномоченному лицу получателя бюджетных средств, указанному в заявлении на получение денежных чековых книжек, под роспись в журнале учета бланков денежных чековых книжек.

Бланки денежных чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу.

11.4. Акцепту подлежат чеки, включенные в утвержденный реестр на оплату расходов. Акцепт чеков производится должностными лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету.

11.5. Акцептованный чек вручается ответственным работником отдела координации казначейского исполнения бюджета (финансового органа муниципального образования) получателю бюджетных средств, на имя которого оформлена доверенность на получение чека, под расписку в журнале регистрации выданных чеков (приложение N23).

11.6. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными в поле "От кого" обязательно указывается наименование получателя бюджетных средств и номер его лицевого счета, в поле "Источник взноса" указывается полная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.

11.7. Лимит остатка наличных денег в кассе получателя бюджетных средств, которому открыт лицевой счет в главном финансовом управлении, утверждается отделом сводного учета и отчетности. Лимит остатка кассы утверждается без права расходования наличности, минуя счет бюджета.

Получатели бюджетных средств ежегодно в срок до 20 декабря текущего года представляют расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу. Получатели бюджетных средств, подведомственные главным распорядителям, представляют расчет главным распорядителям бюджетных средств. Главные распорядители консолидируют расчеты по подведомственным получателям бюджетных средств и передают их в отдел сводного учета и отчетности.

Прямые получатели бюджетных средств представляют расчет в отдел сводного учета и отчетности.

Отдел сводного учета и отчетности на основании утвержденных расчетов получателей бюджетных средств составляет и представляет в учреждение банка, в котором открыт счет областного бюджета, консолидированный расчет.

12. Отражение операций в лицевых счетах

12.1. Операции финансирования, кассового расхода, восстановления кассового расхода и возврата финансирования отражаются в лицевых счетах автоматически на основании электронной выписки банка по счету бюджета (расходным счетам для наличности). Одновременно со списанием кассовых расходов с лицевого счета осуществляется зачисление средств на лицевой счет. Одновременно с восстановлением кассового расхода средства отзываются в бюджет, в лицевом счете отражается возврат финансирования.

12.2. Учтенные в лицевых счетах операции отражаются на рабочих местах отдела координации казначейского исполнения бюджета, бюджетного отдела, отделов, курирующих соответствующие отрасли, и на автоматизированных удаленных рабочих местах финансовых органов муниципальных образований, главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств.

12.3. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на его лицевом счете как восстановление кассового расхода с отражением по тем статьям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении дебитора в поле "Назначение платежа" обязательно должен быть указан лицевой счет получателя бюджетных средств, номер и дата платежного поручения, по которому был выполнен возвращаемый платеж, а также номер бюджетного обязательства, если платеж был выполнен в счет оплаты учтенного бюджетного обязательства.

12.4. При возврате неиспользованных наличных денежных средств на расходный счет для наличности финансового органа муниципального образования не позднее следующего дня со дня поступления средств формирует платежное поручение на перечисление средств с расходного счета для наличности на счет бюджета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" обязательно указываются номер объявления на возврат наличными (которым были возвращены перечисляемые денежные средства), номер лицевого счета и показатели бюджетной классификации.

12.5. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет зачисляются в доход областного бюджета.

12.6. Невыясненные суммы возврата временно зачисляются на служебный лицевой счет невыясненных средств до их выяснения. Выяснение сумм инициируется владельцами лицевых счетов. При получении информации о принадлежности и назначении денежных средств отдел сводного учета и отчетности осуществляет перемещение средств с лицевого счета невыясненных средств на соответствующий лицевой счет получателя и классификацию расходов бюджетов Российской Федерации.

12.7. Ежедневно отдел сводного учета и отчетности формирует оборотную ведомость по лицевым счетам всех главных распорядителей и получателей средств областного бюджета (приложение N24).

13. Выписки из лицевых счетов

13.1. Финансовые органы муниципальных образований, главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств получают выписки из лицевых счетов через автоматизированные удаленные рабочие места; при необходимости, отдел сводного учета и отчетности готовит и выдает выписки из лицевых счетов на бумажных носителях. Подведомственные получатели бюджетных средств получают выписки на бумажных носителях (приложение N25):

а) расположенные в г. Воронеже - у главного распорядителя бюджетных средств;

б) расположенные удаленно на территории муниципальных образований - в финансовых органах муниципальных образований.

Выписки распечатываются на автоматизированном удаленном рабочем месте и заверяются подписью и печатью главного распорядителя бюджетных средств (финансового органа муниципального образования).

Выписки на бумажных носителях выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

13.2. Владельцы лицевых счетов в течение трех дней после получения выписки обязаны письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных по счету, в отдел сводного учета и отчетности или финансовый орган муниципального образования.

При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остаток средств на лицевом счете считаются подтвержденными.

13.3. При получении уведомлений об обнаружении ошибочных записей в лицевом счете от владельцев лицевых счетов отдел сводного учета и отчетности производит проверку правильности отражения операций в лицевом счете и вносит в него соответствующие исправления при действительном наличии ошибочных записей.

13.4. При обнаружении ошибочных записей в лицевых счетах отдел сводного учета и отчетности вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия владельца лицевого счета с последующим его уведомлением.

13.5. В случае утери владельцем лицевого счета выписки дубликат может быть выдан владельцу лицевого счета по его письменному заявлению с разрешения начальника главного финансового управления (его заместителя) или начальника финансового органа муниципального образования.

14. Организация исполнения расходов областного бюджета
при возникновении непредвиденных обстоятельств

14.1 При невозможности электронного обмена документами между главным финансовым управлением, управлением областного заказа, управлением по ценам, финансовыми органами муниципальных образований, главными распорядителями и получателями бюджетных средств, учреждением банка в течение более двух суток по причинам, от них не зависящим, по решению главного финансового управления может быть введен режим бумажного документооборота.

14.2. При введении режима бумажного документооборота финансовые органы муниципальных образований перестают участвовать в процессе исполнения расходов областного бюджета; операционно-кассовое обслуживание удаленных получателей бюджетных средств осуществляется через главных распорядителей бюджетных средств.

14.3. Порядок формирования и уточнения сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств при введении режима бумажного документооборота соответствует разделам 5 и 6 с учетом пп.14.2, 14.4-14.5 настоящего Порядка.

14.4. Документы, указанные в пп. 5.3, 5.8, 6.3, 6.6 и 6.8 настоящего Порядка, представляются главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств на бумажных носителях. Отделы, курирующие соответствующие отрасли, после ручной проверки представленных главными распорядителями и получателями бюджетных средств бумажных документов вводят их в автоматизированную систему. В автоматизированной системе электронные документы дополнительно подвергаются автоматическому контролю, визируются ответственным за проверку работником, после чего отражаются на автоматизированных рабочих местах бюджетного отдела. Процедуры ручного и автоматического контроля определены пп. 5.4, 5.8, 6.4, 6.7 и 6.9 настоящего Порядка.

14.5. Утвержденные бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и их изменения автоматически отражаются только на автоматизированных рабочих местах отделов, курирующих соответствующие отрасли, и отдела координации казначейского исполнения бюджета. Отделы, курирующие соответствующие отрасли, доводят утвержденные бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и их изменения до главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств в форме уведомлений, которые печатают по каждому получателю бюджетных средств. Главные распорядители бюджетных средств передают уведомления подведомственным получателям бюджетных средств, в том числе удаленным.

14.6. Порядок постановки на учет бюджетных обязательств и уточнений в бюджетные обязательства, порядок переучета бюджетных обязательств по окончании финансового года при введении режима бумажного документооборота соответствует разделам 7 и 8 с учетом пп. 14.2, 14.7-14.10 настоящего Порядка.

14.7. Для постановки на учет бюджетных обязательств и уточнений в бюджетные обязательства главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств представляют оригиналы договоров (собственные и подведомственных получателей бюджетных средств) в управление областного заказа и управление по ценам. Управление областного заказа и управление по ценам проверяет и визирует оригиналы договоров в пределах своей компетенции в соответствии с п. 7.8 настоящего Порядка.

14.8. После визирования оригиналов договоров в управлении областного заказа или в управлении по ценам главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств представляют документы, указанные в пп. 7.2, 8.2, 8.3, 8.5 настоящего Порядка, на бумажных носителях в отдел координации казначейского исполнения бюджета.

14.9. Отдел координации казначейского исполнения бюджета после ручной проверки бумажных документов, представленных главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств, вводит их в автоматизированную систему. В автоматизированной системе электронные документы дополнительно подвергаются автоматическому контролю и визируются ответственным за проверку работником отдела координации казначейского исполнения бюджета. Процедуры ручного и автоматического контроля определены пп. 7.9 и 8.2 настоящего Порядка.

14.10. Информация о принятых на учет бюджетных обязательствах и уточнений в бюджетные обязательства доводится до главных распорядителей и получателей бюджетных средств с помощью бумажных копий расшифровок. Для этого ответственные работники отдела координации казначейского исполнения бюджета указывают в бумажных копиях расшифровок номера бюджетных обязательств, автоматически присвоенные в соответствии с пп. 7.11, 8.2 настоящего Порядка, визируют их и выдают главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств. Главные распорядители бюджетных средств передают расшифровки подведомственным получателям бюджетных средств, в том числе удаленным.

14.11. Порядок финансирования расходов областного бюджета и выдачи наличности, в том числе порядок обслуживания удаленных получателей бюджетных средств, при введении режима бумажного документооборота соответствует разделам 9, 11 с учетом пп. 14.2, 14.12-14.19 настоящего Порядка.

14.12. Все подведомственные получатели бюджетных средств, в том числе удаленные получатели бюджетных средств, представляют документы для оплаты расходов и получения наличности, указанные в пп. 9.1, 9.3 настоящего Порядка, вышестоящему главному распорядителю бюджетных средств. Чеки на получение наличных денежных средств заполняются удаленными получателями бюджетных средств от имени главного финансового управления.

14.13. Платежные поручения оформляются главными распорядителями и получателями бюджетных средств на бумажных носителях в соответствии с п. 9.2 настоящего Порядка в количестве, необходимом для отправки в банк, плюс один экземпляр; заверяется, в соответствии с п. 9.2 настоящего Порядка, только один (первый) экземпляр платежного поручения.

14.14. Главные распорядители бюджетных средств проверяют документы, представленные подведомственными получателями бюджетных средств для оплаты расходов и получения наличности, в соответствии с пп. 9.5 настоящего Порядка в ручном режиме. Прошедшие контроль документы подведомственных вместе с собственными документами для оплаты расходов и получения наличности представляются главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств в главное финансовое управление на бумажных носителях. Заявка на финансирование, предусмотренная пп. 9.5 настоящего Порядка, формируется главными распорядителями бюджетных средств по всем подведомственным получателям бюджетных средств, в том числе удаленным.

14.15. Счета-фактуры и закупочные акты в 2-х экземплярах, копии договоров, документы, служащие основаниями платежей, предварительно представляются в управление областного заказа или управление по ценам; последние проверяют и визируют оба экземпляра счетов-фактур в пределах своей компетенции в соответствии с пп. 9.8-9.9 настоящего Порядка. Копия договора и один экземпляр счета-фактуры (закупочного акта) возвращаются предъявителю, один экземпляр счета-фактуры (закупочного акта) остается в управлении областного заказа или управлении по ценам.

14.16. В отдел координации казначейского исполнения бюджета документы, указанные в пп. 9.1, 9.3 настоящего Порядка, в том числе платежные поручения в необходимом количестве экземпляров, а также заявки на финансирование, предусмотренные пп. 9.5-9.6 настоящего Порядка, представляются только на бумажных носителях; на счетах-фактурах и закупочных актах должна стоять виза управления областного заказа или управления по ценам.

14.17. Отдел координации казначейского исполнения бюджета после ручной проверки бумажных документов, представленных главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств для оплаты расходов и получения наличности, вводит их в автоматизированную систему. В автоматизированной системе электронные документы дополнительно подвергаются автоматическому контролю и визируются ответственным за проверку работником отдела координации казначейского исполнения бюджета. Процедуры ручного и автоматического контроля определены в п. 9.10 настоящего Порядка.

Документы, не принятые к исполнению, в том числе первый экземпляр платежного поручения с отметкой о причинах отклонения, возвращаются главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств; главные распорядители бюджетных средств возвращают документы, не принятые к исполнению, подведомственным получателям бюджетных средств, в том числе удаленным.

14.18. Платежные поручения, включенные в реестры на оплату расходов, подписываются начальником и главным бухгалтером финансового управления (их заместителями), скрепляются печатью главного финансового управления и передаются в необходимом количестве экземпляров в учреждение банка.

14.19. Все подведомственные получатели бюджетных средств, в том числе удаленные, получают акцептованные чеки у вышестоящего главного распорядителя бюджетных средств.

14.20. Порядок отражения операций в лицевых счетах, порядок подготовки и выдачи выписок из лицевых счетов при введении режима бумажного документооборота соответствует разделам 12 и 13 с учетом пп. 14.2, 14.21- 14.22 настоящего Порядка.

14.21. Операции финансирования, кассового расхода, восстановления кассового расхода и возврата финансирования отражаются в лицевых счетах ответственным работником отдела сводного учета и отчетности на основании бумажной выписки банка по счету бюджета.

14.22. Выписки из лицевых счетов на бумажных носителях для всех главных распорядителей и получателей бюджетных средств готовит отдел сводного учета и отчетности. Выписки из лицевых счетов выдаются главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств; главные распорядители бюджетных средств передают выписки из лицевых счетов подведомственных получателям бюджетных средств, в том числе удаленным.

14.23. Главное финансовое управление, главные распорядители и получатели бюджетных средств при введении режима бумажного документооборота придерживаются сроков оформления и представления документов, осуществления операций, установленных регламентом для электронного документооборота (приложение N1).

14.24. При восстановлении электронного обмена документами данные об операциях, проведенных в автоматизированной системе за время действия режима бумажного документооборота, отразятся на рабочих местах управления областного заказа, управления по ценами, удаленных рабочих местах финансовых органов муниципальных образований, главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств.

15. Бухгалтерский учет и отчетность

15.1. Бухгалтерский учет исполнения областного бюджета ведется отделом сводного учета и отчетности в соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету, инструкциями Министерства финансов Российской Федерации.

15.2. Получатели бюджетных средств ведут бухгалтерский учет в соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету, инструкциями Министерства финансов Российской Федерации и методическими указаниями главного финансового управления, на основании выписок из лицевых счетов.

15.3. Все операции за день, в том числе операции, проведенные по лицевым счетам, отражаются в главной книге главного финансового управления и в карточках учета получателей бюджетных средств и кассовых расходов.

15.4. Ежемесячно отдел сводного учета и отчетности на основании информации о движении средств на лицевых счетах готовит справку о финансировании и кассовых расходах получателей бюджетных средств (приложение N26).

15.5. Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств готовят и представляют в отдел сводного учета и отчетности месячную, годовую и квартальную отчетность по исполнению областного бюджета по форме, установленной Министерством финансов Российской Федерации.

Отдел сводного учета и отчетности контролирует месячную отчетность главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств на основании данных, отраженных в лицевых счетах.

Приложение N1

                               Регламент

   осуществления операций при исполнении расходов областного бюджета

N п/п	Наименование операции	Исполнитель	Срок
1	Представление бюджетной росписи в отдел, курирующий соответствующие отрасли	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	В течение 10 рабочих дней со дня утверждения областного бюджета
2	Проверка и визирование бюджетных росписей главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств	Отделы, курирующие соответствующие отрасли	В течение 14 рабочих дней со дня утверждения областного бюджета
3	Составление и утверждение сводной бюджетной росписи по всем главным распорядителям и получателям бюджетных средств	Бюджетный отдел	В течение 15 рабочих дней со дня утверждения областного бюджета
4	Получение информации об утвержденных бюджетных ассигнованиях, их уточнении через автоматизированные (удаленные) рабочие места	Главные распорядители, прямые получатели бюджетных средств, финансовые органы муниципальных образований, отделы, курирующие соответствующие отрасли, отдел координации казначейского исполнения бюджета	В режиме реального времени
5	Доведение уведомлений о бюджетных ассигнованиях до подведомственных (обслуживаемых) получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств (финансовые органы муниципальных образований)	В течение 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи
6	Подготовка и представление заявок на изменение сводной бюджетной росписи в отделы, курирующие соответствующие отрасли	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	По мере необходимости
7	Перемещение бюджетных ассигнований по заявкам главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств	Отделы, курирующие соответствующие отрасли	По мере поступления заявок
8	Доведение уведомлений об изменении бюджетных ассигнований до подведомственных получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств	В течение 5 рабочих дней со дня принятия решения об изменении
9	Составление и представление прогноза поступления доходов на очередной месяц в бюджетный отдел	Отдел планирования доходов и экономического прогнозирования	До 17 числа месяца, предшествующего планируемому
10	Представление заявки на выделение лимитов бюджетных обязательств на месяц в отдел, курирующий соответствующие отрасли	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	До 17 числа месяца, предшествующего планируемому
11	Проверка и визирование заявок на выделение лимитов бюджетных обязательств главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств	Отделы, курирующие соответствующие отрасли	До 18 числа месяца, предшествующего планируемому
12	Формирование и утверждение свода лимитов бюджетных обязательств на месяц	Бюджетный отдел	До 20 числа месяца, предшествующего планируемому
13	Получение информации об укрупненных лимитах бюджетных обязательств на месяц через автоматизированные (удаленные) рабочие места	Главные распорядители, прямые получатели бюджетных средств, отделы, курирующие соответствующие отрасли	В режиме реального времени
14	Представление распределений лимитов бюджетных обязательств по подведомственным получателям бюджетных средств в отдел, курирующий соответствующие отрасли	Главные распорядители бюджетных средств	До 22 числа месяца, предшествующего планируемому
15	Проверка и визирование распределений лимитов бюджетных обязательств главных распорядителей бюджетных средств	Отделы, курирующие соответствующие отрасли	До 24 числа месяца, предшествующего планируемому
16	Получение информации об утвержденных лимитах бюджетных обязательств и их уточнении через автоматизированные (удаленные) рабочие места	Главные распорядители, прямые получателей бюджетных средств, финансовые органы муниципальных образований, бюджетный отдел, отдел координации казначейского исполнения бюджета	В режиме реального времени
17	Доведение уведомлений об утвержденных лимитах бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств	Не позднее, чем за 5 дней до начала действия лимитов
18	Подготовка и представление заявок на изменение лимитов бюджетных обязательств в отдел, курирующий соответствующие отрасли	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	По мере необходимости
19	Внесение изменений в лимиты бюджетных обязательств по заявкам главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств	Отделы, курирующие соответствующие отрасли	По мере поступления заявок
20	Доведение уведомлений об изменении лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств	В течение 5 рабочих дней со дня принятия решения об изменении
21	Операционный день главного финансового управления, финансового органа муниципального образования		С 9:00 до 12:00
22	Представление электронных копий договоров и расшифровок в главное финансовое управление	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	До представления в главное финансовое управление бумажных копий документов
23	Представление договоров и расшифровок вышестоящему главному распорядителю бюджетных средств (в финансовый орган муниципального образования)	Подведомственные получатели бюджетных средств, расположенные в г. Воронеже (удаленные получатели бюджетных средств)	По мере заключения договоров, в согласованные сроки
24	Ввод и отправка договоров и расшифровок подведомственных (обслуживаемых) получателей бюджетных средств в главное финансовое управление	Главные распорядители бюджетных средств (финансовые органы муниципальных образований)	Не позднее следующего рабочего дня после представления документов
25	Проверка и визирование в пределах своей компетенции электронных копий договоров, представленных главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств и финансовыми органами муниципальных образований	Управление областного заказа, управление по ценам	В день получения документов
26	Получение информации о результатах рассмотрения договоров в главном финансовом управлении через автоматизированные (удаленные) рабочие места	Главные распорядители, прямые получатели бюджетных средств и финансовые органы муниципальных образований	В режиме реального времени
27	Представление оригиналов договоров (собственных и представленных подведомственными получателями бюджетных средств) в отдел координации казначейского исполнения бюджета	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	Не позднее следующего рабочего дня со дня получения визы управления областного заказа
28	Проверка договоров и расшифровок, представленных главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств и финансовыми органами муниципальных образований, постановка на учет прошедших контроль договоров и вытекающих из них бюджетных обязательств	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	По мере поступления документов
29	Уведомление об изменении или прекращении договорных отношений по учтенным договорам	Главные распорядители и получатели бюджетных средств	В течение 5 дней со дня изменения (прекращения) договорных отношений
30	Представление платежных поручений и подтверждающих документов для оплаты расходов вышестоящему главному распорядителю бюджетных средств	Подведомственные получатели бюджетных средств, расположенные в г. Воронеже	Не менее, чем за 7 рабочих дней до наступления срока платежа, в сроки, согласованные с главными распорядителями бюджетных средств
31	Представление документов для получения наличности вышестоящему главному распорядителю бюджетных средств	Подведомственные получатели бюджетных средств, расположенные в г. Воронеже	За 8 рабочих дней до срока получения денег в банке, в сроки, согласованные с главными распорядителями бюджетных средств
32	Представление платежных поручений и подтверждающих документов для оплаты расходов в финансовый орган муниципального образования	Удаленные получатели бюджетных средств	Не менее, чем за 3 рабочих дня до наступления срока платежа, в течение операционного дня
33	Представление документов для получения наличности в финансовый орган муниципального образования	Удаленные получатели бюджетных средств	За 4 рабочих дня до срока получения денег в банке, в течение операционного дня
34	Ввод, проверка, отправка в главное финансовое управление платежных и подтверждающих документов подведомственных (обслуживаемых) получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств (финансовые органы муниципальных образований)	Не позднее следующего рабочего дня после представления документов
35	Представление заявки на финансирование и оригиналов документов, служащих основанием платежей и получения наличности, в отдел координации казначейского исполнения бюджета	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	Не позднее следующего рабочего дня после отправки электронных платежных документов
36	Проверка и визирование в пределах своей компетенции электронных копий счетов-фактур и закупочных актов, представленных главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств и финансовыми органами муниципальных образований	Управление областного заказа, управление по ценам	В день поступления документов, в течение операционного дня
37	Рассмотрение платежных документов, представленных финансовыми органами муниципальных образований	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	Не позднее следующего рабочего дня после представления электронных документов
38	Проверка и визирование платежных документов, представленных главными распорядителями и прямыми получателями бюджетных средств	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	В течение 5 рабочих дней со дня представления платежных документов
39	Подготовка, согласование и утверждение реестров на оплату расходов	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	Ежедневно по мере осуществления контроля платежных документов до 16:00
40	Подготовка распоряжения и платежных поручений на перечисление средств со счета областного бюджета на расходные счета для наличности	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	В день подписания реестра на оплату расходов до 16:30
41	Отправка в банк платежных поручений, включенных в реестры на оплату расходов, и платежных поручений на перечисление средств на расходные счета для наличности	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	Ежедневно до 16:45
42	Возврат отклоненных документов владельцам лицевых счетов	Отдел координации казначейского исполнения бюджета, финансовые органы муниципальных образований	Ежедневно, в сроки, согласованные с владельцами лицевых счетов
43	Акцепт чеков, включенных в реестры на оплату расходов	Отдел координации казначейского исполнения бюджета, финансовые органы муниципальных образований	Ежедневно до 15:00
44	Выдача чеков главным распорядителям и прямым получателям бюджетных средств	Отдел координации казначейского исполнения бюджета	Ежедневно с 15:00 до 17:00
45	Выдача чеков удаленным получателям бюджетных средств	Финансовые органы муниципальных образований	В день поступления средств на расчетный счет для наличности в сроки, согласованные с удаленными получателями бюджетных средств
46	Передача чеков подведомственным получателям бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств	В день получения чеков в главном финансовом управлении в сроки, согласованные с получателями бюджетных средств
47	Перечисление неиспользованных наличных денежных средств с расходного счета для наличности на счет областного бюджета	Финансовые органы муниципальных образований	Не позднее следующего дня после поступления средств на расходный счет для наличности
48	Обработка выписки банка по расходному счету для наличности и отправка информации о проведенных операциях в главное финансовое управление	Финансовые органы муниципальных образований	Ежедневно до 13:00
49	Обработка выписки банка по счету бюджета	Отдел сводного учета и отчетности	Ежедневно до 15:00
50	Подготовка оборотной ведомости по лицевым счетам	Отдел сводного учета и отчетности	Ежедневно до 15:00
51	Получение выписок из лицевых счетов через удаленные рабочие места	Главные распорядители, прямые получатели бюджетных средств, финансовые органы муниципальных образований	Ежедневно после 15:00
52	Подготовка и выдача бумажных выписок из лицевых счетов	Отдел сводного учета и отчетности	При необходимости
53	Подготовка и выдача бумажных выписок из лицевых счетов подведомственным (обслуживаемым) получателям бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств (финансовые органы муниципальных образований)	Ежедневно, в сроки, согласованные с владельцами лицевых счетов
54	Представление квартальной кассовой заявки на получение наличности по месту обслуживания	Главные распорядители, прямые и удаленные получатели бюджетных средств	За 40 дней до начала квартала
55	Представление сводной квартальной кассовой заявки в банк	Отдел сводного учета и отчетности, финансовые органы муниципальных образований	В сроки, согласованные с банком
56	Представление отчета по форме 1-мм в отдел сводного учета и отчетности	Главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств	Не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Приложение N2

                               Заявление

                       на открытие лицевого счета

 в главном финансовом управлении администрации Воронежской области

-------------------------------------------------------------------------

             (ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

                (ИНН, наименование вышестоящей организации)

-------------------------------------------------------------------------

Адрес: ------------------------------------------------------------------

              (юридический адрес получателя бюджетных средств)

На  основании Порядка взаимодействия уполномоченных органов по исполнению

расходов    областного   бюджета   Воронежской   области,   утвержденного

постановлением администрации Воронежской области от

"___"___________  200__  года  N  ___,  просим  открыть  лицевой  счет по

финансированию расходов ______________________________________

                             (наименование расходов)

___________________________  нашей  организации, утвержденных в областном

бюджете.

Выдачу  документов,  подтверждающих  операции  по  лицевому счету, просим

производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.

Руководитель _______________ ________________________________

                (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ________________________________

                     (подпись)         (расшифровка подписи)

 М.П.                                                "___"_______200__ г.

Отметки главного финансового управления

Документы на открытие лицевого счета проверил.

Начальник  отдела координации казначейского исполнения бюджета

_______________ (________________) "___"______200__ г

   (подпись)    (Ф.И.О. работника)

Открыть лицевой счет разрешаю.

Начальник главного

финансового управления _______________ "___"______200__г.

                          (подпись)

Открыт лицевой счет N __________________________________________________.

Главный бухгалтер

главного финансового управления _________________ "___"______200__г.

                                    (подпись)

Приложение N3

                                Карточка

                 с образцами подписей и оттиска печати

| ___________________________|

Отметка

Владелец счета ______________________|           банка            |

_____________________________________|____________________________|

_____________________________________|          (подпись)         |

"__" _________ 20__ г.

Место нахождения (место жительства)  |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |                            |

_____________ тел. N _______________ |____________________________|

Банк _______________________________ |____________________________|

____________________________________  Прочие отметки

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

____________________________________ |____________________________|

Оборотная сторона

__________________________________________ N банковского счета __________

  (краткое наименование владельца счета)

Должность		Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
пер- вая под- пись



вто- рая под- пись



	Дата заполнения			Образец оттиска печати
	Подпись клиента

Выданы денежные чеки
Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей	Дата	с N	по N	Дата	с N	по N

Приложение N4

                               Доверенность

Дана --------------------------------------------------------- в том, что

                    (фамилия, имя, отчество)

ему  (ей)  поручается  проводить  расчетные  операции, получать выписки с

прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам

-------------------------------------------------------------------------

                       (наименование организации)

------------------------------------------------------------------------,

открытым   в  главном  финансовом  управлении  администрации  Воронежской

области.

Паспортные данные:

серия -------- N -------------- выдан "---" ------------ 200-- г.

-------------------------------------------------------------------------

                              (кем выдан)

Прописан(а) по адресу:---------------------------------------------------

Доверенность действительна:----------------------------------------------

Подпись лица, получившего доверенность -------------------- удостоверяем.

                                            (подпись)

Руководитель ------------------------------------------------------------

              (наименование организации)

---------------------------------- --------------- ----------------------

                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ----------- ---------------------

                   (подпись)  (расшифровка подписи)

М.П. организации                                       "___"______200__г.

Отметки главного финансового управления

Открыты лицевые счета NN:

-----------------------------

-----------------------------

-----------------------------

-----------------------------

-----------------------------

Главный бухгалтер

главного финансового управления  ----------------  "---" ------ 200 -- г.

                                    (подпись)

Приложение N5

                                                            Руководителю

                                               --------------------------

                                               --------------------------

                       (наименование организации)

                                                -------------------------

                               Извещение

                      об открытии лицевого счета

 в главном финансовом управлении администрации Воронежской области

Главное финансовое управление администрации Воронежской области сообщает,

что______________________________________________________________________

                       (наименование организации)

с "___" __________200__ г. открыты лицевые счета NN:

-------------------------------------------------------------------------

                  (номер, наименование лицевого счета)

-------------------------------------------------------------------------

                  (номер, наименование лицевого счета)

-------------------------------------------------------------------------

                  (номер, наименование лицевого счета)

Начальник главного

финансового управления -----------------------

                             (подпись)

Главный бухгалтер

главного финансового управления --------------------------

                                         (подпись)

"___"_________200__ г.

Приложение N6

                         Вступительная справка

                  о финансировании и кассовых расходах

             с начала года по "_______" _______________ 200___ г.

                               (дата закрытия текущего счета)

Наименование учреждения -------------------------------------------------

Наименование вышестоящей организации ------------------------------------

Остаток  денежных средств  на 01.01.200__ г. ____________________________

                                                       рублей

Бюджетная классификация					Кассовые расходы, (руб.)	Восстановлено, (руб.)	Итого израсходовано, (руб.), (6-7)
ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Кассовые расходы, (руб.)	Восстановлено, (руб.)	Итого израсходовано, (руб.), (6-7)
1	2	3	4	5	6	7	8

Итого

Остаток  денежных  средств  на  момент  открытия лицевого счета в главном

финансовом управлении администрации Воронежской области, перечисляемый на

счет областного бюджета, ___________________ руб.

Руководитель                     Руководитель

учреждения ----------- (подпись) вышестоящей организации --------------

                                                           (подпись)

Главный                          Главный бухгалтер

бухгалтер ----------- (подпись)  вышестоящей организации --------------

                                                           (подпись)

М.П.                                 М.П

Приложение N7

                               Заявление

                       на закрытие лицевого счета

 в главном финансовом управлении администрации Воронежской области

-------------------------------------------------------------------------

            (ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

              (ИНН, наименование вышестоящей организации)

-------------------------------------------------------------------------

Адрес:-------------------------------------------------------------------

              (юридический адрес получателя бюджетных средств)

На  основании Порядка взаимодействия уполномоченных органов по исполнению

расходов    областного   бюджета   Воронежской   области,   утвержденного

постановлением администрации Воронежской области от

"____"_________________ 200___ года N _____, просим закрыть лицевой счет

N ------------------------------------------ в связи --------------------

-------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------.

Руководитель -------------- --------------------------------

                (подпись)        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер -------------- -----------------------------

                     (подпись)        (расшифровка подписи)

М.П.                                                  "___"______200__ г.

Отметки главного финансового управления

Закрыть лицевой счет разрешаю.

Начальник главного

финансового управления ------------- "___"______200__г.

                         (подпись)

Лицевой счет закрыт.

Главный бухгалтер

главного финансового управления ---------------- "___"______200__г.

                                   (подпись)

Приложение N8

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                    Акт

                 сверки движения средств по лицевому счету

N ---------------------------------

    (наименование лицевого счета)

на "____"____________ 200__ г.

(дата закрытия лицевого счета)

Содержание записи	Бюджетная классификация					(Наименование орга- низации-владельца)		Главное финансо- вое управление
Содержание записи	ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Дебет л/с	Кредит л/с	Дебет л/с	Кредит л/с
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Остаток средств на счете на начало года
Поступило на счет с начала года
Кассовый расход со счета с начала года
Итого оборотов
Остаток средств на счете на _____________________ (дата закрытия лицевого счета)

 Главное финансовое управление          ________________________________

 администрации Воронежской области      (наименование организации-

                                        ________________________________

                                        владельца лицевого счета)

 Начальник                              Руководитель

 главного финансового управления

 ______________ "___"______200__г.      ______________ "___"______200__г.

 (подпись)                              (подпись)

                                        ________________________________

                                        (расшифровка подписи)

 Главный бухгалтер                      Главный бухгалтер

 главного финансового управления        ______________ "___"______200__г

 ______________ "___"______200__г.      (подпись)                       .

  (подпись)                             ________________________________

                                         (расшифровка подписи)

Приложение N9

                                                            Руководителю

                                               --------------------------

                                               --------------------------

                       (наименование организации)

                                               --------------------------

                               Извещение

                       о закрытии лицевого счета

в главном финансовом управлении администрации Воронежской области

Главное финансовое управление администрации Воронежской области сообщает,

что______________________________________________________________________

                         (наименование организации)

с "__" ________200__ г. закрывается лицевой счет N_______________________

-------------------------------------------------------------------------

                       (наименование лицевого счета)

-------------------------------------------------------------------------

Начальник главного

финансового управления --------------------

                             (подпись)

Главный бухгалтер

главного финансового управления ----------------------

                                       (подпись)

"___"_________200__ г.

Приложение N10

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                     Ожидаемое поступление доходов

                           областного бюджета

                     в ___________ месяце 200__ г.

Наименование доходов	Сумма, тыс. руб.
Всего доходов
в том числе:
Собственные доходы
Акцизы 50%
Платные услуги

Начальник отдела планирования доходов

и экономического прогнозирования ______________ _________________________

                                   (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N11

                                  Свод

                     лимитов бюджетных обязательств

                    на ____________ (месяц) 200__ г.

Наименование распоря- дителя, получателя	Направление рас- ходования средств	Код бюджетной клас- сификации расходов РФ	Сумма, тыс. рублей
1	2	3	4


Итого 1



Итого 2
. . .
Всего

Начальник главного

финансового управления -------------- --------------------------

                          (подпись)     (расшифровка подписи)

Приложение N12

________________________________

________________________________

(наименование бюджетного учреждения)

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

Входящий номер по журналу

N _____от "___"________200_г.

                              Расшифровка

            к договору на поставку продукции, работ и услуг

                   за счет средств областного бюджета

Договор от "__" ________ N ______ Срок действия__________________________

Краткое содержание договора______________________________________________

Наименование поставщика ___________________________ ИНН _________________

Общая сумма по договору _______ рублей, в т.ч. на текущий год __________

рублей.

Наименование показателей	Бюджетное обязательство	Бюджетное обязательство	Бюджетное обязательство
Лицевой счет
Код бюджетной классификации (КФСР, КВР, КЦСР, КВСР, КЭСР)
Сумма бюджетного обязательст- ва на текущий год в рублях
График оплаты по месяцам:
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Учетный номер бюджетного обязательства

Руководитель учреждения ------------ ---------------------

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения ----------- ---------------------

                              (подпись)  (расшифровка подписи)

Договор   не  принят  на  учет.  Договор  принят  на  учет  и  включен  в

обязательства на ______________ год в сумме ____________ рублей

Ответственный исполнитель

отдела координации

казначейского исполнения бюджета____________ _________ _________________

                                (должность)  (подпись)    (расшифровка

                                                             подписи)

Дата ____________________

Приложение N13

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                 Журнал

           учета договоров на принятие бюджетных обязательств

                              на 200__ г.

N п/п	Наименование получателя бюджетных средств	Номер дого- вора	Наимено- вание постав- щика	ИНН постав- щика	Сумма договора на текущий финансовый год (в рублях)	Отметка о постановке договора на учет
N п/п	Наименование получателя бюджетных средств	Номер дого- вора	Наимено- вание постав- щика	ИНН постав- щика	Сумма договора на текущий финансовый год (в рублях)	Дата принятия на учет	Дата непринятия на учет
1	2	3	4	5	6	7	8

Приложение N14

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                             Сводный отчет

       об исполнении бюджетных обязательств по областному бюджету

                     на "___" ____________ 200__ г.

                                                          (в тыс. рублей)

Код бюджетной клас- сификации (КФСР, КВСР, КЦСР, КВР, КЭСР)	Поставлено на учет бюджетных обязательств	Оплачено принятых на учет бюджетных обязательств	Неоплаченные бюд- жетные обязательc- тва (гр.2 - гр.3)
1	2	3	4



Итого:

Ответственный исполнитель

отдела координации

казначейского исполнения бюджета____________ _________ _________________

                                (должность)  (подпись)    (расшифровка

                                                             подписи)

Начальник отдела

сводного учета и отчетности _______________ ___________________________

                               (подпись)       (расшифровка подписи)

Начальник главного

финансового управления _______________ _________________________

                          (подпись)      (расшифровка подписи)

Приложение N15

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                Справка

         об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств

       по _______________________________________________________

              (наименование получателя бюджетных средств)

                          на 1 января 200_ г.

                                                                                                                                          (в рублях)

N п/п	Лице- вой счет	Код бюджет- ной класси- фикации (КФСР, КВСР, КЦСР, КВР, КЭСР)	Бюджетные ассигнова- нияна год	Лимиты бюджетных обязате- льств на год	Поставле- но на учет бюджетных обязате- льств	Оплачено принятых на учет бюджетных обязате- льств	Возврат платежей	Итого оплаче- но (гр.7 - гр.8)	Неоплаченные бюджетные обязательства (гр.6 - гр.9)	Оплачено прочих денежных обязате- льств	Возврат плате- жей	Итого оплачено прочих обязате- льств (гр.11 - гр.12)	Свободный остаток бюджетных ассигнова- ний (гр.4 - гр.5 - гр.13)	Свободный остаток ли- митов бюд- жетных обя- зательств на год (гр.5 - гр.6 - гр.13)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15



	Итого по учреждению:

Ответственный исполнитель

отдела координации

казначейского исполнения бюджета____________ _________ _________________

                                (должность)  (подпись)    (расшифровка

                                                             подписи)

Приложение N16

_____________________________

_____________________________

(наименование бюджетного учреждения)

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

Входящий номер по журналу

N _____от "___"________200_г.

                              Расшифровка

                  к изменениям бюджетных обязательств

Договор от "__" ________ N _____ Новый срок действия_____________________

Краткое содержание договора______________________________________________

Наименование поставщика___________________________ ИНН/КПП_______________

Основание для внесения изменений_________________________________________

Новая  сумма  по  договору  ____________  рублей,  в  т.ч. на текущий год

______________ рублей.

Наименование показателей	Бюджетное обязательство	Бюджетное обязательство	Бюджетное обязательство
Лицевой счет
Код бюджетной классификации (КФСР, КВР, КЦСР, КВСР, КЭСР)
Номер изменяемого бюджетного обязательства
Сумма бюджетного обязательст- ва на текущий год в рублях
График оплаты по месяцам:
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Учетный номер бюджетного обязательства

Руководитель учреждения ___________ _______________________

                         (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения ___________ _______________________

                              (подпись)   (расшифровка подписи)

Договор   не  принят  на  учет.  Договор  принят  на  учет  и  включен  в

обязательства на ______________ год в сумме ____________ рублей

Ответственный исполнитель

отдела координации

казначейского исполнения бюджета____________ _________ _________________

                                (должность)  (подпись)    (расшифровка

                                                             подписи)

Дата ____________________

Приложение N17

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                               Ведомость

             контроля неисполненных бюджетных обязательств

       по _______________________________________________________

              (наименование получателя бюджетных средств)

                          на 1 января 200_ г.

                                                                                    (в рублях)

N п/п	Лице- вой счет	Код бюджет- ной класси- фикации (КФСР, КВСР, КЦСР, КВР, КЭСР)	Учетный номер бюджетно- го обяза- тельства	Дата и номер догово- ра	Дата завер- шения догово- ра	Общая сумма по до- говору	Сумма принятого на учет бюджетно- го обяза- тельства	Сумма оплачен- ного бюд- жетного обязате- льства	Сумма неоплачен- ного бюд- жетного обязатель- ства	Приме- чание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


	Итого по счету:


	Итого по счету:
	Итого по получателю бюджетных средств:

Приложение N18

                        Доверенность N ________

                    на получение акцептованного чека

Дана____________________________________________________________________,

                        (фамилия, имя, отчество)

паспорт серии ______ N ______________ выдан "___" _____________ 200_ г.

___________________________________________ в том, что ему(ей) поручается

                (кем выдан)

получить  представленный  к  акцепту чек N_________________ для получения

наличных   денежных   средств   "___"  _____________  200_  г.  со  счета

                                    (дата получения)

___________________ на оплату следующих расходов:

   (номер счета)

Номер лицевого счета	Бюджетная классификация					Цели расходования наличных денег	Сумма, руб.
Номер лицевого счета	ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Цели расходования наличных денег	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8


Итого:

Сумма прописью___________________________________________________________

Начисленная оплата труда, руб. за______ месяц____________________________

                                                    (сумма прописью)

Полноту  перечисления  причитающихся  платежей в бюджет и государственные

внебюджетные фонды подтверждаем.

Подпись лица, получившего доверенность _____________________удостоверяем.

Руководитель учреждения _______________ ________________________________

                           (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ ________________________

                   (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.                                                   "___"______200__г.

-------------------------------------------------------------------------

       (заполняется ответственными исполнителями главного финансового

                                 управления)

Платежные  поручения  на перечисление платежей в бюджет и государственные

внебюджетные фонды предъявлены.

Ответственный исполнитель ___________ _______________________

                           (подпись)   (расшифровка подписи)

Выписан чек N ___________ от "____" ______________ 200_ г.

Ответственный исполнитель ___________ _______________________

                           (подпись)   (расшифровка подписи)

                               Квитанция

              к доверенности N _________ на получение чека

_________________________________________________________________________

                          (наименование получателя)

Выписан чек N ___________ от "____" ______________ 200_ г.

Сумма _______________________________________________________________руб.

Цели расходования наличных денег_________________________________________

Ответственный исполнитель ___________ _______________________

                           (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N19

                                Справка

                     о начисленной заработной плате

                       за ______________200_ года

ИНН и наименование организации___________________________________________

Единица измерения: руб.

Расчетные показатели	Начислено за месяц	Выплачено в течение месяца	К выплате в окон- чательном расчете
Фонд оплаты труда, всего
Оплата труда государственных служащих (статья 110100), всего
В том числе:	ххх	ххх	ххх
Подоходный налог
Профсоюз (1%)
Прочие виды удержания, всего
В том числе:	ххх	ххх	ххх
(указать конкретные направ- ления)

К выдаче наличными
Начисления на оплату труда (статья 110200), всего
В том числе:	ххх	ххх	ххх
Пенсионный фонд (28%)
Фонд соц.страхования (4%)
Территориальный фонд мед. страхования (3,4%)
Федеральный фонд мед. стра- хования (0,2%)
Прочие расходы, всего
В том числе:	ххх	ххх	ххх
(указать конкретные направ- ления)

Итого к выдаче наличными

Руководитель ___________ _______________________

              (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _______________________

                   (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N20

                                 Заявка

                           на финансирование

Дата "____" ____________ 200_ г.

-------------------------------------------------------------------------

(ИНН   и  наименование  главного  распорядителя  или  прямого  получателя

бюджетных средств)

Единица измерения: руб.

Лицевой счет, наименова- ние получа- теля бюджет- ных средств	Номер платежного документа	ИНН, наименова- ние пос- тавщика	Бюджетная классификация					Сумма (руб.)	Назначение платежа
	Номер платежного документа	ИНН, наименова- ние пос- тавщика	ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Сумма (руб.)	Назначение платежа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10




Итого по учреждению




Итого по учреждению
Всего

Всего____________________________________________________________________

                                 (сумма прописью)

Руководитель ___________ _______________________

              (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _______________________

                   (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N21

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                 Реестр

                      N _______ на оплату расходов

С текущего счета N ___________________

Банк:____________________________________________________________________

                 (наименование отделения банка, город, БИК)

Дата "____" ____________ 200_ г.

Единица измерения: руб.

Лицевой счет, наименова- ние получа- теля бюджет- ных средств	Номер платежного документа	ИНН, наименова- ние пос- тавщика	Бюджетная классификация					Сумма (руб.)	Назначение платежа
	Номер платежного документа	ИНН, наименова- ние пос- тавщика	ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Сумма (руб.)	Назначение платежа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Наименование главного распорядителя бюджетных средств




Итого по распорядителю
Наименование главного распорядителя бюджетных средств




Итого по распорядителю
Всего

Начальник главного

финансового управления _______________ _______________________

                          (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

главного финансового управления _______________ _______________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Начальник отдела координации

казначейского исполнения бюджета _______________ _______________________

                                    (подпись)     (расшифровка подписи)

Приложение N22

                               Заявление

                   на выдачу денежных чековых книжек

-------------------------------------------------------------------------

           (ИНН и наименование получателя бюджетных средств)

-------------------------------------------------------------------------

Просим выдать___________________________________________________________,

                        (фамилия, имя, отчество)

паспорт серии _______ N _______________ выдан "___" ____________ 200__ г.

_________________________________________________________________________

                              (кем выдан)

денежные чековые книжки в количестве_____________ штук по_________листов.

                                   (кол-во прописью)    (количество)

Подпись лица, получившего доверенность______________________удостоверяем.

Руководитель _______________________

_____________________________________ ___________ _______________________

     (наименование организации)        (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _______________________

                   (подпись)   (расшифровка подписи)

М.П.                                                   "___"______200__г.

-------------------------------------------------------------------------

    (заполняется главным финансовым управлением / финансовым органом

                      муниципального образования)

Выданы чековые книжки с бланками от N ______________ до N________________

Ответственный исполнитель _________ ____________________ "__"______200_г.

                          (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N23

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                 Журнал

                регистрации выданных чеков за 200__ год

Начат "_____"___________200__г.

Закончен "_____"__________200__г.

N п/п	Номер лицевого счета	Наименование организации- получателя	Номер чека	Дата выдачи	Сумма по чеку (руб., коп.)	Выдал (подпись уполномоченного лица финансового управления)	Получил (подпись уполномоченного лица организации- получателя)
1	2	3	4	5	6	7	8

                           Заверительная надпись

Итого  в  настоящем  журнале  содержится пронумерованных и прошнурованных

_____________________________________  листов  с  N  _____  по  N  ______

  (количество листов прописью)

включительно.

Начальник главного

финансового управления ___________________

                           (подпись)

Главный бухгалтер

главного финансового управления ___________________

                                      (подпись)

"____" ______________ 200__ г.

Приложение N24

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                          Оборотная ведомость

                по лицевым счетам главных распорядителей

                и получателей средств областного бюджета

По состоянию на "____" ____________ 200_ г.

Единица измерения: руб.

Номер лицевого счета	Остаток на ____________ (дата)		Обороты за текущий день		Остаток на ____________ (дата)
Номер лицевого счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7










Итого:

Исполнитель ________________________ ___________ _______________________

                   (должность)        (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела координации

казначейского исполнения бюджета ___________ _______________________

                                  (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N25

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                Выписка

            из лицевого счета за "____" ____________ 200_ г

Лицевой счет N ______________________________

                (наименование лицевого счета)

Входящий остаток _____________

Оборот по дебету _____________

Оборот по кредиту _____________

Исходящий остаток _____________

N оп.	Бюджетная классификация					Счет	Корреспондиру- ющий счет	Документ	Обороты
N оп.	ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Счет	Корреспондиру- ющий счет	Документ	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11






Обороты:
Итого по счету:

Исполнитель ___________ _______________________

             (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение N26

Главное финансовое управление

администрации Воронежской области

                                Справка

                  о финансировании и кассовых расходах

                     получателей бюджетных средств

                        на _____________ 200_ г.

                               (месяц)

Единица измерения: руб.

Лицевой счет	Наименование получателя бюджетных средств	Бюджетная классификация					Остаток средств на счете на начало месяца	Открытое финанси- рование за месяц	Кассовый расход за месяц	Остаток средств на счете на конец месяца
Лицевой счет	Наименование получателя бюджетных средств	ФКР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР	Остаток средств на счете на начало месяца	Открытое финанси- рование за месяц	Кассовый расход за месяц	Остаток средств на счете на конец месяца
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


Итого по учреждению:


Итого по учреждению:


Итого по учреждению:


Итого по учреждению:
Всего:

Исполнитель _________________________ ___________ _______________________

                   (должность)         (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела координации

казначейского исполнения бюджета ___________ _______________________

                                  (подпись)   (расшифровка подписи)

<< Назад
	Содержание Постановление Администрации Воронежской области от 11 апреля 2005 г. N 237 "Об утверждении Порядка взаимодействия уполномоченных...

Приложение. Порядок взаимодействия уполномоченных органов по исполнению расходов областного бюджета Воронежской области

ГАРАНТ:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас