Приказ Главного финансового управления Воронежской области от 25 января 2008 г. N 19 "о/н" "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году" (утратил силу)

Приказ Главного финансового управления Воронежской области
от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"
"О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного
бюджета в текущем финансовом году"

ГАРАНТ:

Приказом Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 31 декабря 2009 г. N 323 "о/н" настоящий приказ признан утратившим силу

В соответствии со ст. 217.1 и ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Отделу автоматизации главного финансового управления Воронежской области (А.А. Фокин) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель главного управления

Н.Г. Сафонова

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем финансовом году
(утв. приказом Главного финансового управления Воронежской области
от 25 января 2008 г. N 19 "о/н")

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется главным финансовым управлением.

3. Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году включает в себя:

- кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией, который составляется и ведется на основании прогноза поступления доходов, финансирования расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета в текущем финансовом году и в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- кассовый план на очередной календарный месяц текущего финансового года, который составляется и ведется на основании уточненных прогнозов поступления доходов, привлечения средств источников финансирования дефицита областного бюджета и финансирования расходов с погашением источников финансирования дефицита областного бюджета и в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка.

Прогноз и уточненный прогноз поступления доходов в областной бюджет формируются в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам доходов областного бюджета с поквартальным и помесячным распределением.

Прогноз финансирования расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета формируются# на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным распорядителям областного бюджета с поквартальным распределением и по отраслевому и ведомственному признаку с помесячным распределением.

II. Порядок составления кассового плана областного бюджета
на текущий финансовый год с поквартальной детализацией

4. Составление кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной детализацией осуществляется в следующем порядке:

- главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в главное финансовое управление информацию о прогнозе поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации не позднее 10 декабря финансового года, предшествующего текущему, в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

- главные распорядители средств областного бюджета представляют в главное финансовое управление заявку о поквартальном распределении расходов с разбивкой по кодам операций сектора государственного управления и направлениям финансирования не позднее 20 декабря финансового года, предшествующего текущему, в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- главное финансовое управление исходя из прогноза поквартального поступления доходов, распределения источников финансирования дефицита областного бюджета и заявок о поквартальном распределении расходов формирует кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Показатели кассового плана в целом на год в части расходов областного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета.

III. Порядок составления кассового плана областного бюджета
на очередной календарный месяц текущего финансового года

5. Кассовый план на очередной календарный месяц составляется в следующем порядке:

- главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета ежеквартально, до 10 числа календарного месяца, предшествующего очередному кварталу, представляют в главное финансовое управление уточненный прогноз помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

- главные распорядители средств областного бюджета представляют в главное финансовое управление заявку о необходимых расходах на очередной календарный месяц с разбивкой по кодам операций сектора государственного управления и направлениям финансирования не позднее 23 числа текущего календарного месяца в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;

- главное финансовое управление исходя из уточненного прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, заявленных расходов на очередной календарный месяц и в соответствии с расходами и источниками финансирования, предусмотренными на соответствующий квартал в кассовом плане на текущий финансовый год с поквартальной детализацией, формирует кассовый план на очередной календарный месяц до 28 числа текущего календарного месяца по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

IV. Порядок ведения кассового плана областного бюджета
и доведения до главных распорядителей средств областного
бюджета предельных объемов финансирования

6. Объем расходов областного бюджета, предусмотренный кассовым планом на очередной календарный месяц, представляет собой предельный объем финансирования на очередной календарный месяц и подлежит доведению до соответствующих главных распорядителей средств областного бюджета отраслевыми отделами главного финансового управления в электронном виде.

В случае неполного использования предельного объема финансирования на очередной календарный месяц в данном месяце право использования его остатка переходит на следующий месяц.

Кроме того, за счет поступления целевых средств субвенций и субсидий из федерального бюджета в размере квартальных (годовых) бюджетных ассигнований предельный объем финансирования по соответствующим расходам может доводиться в объеме из расчета на квартал (год).

7. Ведение кассового плана осуществляется посредством:

- внесения изменений в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;

- уточнения показателей кассового плана на очередной календарный месяц по доходам, источникам финансирования дефицита и по расходам областного бюджета;

- доведения до главных распорядителей средств областного бюджета предельных объемов финансирования.

Изменения в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией вносятся в случаях:

- уточнения областного бюджета из расчета на год в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Воронежской области;

- уточнения прогноза поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета и соответствующего им уточнения поквартального распределения расходов.

Изменения в кассовый план на очередной календарный месяц вносятся в случаях поступления дополнительных доходов в данном месяце, изменения по расходам за счет поступления дополнительных доходов и (или) образования экономии по отдельным направлениям расходов, а также остатков средств бюджета на начало данного месяца.

Приложение 1

к Порядку

составления и ведения кассового плана исполнения

областного бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному приказом Главного финансового

управления Воронежской области

от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"

                                Прогноз

       поквартального поступления доходов и распределения средств

         источников финансирования дефицита областного бюджета

                       в текущем финансовом году

    ________________________________________________________________

        (наименование главного администратора доходов областного

        бюджета, главного администратора источников внутреннего

              финансирования дефицита областного бюджета)

                                                       тыс. рублей

Наименование показателя	Код бюджетной классификации	Год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 2

к Порядку

составления и ведения кассового плана исполнения

областного бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному приказом Главного финансового

управления Воронежской области

от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"

                             Поквартальное

                         распределение расходов

               областного бюджета в _____ финансовом году

            _______________________________________________

              (наименование главного распорядителя средств

                          областного бюджета)

                                                           тыс. рублей

Наименование направления расходования средств	Код бюджетной классификации Российской Федерации	Год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 3

к Порядку

составления и ведения кассового плана исполнения

областного бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному приказом Главного финансового

управления Воронежской области

от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"

                                         "__" __________ 200_ г.

                             Кассовый план

        исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

                                                         тыс. рублей

Наименование доходов	Код бюджетной классификации Российской Федерации	Год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого
Наименование расходов		год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого
Дефицит (-), Профицит (+)
Наименование источников финансирования дефицита бюджета		год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого

Руководитель главного финансового управления

Воронежской области

Н.Г. Сафонова

Приложение 4

к Порядку

составления и ведения кассового плана исполнения

областного бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному приказом Главного финансового

управления Воронежской области

от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"

                           Уточненный прогноз

        помесячного поступления доходов и распределения средств

         источников финансирования дефицита областного бюджета

             на очередной квартал текущего финансового года

        ________________________________________________________

                      (номер очередного квартала)

        ________________________________________________________

        (наименование главного администратора доходов областного

        бюджета, главного администратора источников внутреннего

              финансирования дефицита областного бюджета)

                                                          тыс. рублей

Наименование показателя	Код бюджетной классификации	___________ (очередной) квартал	в том числе
			1-й месяц квартала	2-й месяц квартала	3-й месяц квартала
1	2	3	4	5	6
Итого

Приложение 5

к Порядку

составления и ведения кассового плана исполнения

областного бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному приказом Главного финансового

управления Воронежской области

от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"

                                Прогноз

                      расходов областного бюджета

              в _________ месяце текущего финансового года

              ____________________________________________

                  (наименование главного распорядителя

                      средств областного бюджета)

                                                        тыс. рублей

Наименование направления расходования средств	Код бюджетной классификации Российской Федерации	Сумма
1		2
Итого

Приложение 6

к Порядку

составления и ведения кассового плана исполнения

областного бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному приказом Главного финансового

управления Воронежской области

от 25 января 2008 г. N 19 "о/н"

                                    "__" __________ 200_ г.

                             Кассовый план

                     исполнения областного бюджета

              в _____________________________________ года

                    месяц текущего финансового года

                                                         тыс. рублей

Наименование доходов	Сумма
Всего доходов
Наименование расходов	Сумма
Всего расходов
Дефицит (-), Профит (+)
Наименование источников финансирования дефицита
Всего источников финансирования дефицита
Остаток средств на конец месяца

Руководитель главного финансового управления

Воронежской области

Н.Г. Сафонова