Приказ Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 31 декабря 2009 г. N 323"о/н" "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Воронежской области от 31 декабря 2014 г. N 165"о/н" в настоящий приказ внесены изменения

См. текст приказа в предыдущей редакции

Приказ Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области
от 31 декабря 2009 г. N 323"о/н"
"О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

С изменениями и дополнениями от:

22 апреля, 31 декабря 2013 г., 31 декабря 2014 г.

В соответствии со ст. 217.1 и ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Отделу информационных технологий департамента финансов Воронежской области (Пастухов С.Г.) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

3. Признать утратившим силу приказ главного финансового управления Воронежской области от 25 января 2008 г. N 19 "о/н" "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

4. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 25 декабря 2009 года.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Воронежской области от 31 декабря 2014 г. N 165"о/н" в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

22 апреля, 31 декабря 2013 г., 31 декабря 2014 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и регламентирует процесс составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется департаментом финансов Воронежской области.

3. Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году включает в себя:

- кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией (далее - поквартальный кассовый план), который составляется и ведется на основании прогноза поступления доходов, финансирования расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета в текущем финансовом году, и в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- кассовый план на очередной календарный месяц текущего финансового года, который составляется и ведется на основании уточненных прогнозов поступления доходов, привлечения средств источников финансирования дефицита областного бюджета и финансирования расходов с погашением источников финансирования дефицита областного бюджета, и в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка.

Прогноз и уточненный прогноз поступления доходов в областной бюджет формируются в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам доходов областного бюджета с поквартальным и помесячным распределением.

Прогноз финансирования расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным распорядителям областного бюджета с поквартальным распределением и с выделением основных направлений финансирования расходов в разрезе целевых и нецелевых средств с помесячным распределением.

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

II. Порядок составления кассового плана областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией

4. Составление поквартального кассового плана осуществляется в следующем порядке:

- главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в департамент финансов Воронежской области информацию о прогнозе поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации не позднее 10 декабря финансового года, предшествующего текущему в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

- главные распорядители средств областного бюджета представляют в департамент финансов Воронежской области заявку о поквартальном распределении расходов с разбивкой по кодам операций сектора государственного управления и направлениям финансирования не позднее 20 декабря финансового года, предшествующего текущему в электронном виде в установленных форматах;

- департамент финансов Воронежской области исходя из прогноза поквартального поступления доходов, распределения источников финансирования дефицита областного бюджета и заявок о поквартальном распределении расходов формирует кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Показатели кассового плана в целом на год в части расходов областного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета.

III. Порядок составления кассового плана областного бюджета на очередной календарный месяц текущего финансового года

5. Кассовый план на очередной календарный месяц составляется в следующем порядке:

- главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета ежеквартально, до 10 числа календарного месяца, предшествующего очередному кварталу, представляют в департамент финансов Воронежской области уточненный прогноз помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

- исключен

- департамент финансов Воронежской области исходя из уточненного прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, прогнозируемых расходов на очередной календарный месяц и в соответствии с расходами и источниками финансирования, предусмотренными на соответствующий квартал в поквартальном кассовом плане, формирует кассовый план на очередной календарный месяц до 28 числа текущего календарного месяца по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

IV. Порядок ведения кассового плана областного бюджета и доведения до главных распорядителей средств областного бюджета предельных объемов финансирования

6. В соответствии со ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации до главных распорядителей средств бюджета доводятся предельные объемы финансирования, которые представляют собой объем расходов (властного бюджета, предусмотренный поквартальным кассовым планом на очередной квартал соответствующему главному распорядителю средств бюджета, и (или) объем расходов областного бюджета, доведенный до главного распорядителя средств бюджета на месяц и не превышающий общего объема расходов, предусмотренного соответствующему главному распорядителю средств бюджета на текущий квартал.

Предельный объем финансирования подлежит доведению до начала очередного квартала и (или) месяца до соответствующих главных распорядителей средств областного бюджета департаментом финансов Воронежской области в электронном виде.

В случае неполного использования предельного объема финансирования на очередной квартал и (или) месяц, право использования его остатка переходит на следующий квартал и (или) месяц.

Кроме того, за счет поступления целевых средств субвенций и субсидий из федерального бюджета сверх утвержденных сводной бюджетной росписью расходов предельный объем финансирования по соответствующим расходам может быть доведен в полном объеме поступивших средств.

7. Ведение кассового плана осуществляется посредством:

- внесения изменений в поквартальный кассовый план;

- уточнения показателей кассового плана на очередной календарный месяц по доходам, источникам финансирования дефицита и по расходам областного бюджета;

- доведения до главных распорядителей средств областного бюджета предельных объемов финансирования.

Изменения в кассовый план на соответствующий период вносятся в случаях:

- уточнения областного бюджета из расчета на год в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Воронежской области;

- уточнения прогноза поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета и соответствующего им уточнения поквартального распределения расходов.

- поступления дополнительных доходов в соответствующей периоде;

- изменения по расходам за счет поступления дополнительных доходов и (или) образования экономии по отдельным направлениям расходов, а также остатков средств бюджета на начало данного месяца.

Приложение 1
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента
финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Прогноз поквартального поступления доходов
и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета в текущем финансовом году
_______________________________________________________
(наименование главного администратора доходов областного бюджета/главного
администратора источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета)

тыс. рублей

Наименование показателя	Код бюджетной классификации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 2
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента
финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

        Поквартальное распределение расходов областного бюджета

в _______ финансовом году  ______________________________________________

         (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Исключено.

Информация об изменениях:

См. текст приложения

Приложение 3
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента
финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

"_____" __________________ 20___г.

Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

тыс. рублей

Наименование доходов	Код бюджетной классификации Российской Федерации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого
Наименование расходов		ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого
Дефицит (-), Профицит (+)
Итого

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова

Приложение 4
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента
финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Уточненный прогноз помесячного поступления доходов и распределения
средств источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал текущего финансового года
_______________________________________________________
(наименование главного администратора доходов областного бюджета/ главного
администратора источников внутреннего финансирования дефицита областного
бюджета)

тыс. рублей

Наименование направления расходования средств	Код бюджетной классификации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 5
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента
финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Кассовый план исполнения областного бюджета
в _____________________________ года
месяц текущего финансового года

тыс. рублей

Наименование доходов	Сумма
Всего доходов
Наименование расходов	Сумма
Всего расходов
Дефицит (-), Профицит (+)
Наименование источников финансирования дефицита
Всего источников финансирования дефицита
Остаток средств на конец месяца

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова