Приказ Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 29 марта 2011 г. N 59"о/н" "Об утверждении Порядка проведения министерством финансов Воронежской области перечислений за счет средств бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в министерстве финансов Воронежской области" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области
от 29 марта 2011 г. N 59"о/н"
"Об утверждении Порядка проведения департаментом финансов Воронежской области кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов Воронежской области"

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2015 г., 25 декабря 2017 г.

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пунктом 18 Плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений, утвержденного распоряжением правительства Воронежской области от 30.06.2010 г. N 400-р "О мерах по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения департаментом финансов Воронежской области кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов Воронежской области.

2. Настоящий приказ вступает в силу с момента опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления в силу.

Положения, касающиеся проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Воронежской области, вступают в силу с 1 января 2012 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова

Порядок
проведения департаментом финансов Воронежской области кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в Департаменте финансов Воронежской области
(утв. приказом Департамента финансово-бюджетной политики
Воронежской области от 29 марта 2011 г. N 59 "о/н")

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2015 г., 25 декабря 2017 г.

ГАРАНТ:

В соответствии с пунктом 2 положения настоящего Порядка, касающиеся проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Воронежской области, вступают в силу с 1 января 2012 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения департаментом финансов Воронежской области (далее - департамент) кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Воронежской области на лицевых счетах, открытых им в департаменте.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений (их обособленных подразделений), которым в установленном департаментом порядке открыты лицевые счета в департаменте (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом, главным распорядителем средств областного бюджета, являющимся учредителем клиента (главным распорядителем средств областного бюджета, в ведении которого находится учредитель клиента) (далее - главный распорядитель), и департаментом осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением платежных документов в электронном виде.

3. Департамент открывает в ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской области (далее - банк) счет 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).

4. Для проведения кассовых выплат клиент в автоматизированной системе формирует заявки на перечисление средств (платежные документы). Подготовленные платежные документы передаются главному распорядителю в электронном виде и на бумажном носителе в виде списка (реестра). Списки платежных документов на оплату расходов и на перечисление средств для получения наличных денежных средств заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (или подписями иных лиц, имеющих право первой и второй подписи) и скрепляются его печатью. Ответственность за неполноту и недостоверность информации, указанной в платежных документах, несут представившие их клиенты.

Главный распорядитель при необходимости самостоятельно оформляет заявки на перечисление средств от имени находящихся в его ведении клиентов на основании представляемых ими документов.

Главный распорядитель по мере поступления от клиентов и самостоятельного ввода платежных документов объединяет их в распоряжения на перечисление средств, которые заверяются подписями лиц главного распорядителя, имеющими право первой и второй подписи, и скрепляются его печатью.

5. Сформированные распоряжения на перечисление средств передаются главным распорядителем в отдел предварительного контроля и обеспечения исполнения бюджета по расходам департамента (далее - отдел) в электронном виде и на бумажном носителе.

Информация об изменениях:

Порядок дополнен пунктом 5.1 с 25 декабря 2017 г. - Приказ Департамента финансов Воронежской области от 25 декабря 2017 г. N 17

5.1. Распоряжения на перечисление средств на бумажном носителе группируются и передаются в отдел главным распорядителем по соответствующим источникам средств.

6. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям Воронежской области в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки департаментом документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном департаментом (далее - Порядок санкционирования).

7. Департамент принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

1) платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

2) в платежном документе отсутствуют исправления;

3) указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;

4) указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

5) суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в департаменте лицевом счете, предназначенном для учета соответствующих операций со средствами клиента, указанном клиентом в платежном документе.

8. Платежные документы, представленные клиентом и главным распорядителем, соответствующие требованиям, установленным пунктом 7 настоящего Порядка, включаются в реестры финансирования, формируемые специалистами отдела в автоматизированной системе.

По разрешительной надписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера департамента уполномоченный специалист отдела через свое автоматизированное рабочее место отправляет в банк платежные поручения, входящие в состав реестра финансирования для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.

Электронные платежные поручения формируются автоматизированной системой в соответствии с нормативными документами, устанавливающими правила оформления платежных поручений. Департамент обеспечивает соответствие выпускаемых электронных документов установленным форматам.

9. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам.

10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете, открытом клиенту, на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ, по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.

12. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, департамент не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа.

13. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в департамент Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Указанные Уведомления являются основанием для проведения департаментом операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет N 40601, а в случае направления департаментом клиенту запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления запроса.

Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются департаментом в ведомости учета невыясненных поступлений.

Информация об изменениях:

Пункт 14 изменен с 25 декабря 2017 г. - Приказ Департамента финансов Воронежской области от 25 декабря 2017 г. N 17

См. предыдущую редакцию

14. Представленные главным распорядителем в департамент платежные документы и соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в департамент.

В случае если форма или содержание представленного главным распорядителем платежного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей и оттиска печати, департамент отказывает клиенту в приеме платежного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления главным распорядителем возвращает главному распорядителю платежный документ и отклоняет его в автоматизированной системе с указанием причины возврата.

Если распоряжения на перечисление средств были представлены с нарушением пункта 5.1 настоящего Порядка, то они возвращаются главному распорядителю без исполнения.

15. Прием платежных документов, поступивших в департамент на бумажном носителе, производится в день их поступления в департамент до 13.00 часов. В случае представления документов после 13.00 часов днем их приема считается день, следующий за днем представления документов главным распорядителем.

На платежных документах, поступивших в департамент на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки главного распорядителя с указанием даты их представления в департамент.

При отсутствии платежных документов в электронном виде платежные документы на бумажном носителе департаментом не принимаются.