Приложение 1. Положение о докладах субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях своей деятельности

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Воронежской области от 8 июля 2011 г. N 573 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

к постановлению

Администрации Воронежской области

от 7 июля 2005 г. N 581

Положение
о докладах субъектов бюджетного планирования о результатах и основных
направлениях своей деятельности

С изменениями и дополнениями от:

16 июня, 7 июля 2006 г., 3 апреля 2008 г., 29 июня 2009 г., 1 марта, 8 июля 2011 г.

1. Настоящее Положение устанавливает основные правила подготовки и представления субъектами бюджетного планирования ежегодных докладов о результатах и основных направлениях своей деятельности (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение департамента финансово-бюджетной политики области и департамента экономического развития области информацией, необходимой для формирования основных направлений бюджетной и налоговой политики в Воронежской области и проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период исходя, из наиболее эффективного и экономичного использования средств областного бюджета для достижения планируемых результатов проведения региональной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих исполнительных органов государственной власти Воронежской области.

3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных государственных учреждений Воронежской области - получателей бюджетных средств.

Субъекты бюджетного планирования самостоятельно определяют порядок взаимодействия с подведомственными им государственными учреждениями Воронежской области при организации разработки и подготовке докладов.

Отчеты об эффективности расходования бюджетных средств и результативности деятельности субъектов бюджетного планирования за отчетный год подлежат размещению на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Воронежской области в сети Интернет в срок до 15 июля текущего года.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми департаментом финансово-бюджетной политики области совместно с департаментом экономического развития области, на основе рекомендаций, разработанных Министерством финансов Российской Федерации совместно с Министерством экономического развития Российской Федерации.

Координация работы по подготовке докладов осуществляется департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области и департаментом экономического развития Воронежской области.

5. Форма, структура докладов, основные понятия, используемые в них, устанавливаются настоящим Положением.

6. Понятия, используемые в настоящем Положении:

субъекты бюджетного планирования - главные распорядители средств областного бюджета;

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования, при формировании бюджетных заявок в департамент финансово-бюджетной политики области (включая оценку расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая главным распорядителем средств;

отчетный период - период, составляющий 4 года, в том числе отчетный финансовый год и 3 года, предшествующих отчетному финансовому году;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких задач в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных и областных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и правительства Воронежской области, предусматривающие предоставление средств областного бюджета;

бюджетная целевая программа - реализуемая одним или несколькими субъектами бюджетного планирования долгосрочная областная целевая программа или ведомственная целевая программа;

программно-целевые мероприятия - реализуемые одним или несколькими субъектами бюджетного планирования мероприятия в рамках долгосрочных областных целевых программ и (или) ведомственных целевых программ;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности.

ведомственная целевая программа - утверждаемый приказом исполнительного органа государственной власти области комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на достижение стратегических целей деятельности субъекта бюджетного планирования и решение тактических задач, стоящих перед субъектом бюджетного планирования.

В настоящем Положении используются термины и понятия, определенные Бюджетным кодексом Российской Федерации.

7. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

расходные обязательства (включая финансовое обеспечение выполнения государственных заданий) и формирование доходов;

бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

распределение расходов по целям, задачам и программам;

результативность бюджетных расходов.

8. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему государственных учреждений Воронежской области, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном периоде, текущем финансовом году, очередном финансовом году и плановом периоде, а также целевые значения по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.

9. Во втором разделе доклада:

- дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению;

- приводятся сведения о предварительных объемах субсидий на приоритетные направления софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области;

- приводится распределение расходов на оказание государственными учреждениями Воронежской области государственных услуг (выполнение работ) и на иные цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), на очередной финансовый год и плановый период по формам согласно приложениям 2а, 2б к настоящему Положению.

Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения Воронежской области, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в областной собственности, и доходов от платных услуг) по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

10. В третьем разделе доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования бюджетных целевых программ. Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования бюджетных целевых программ приводятся по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению.

11. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам (программно-целевым мероприятиям) по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов. При невозможности представления сводных данных по бюджету субъекта бюджетного планирования данные могут представляться отдельно по государственному учреждению Воронежской области.

В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы приложения N 5.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

В приложении 6 к настоящему Положению приводится распределение программных расходов субъекта бюджетного планирования по статьям функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на очередной финансовый год и на плановый период.

В приложении 7 к настоящему Положению приводится распределение расходов субъекта бюджетного планирования на реализацию целевых программ по статьям экономической классификации расходов бюджетов РФ на очередной финансовый год и на плановый период (по каждой целевой программе).

12. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимности объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном периоде, текущем финансовом году, очередном финансовом году и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, расширение ассигнований между получателями средств с учетом результатов их деятельности).

Оценка результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования осуществляется по форме согласно приложению 8 к настоящему Положению.

13. Общий объем текста доклада определяется из расчета до 20 страниц на каждый субъект бюджетного планирования. Текст и приложения к докладам представляются в печатном (1 экземпляр) и электронном видах (в форматах Word и Excel) в департамент финансово-бюджетной политики области и департамент экономического развития области.

Дополнительные материалы представляются в виде приложений, объем которых не ограничивается.

Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области и департамент экономического развития Воронежской области в срок до 15 августа текущего финансового года рассматривают представленные доклады, готовят заключения и направляют их субъектам бюджетного планирования для устранения замечаний.

14. Субъекты бюджетного планирования дорабатывают доклады о результатах и основных направлениях деятельности с учетом замечаний и предложений, содержащихся в экспертных заключениях, а также уточненных бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период. Доработанные доклады о результатах и основных направлениях деятельности представляются в срок до 25 сентября текущего года в департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области и департамент экономического развития Воронежской области.

15. Доработанные доклады субъектов бюджетного планирования являются основой для прогноза социально-экономического развития Воронежской области и формирования областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Департамент экономического развития Воронежской области в срок до 20 октября текущего года размещает доработанные доклады всех субъектов бюджетного планирования Воронежской области в информационной системе "Портал Воронежской области в сети Интернет".