Постановление Администрации городского округа город Воронеж от 12 марта 2012 г. N 198 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа город Воронеж" (утратило силу)

Постановление Администрации городского округа город Воронеж
от 12 марта 2012 г. N 198
"Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа город Воронеж"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации городского округа город Воронеж от 26 мая 2015 г. N 411 настоящее постановление признано утратившим силу

В целях повышения эффективности работы муниципальных предприятий муниципального образования - городской округ город Воронеж и использования ими муниципального имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения и оперативного управления, на основании статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" администрация городского округа город Воронеж постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования - городской округ город Воронеж.

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности муниципальных предприятий муниципального образования - городской округ город Воронеж утверждаются в составе планов их финансово-хозяйственной деятельности.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации - директора департамента экономики Курило С. Г.

И.о. главы администрации городского округа город Воронеж

С.А. Крючков

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования - город Воронеж
(утв. постановлением администрации городского округа город Воронеж от 12 марта 2012 г. N 198)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий городского округа город Воронеж (далее - Порядок) разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий городского округа город Воронеж (далее - предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы и сокращению бюджетных расходов.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности предприятий.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель предприятия в соответствии с действующим законодательством.

2. Основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее - План) (форма плана прилагается).

2.2. Предприятия составляют План на очередной финансовый год на основании плана развития предприятия по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и руководствуются им в своей деятельности.

2.3. Перечень показателей экономической эффективности деятельности предприятия, определен в Плане.

2.4. Показатели Плана должны ориентировать предприятия на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, рост товарооборота, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность предприятия.

2.5. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете города или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

2.7. Выработка на одного работающего устанавливает необходимый объем изготовления продукции за соответствующий плановый период рабочего времени, рассчитывается путем деления выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг на среднесписочную численность сотрудников предприятия.

2.8. Рентабельность реализации характеризует эффективность текущей деятельности организации, сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Определяется как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг умноженное на 100.

2.9. Доля заработной платы с начислениями в выручке. Расчетное значение данного показателя показывает, сколько приходится на оплату труда персонала из одного рубля выручки, а следовательно, какой резерв остается для других видов затрат и будет ли обеспечена прибыль. Определяется как отношение суммы заработной платы с начислениями к выручке от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг умноженное на 100.

2.10. Доля дебиторской задолженности в итоге баланса. Рассчитывается как отношение суммы долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности к итогу баланса умноженное на 100.

2.11. Доля кредиторской задолженности в итоге баланса. Рассчитывается как сумма долгосрочной и краткосрочной кредиторской задолженности к итогу баланса умноженное на 100.

2.12. План должен представляться на бумажном и электронном носителе и сопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основных плановых показателей. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков, диаграмм, фотографий и т.д.

2.13. При реорганизации предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

3. Порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий

3.1. В составе Плана утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятия.

3.2. Предприятия представляют на рассмотрение План структурному подразделению администрации городского округа город Воронеж, осуществляющему координацию деятельности подведомственных предприятий (далее - структурные подразделения), для согласования не позднее 1 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

3.3. Структурные подразделения администрации городского округа город Воронеж:

- осуществляют сбор и контролируют полноту информации в представляемых предприятиями Планах;

- рассматривают и согласовывают показатели Плана в течение 15 календарных дней со дня получения документов;

- возвращают План для доработки в случае представления предприятиями экономически необоснованных значений основных показателей с указанием причин возврата и новых сроков представления предприятиями откорректированного Плана;

- направляют План предприятий в управление по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями департамента экономики администрации городского округа город Воронеж для согласования не позднее 1 декабря года, предшествующего планируемому периоду.

3.4. Управление по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями департамента экономики администрации городского округа город Воронеж:

- рассматривает и согласовывает План в течение 15 календарных дней со дня их получения;

- возвращает План структурному подразделению для доработки в случае необходимости внесения изменений.

3.5. План должен быть утвержден не позднее начала очередного финансового года.

3.6. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана является:

- корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для предприятия;

- изменение объема основных видов товаров (работ, услуг);

- объективное изменение условий деятельности предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.

4. Контроль за выполнением показателей экономической эффективности предприятий

4.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятий, направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.

4.2. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, предприятия представляют на бумажном и электронном носителе в управление по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями департамента экономики администрации городского округа город Воронеж для проведения анализа эффективности деятельности предприятия, следующие документы:

- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую, промежуточную за квартал с нарастающим итогом с начала отчетного года);

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

- отчет о выполнении основных показателей Плана. Отчет включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана предприятия;

- анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности);

- справку о состоянии расчетов с бюджетом за отчетный период.

4.3. Управление по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями департамента экономики администрации городского округа город Воронеж:

- проверяет полноту представленного пакета документов в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, в том числе осуществляют мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности предприятий.

- в случае отклонения плановых показателей от достигнутых, в течение 15 дней по окончании соответствующей обработки представленной отчетности, направляет в адрес структурного подразделения администрации городского округа город Воронеж заключение о выполнении показателей Плана подведомственного предприятия.

4.4. По окончании финансового года, в течение 10 календарных дней со дня получения годовой бухгалтерской отчетности предприятий, управление имущественных отношений департамента муниципальной собственности администрации городского округа город Воронеж представляет в управление по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями следующую информацию:

- об имущественном состоянии предприятий;

- предложения по эффективности использования муниципального имущества.

4.5. На основании отчетности предприятий и представляемой структурными подразделениями Администрации городского округа город Воронеж информации, управление по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями согласно настоящему Порядку:

- проводит обобщенный промежуточный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий за отчетные периоды текущего года;

- осуществляет аналитическое обобщение информации по итогам финансового года в течение двух месяцев после представления полного пакета документов и направляет в департамент финансово-бюджетной политики пояснительную записку.

Руководитель управления

Н.А. Шипулин

Приложение

к порядку

составления, утверждения и установления

показателей планов финансово-хозяйственной деятельности

муниципальных унитарных предприятий

муниципального образования - город Воронеж

                План финансово-хозяйственной деятельности предприятия

N п/п	Наименование предприятия	Наименование показателя
		Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС, тыс. р.	Выработка на одного работающего, тыс. р. / чел.	Рентабельность реализации, %	Доля заработной платы с начислениями в выручке, %	Доля дебиторской задолженности в итоге баланса, %	Доля кредиторской задолженности в итоге баланса, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Жилищно-коммунальное хозяйство
1
2
3
Благоустройство
4
5
6
Строительство
7
8
9
Рынки
10
11
12
Транспорт
13
14
15
Бытовое обслуживание
16
17
18
Прочие
19
20
21

Руководитель управления по работе с муниципальными предприятиями и автономными учреждениями

Н.А. Шипулин