Приложение. Ведомственная целевая программа "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010 - 2012 годы"

Приложение
к приказу
Департамента финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от 25 августа 2010 г. N 101 о/н

Ведомственная целевая программа
"Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
на 2010 - 2012 годы"

С изменениями и дополнениями от:

3 мая, 27 декабря 2011 г.

Администратор программы:

департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области

Дата утверждения программы:

25 августа 2010 года

Ответственный исполнитель:

заместитель руководителя департамента Назаренко Е.В., тел. 252-02-58, e-mail: budpol@gfu.vrn.ru";

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27 декабря 2011 г. N 181"о/н" в паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы"

Наименование субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области	Департамент финансово - бюджетной политики Воронежской области
Наименование программы	Ведомственная целевая программа "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы" (далее - программа)
Дата, номер приказа субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области о разработке программы	Приказ департамента финансово- бюджетной политики Воронежской области от 17.08.2010 N 99 "О" "О разработке ведомственной целевой программы"
Дата, номер приказа субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области об утверждении программы	Приказ департамента финансово- бюджетной политики Воронежской области от N "Об утверждении ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы"
Цели и задачи программы	Цель программы - создание условий для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения. Задачи программы: 1. Повышение прозрачности процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 2. Осуществление бюджетной политики, направленной на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
Целевые индикаторы и показатели	1. Наличие утвержденной методики распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области. 2. Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью.
Наименование программных мероприятий	1. Анализ основных показателей местных бюджетов. 2. Распределение дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 3. Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 4. Разработка проекта нормативного правового акта правительства Воронежской области об утверждении порядка предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Сроки реализации программы	2010-2012 годы
Объёмы и источники финансирования программы	Общий объем финансирования программы составляет - 2311 517,9 тыс. руб. Источником финансирования программы является областной бюджет.
Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально-экономической эффективности	1. Повышение прозрачности процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 2. Улучшение социально-экономического положения муниципальных образований. 3. Повышение качества управления муниципальными финансами.

1. Характеристика проблемы

В соответствии с требованиями Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" количество муниципальных образований, расположенных на территории Воронежской области, увеличилось с 34 до 526 (3 городских округа, 31 муниципальный район, 492 поселений, в том числе 29 городских и 463 сельское).

Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по муниципальным образованиям Воронежской области, связанная с различиями муниципальных образований в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, осложняет, а порой и делает невозможным самостоятельное решение органами местного самоуправления вопросов местного значения, определенных статьями 14, 15, 16 вышеуказанного закона.

Основные положения, регулирующие правоотношения по поддержке мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов установлены статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 14.1. Закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

Решение тактической задачи "Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных районов и городских округов Воронежской области" программно-целевым методом в рамках аналитической ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы" будет направлено на достижение стратегической цели "Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления Воронежской области".

2. Цель и задачи программы

Цель программы - создание условий для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.

Задачи программы:

- повышение прозрачности процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- осуществление бюджетной политики, направленной на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

3. Описание ожидаемых результатов реализации программы,
целевые индикаторы и методика их расчета

Сроки реализации программы - 2010-2012 годы.

Реализация предусмотренных программой мероприятий позволит:

- повысить прозрачность процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- улучшить социально-экономическое положение муниципальных образований;

- повысить качество управления муниципальными финансами.

Достижение запланированных результатов характеризуется следующими целевыми индикаторами:

1. Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью (N):

N = Sф/Sп x 100%,

где:

Sф - фактические расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

Sп - плановые назначения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

2. Наличие утвержденной методики распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области.

Значения целевых индикаторов ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы"

Таблица

Значения целевых индикаторов
ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010 - 2012 годы"

Целевые индикаторы программы	Ед. изм.	2010 год	2011 год	2012 год
Наличие утвержденной методики распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области	Да/Нет	Да	Да	Да
Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью	%	= 100	= 100	= 100

При реализации программы возможно возникновение следующих рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:

- исключение соответствующих полномочий департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области;

- изменение федерального законодательства в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации;

- изменение законодательства Воронежской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе в связи с изменением федерального законодательства.

4. Перечень и описание программных мероприятий

Программой предусмотрена реализация следующих мероприятий, направленных на решение поставленных задач:

1) Анализ основных показателей местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается оценка недостатка доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Воронежской области для финансового обеспечения расходных обязательств.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

2) Распределение дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается распределение дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с Порядком предоставления и Методикой распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, ежегодно утверждаемыми правительством Воронежской области.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

3) Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается:

- заключение соглашений между департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области и администрациями муниципальных районов и городских округов Воронежской области о направлениях использования средств, получаемых из областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов по отдельным поручениям губернатора Воронежской области;

- предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета при условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов условий предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, установленных статьей 9 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

4) Разработка проекта нормативного правового акта правительства Воронежской области об утверждении порядка предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается разработка проекта постановления правительства Воронежской области "Об утверждении порядка предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов" в соответствии с требованиями положений статьи 14.1 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области", содержащего:

- условия предоставления дотаций муниципальным районам и городским округам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- методику распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов между муниципальными районами и городскими округами.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27 декабря 2011 г. N 181"о/н" раздел 5 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Оценка эффективности расходования бюджетных средств

В связи с тем, что программа является аналитической, основной эффект от реализации программных мероприятий заключается в улучшении социально-экономического положения муниципальных образований Воронежской области. Доходы местных бюджетов за счет средств областного бюджета, предусмотренных на выполнение программных мероприятий, будут увеличены на 687 055,1 тыс. рублей в 2010 году, на 1 317 177,8 тыс. рублей в 2011 году и на 307 285,0 тыс. рублей в 2012 году. Таким Образом, будут значительно расширены возможности органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения и финансовому обеспечению их расходных обязательств.

6. Методика оценки эффективности программы

Основным показателем для оценки эффективности программы является доля дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области, распределенных по утвержденным методикам (U):

U = Dп/D, где:

Dп - расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области, распределенные по утвержденным методикам;

D - расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области.

Вывод о том, что программа является эффективной, делается при значении показателя, равном 1.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 27 декабря 2011 г. N 181"о/н" в раздел 7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

7. Обоснование потребности в необходимых ресурсах

Общий объем средств областного бюджета на выполнение программных мероприятий в 2010 - 2012 годах составит 2311517,9 тыс. рублей.

Объемы средств областного бюджета на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов определяются в соответствии с положениями статьи 14.1 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

Таблица

Средства областного бюджета на выполнение программных мероприятий

тыс. рублей

N п/п	Наименование мероприятия	Всего	в том числе по годам
			2010	2011	2012
1	Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов	2 311517,9	687 055,1	1 317 177,8	307 285,0
	Всего:	2 311517,9	687 055,1	1 317 177,8	307 285,0

Расходные обязательства Воронежской области на реализацию ведомственной целевой программы включаются в реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных департаменту финансово-бюджетной политики Воронежской области за счет средств областного бюджета на соответствующий год.

8. Описание системы управления реализацией программы

Общее руководство и контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы" осуществляет департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области.

Программа реализуется в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области. Цели, задачи и основные мероприятия программы определены в соответствии с приоритетами бюджетной политики Воронежской области на 2010 год и среднесрочную перспективу.

Руководитель департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты программы, рациональное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления программой.

Финансирование расходов на реализацию программы осуществляется в порядке, установленном для исполнения областного бюджета.

Программа носит открытый характер, основывается на демократических принципах, доступна для участия в ее совершенствовании и развитии, уточнении форм работы в рамках реализации мероприятий. Программа и внесение изменений в программу подлежат официальному опубликованию в периодических печатных изданиях и размещению в сети Интернет на официальном портале органов власти Воронежской области.

Внесение изменений в программу, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации программы, осуществляется на основании доклада департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области.

В рамках программы департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области осуществляется мониторинг достижения значений целевых индикаторов, фактических результатов реализации программы и показателей социально-экономической эффективности.

Подготовка и представление годовых и ежеквартальных отчетов о выполнении ведомственной целевой программы, включая меры по повышению эффективности ее реализации, осуществляется департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области в порядке, установленном постановлением администрации Воронежской области от 10.02.2006 N 81 "О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ".