Приложение. Аналитическая ведомственная целевая программа "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы"

Приложение
к приказу
департамента финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от 27 декабря 2012 г. N 185"о/н"

Аналитическая ведомственная целевая программа
"Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы"

Паспорт
аналитической ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы"

Наименование субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области	Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области
Наименование программы	Аналитическая ведомственная целевая программа "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы" (далее - программа)
Дата, номер приказа субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области о разработке программы	Приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от ____.2012 N ___ "О разработке аналитической ведомственной целевой программы"
Дата, номер приказа субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области об утверждении программы	Приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от N "Об утверждении аналитической ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы"
Цели и задачи программы	Цель программы - создание условий для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения. Задача программы - осуществление бюджетной политики, направленной на обеспечение сбалансированности местных бюджетов
Целевые индикаторы и показатели	Соотношение фактических расходов из областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному муниципальным образованиям в соответствии с правовыми актами правительства Воронежской области
Наименование программных мероприятий	1. Разработка проекта нормативного правового акта правительства Воронежской области об утверждении порядка предоставления и распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 2. Анализ и оценка основных показателей местных бюджетов. 3. Подготовка проекта правового акта правительства Воронежской области о выделении дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 4. Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Сроки реализации программы	2013 - 2015 годы
Объемы и источники финансирования программы	Общий объем финансирования программы составляет 900000 тыс. рублей в том числе: 2013 год - 300000,0 тыс. рублей, 2014 год - 300000,0 тыс. рублей, 2015 год - 300000,0 тыс. рублей. Источником финансирования программы является областной бюджет
Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально-экономической эффективности	1. Улучшение социально-экономического положения муниципальных образований. 2. Повышение качества управления муниципальными финансами

1. Характеристика проблемы

В соответствии с требованиями Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" количество муниципальных образований, расположенных на территории Воронежской области, увеличилось с 34 до 514 (3 городских округа, 31 муниципальный район, 480 поселений, в том числе 28 городских и 452 сельских).

Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по муниципальным образованиям Воронежской области, связанная с различиями муниципальных образований в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, осложняет, а порой и делает невозможным самостоятельное решение органами местного самоуправления вопросов местного значения, определенных статьями 14, 15, 16 вышеуказанного Закона.

Основные положения, регулирующие правоотношения по поддержке мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов установлены статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 14.1 Закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

2. Цель и задачи программы

Цель программы - создание условий для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.

Задача программы - осуществление бюджетной политики, направленной на обеспечение сбалансированности в 2013 - 2015 годах местных бюджетов.

3. Описание ожидаемых результатов реализации программы, целевые индикаторы и методика их расчета

Сроки реализации программы - 2013 - 2015 годы.

Реализация предусмотренных программой мероприятий позволит:

- улучшить социально-экономическое положение муниципальных образований;

- повысить качество управления муниципальными финансами.

Достижение запланированных результатов характеризуется следующими целевыми индикаторами:

1. Соотношение фактических расходов из областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их объему, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному муниципальным образованиям в соответствии с правовыми актами правительства Воронежской области (N):

,

где:

Sф - фактические расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

Sп - объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, предусмотренный законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенный бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области в соответствии с правовыми актами правительства Воронежской области.

Таблица N 1

Значения целевых индикаторов аналитической ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы"

Целевые индикаторы программы	Ед. изм.	2013 год	2014 год	2015 год
Соотношение фактических расходов их областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их объему, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному муниципальным образованиям в соответствии с правовыми актами правительства Воронежской области	%	= 100	= 100	= 100

При реализации программы возможно возникновение следующих рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:

- исключение соответствующих полномочий департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области;

- изменение федерального законодательства в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации;

- изменение законодательства Воронежской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе в связи с изменением федерального законодательства.

4. Перечень и описание программных мероприятий

Программой предусмотрена реализация следующих мероприятий, направленных на решение поставленных задач:

1) Разработка проекта нормативного правового акта правительства Воронежской области об утверждении порядка предоставления и распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов:

В рамках данного мероприятия предусматривается разработка проекта постановления правительства Воронежской области "Об утверждении Порядка предоставления и распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов", содержащего:

- условия предоставления дотаций муниципальным районам и городским округам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- методику распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов между муниципальными районами и городскими округами.

Его разработка обусловлена требованиями статьи 14.1 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

Срок реализации мероприятия - 2013 - 2015 годы.

2) Анализ и оценка основных показателей местных бюджетов:

В рамках данного мероприятия предусматривается анализ основных показателей бюджетов муниципальных районов и городских округов Воронежской области, расчет размера дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и подготовка заключения о целесообразности выделения (невыделения) указанных дотаций.

Срок реализации мероприятия - 2013 - 2015 годы.

3) Подготовка проекта правового акта правительства Воронежской области о выделении дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов:

В рамках данного мероприятия предусматривается разработка в соответствии с установленным регламентом проекта распоряжения правительства Воронежской области о выделении дотаций из областного бюджета на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с Порядком предоставления и распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, утвержденным постановлением правительства Воронежской области.

Срок реализации мероприятия - 2013 - 2015 годы.

4) Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов:

Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов осуществляется в соответствии с Порядком их предоставления, утвержденным постановлением правительства Воронежской области.

В рамках данного мероприятия предусматривается:

- заключение соглашений между департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области, администрацией муниципального района (городского округа) Воронежской области и исполнительным органом государственной власти Воронежской области (в сфере которого осуществляется финансовое обеспечение расходных обязательств органов местного самоуправления за счет дотаций) о направлениях использования муниципальным образованием Воронежской области дотаций;

- предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом исполнения областного бюджета при соблюдении органами местного самоуправления муниципальных районов условий предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, установленных статьей 9 Закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области.

Срок реализации мероприятия - 2013 - 2015 годы.

5. Оценка эффективности расходования бюджетных средств

В связи с тем, что программа является аналитической, основной эффект от реализации программных мероприятий заключается в улучшении социально-экономического положения муниципальных образований Воронежской области. Доходы местных бюджетов за счет средств областного бюджета, предусмотренных на выполнение программных мероприятий, будут увеличены ежегодно на 300000 тыс. рублей. Соответственно, будут расширены возможности органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения и финансовому обеспечению их расходных обязательств.

6. Методика оценки эффективности программы

Оценка эффективности реализации программы осуществляется на основе целевых индикаторов и показателей.

Своевременное и полное выполнение программных мероприятий, а также достижение целевых показателей программы является основным показателем эффективности реализации программы.

Оценка эффективности реализации программы по каждому целевому индикатору и показателю осуществляется путем сопоставления достигнутого значения индикатора с его целевым значением и определяется по следующей формуле:

,

где:

Эп - эффективность реализации программы по данному индикатору;

Иф - фактически достигнутое значение индикатора;

Иц - целевое значение индикатора.

7. Обоснование потребности в необходимых ресурсах

Общий объем средств областного бюджета на выполнение программных мероприятий в 2013 - 2015 годах составит 900000,0 тыс. рублей.

Объемы средств областного бюджета на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов определяются в соответствии с положениями статьи 14.1 Закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

Таблица N 2

Средства областного бюджета на выполнение программных мероприятий

тыс. рублей

N п/п	Наименование мероприятия	Всего	в том числе по годам
			2013	2014	2015
1	Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов	900 000,0	300 000,0	300 000,0	300 000,0
	Всего	900 000,0	300 000,0	300 000,0	300 000,0

Расходные обязательства Воронежской области на реализацию аналитической ведомственной целевой программы включаются в реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных департаменту финансово-бюджетной политики Воронежской области законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий год.

8. Описание системы управления реализацией программы

Общее руководство и контроль за ходом реализации аналитической ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2013 - 2015 годы" осуществляет департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области.

Программа реализуется в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области. Цели, задачи и основные мероприятия программы определены в соответствии с приоритетами бюджетной политики Воронежской области на 2013 год и среднесрочную перспективу.

Руководитель департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты программы, рациональное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления программой.

Финансирование расходов на реализацию программы осуществляется в порядке, установленном для исполнения областного бюджета.

Внесение изменений в программу, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации программы, осуществляется на основании доклада департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области.

В рамках программы департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области осуществляется мониторинг достижения значений целевых индикаторов, фактических результатов реализации программы и показателей социально-экономической эффективности.

Подготовка и представление годовых и ежеквартальных отчетов о выполнении ведомственной целевой программы, включая меры по повышению эффективности ее реализации, осуществляется департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области в порядке, установленном постановлением администрации Воронежской области от 10.02.2006 N 81 "О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ".