Приказ Департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 31 декабря 2009 г. N 323"о/н" "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

В соответствии со ст. 217.1 и ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Отделу информационных технологий департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области (А.А. Фокин) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

3. Признать утратившим силу приказ главного финансового управления Воронежской области от 25 января 2008 г. N 19 "о/н" "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

4. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 25 декабря 2009 года.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и регламентирует процесс составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области.

3. Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году включает в себя:

- кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией (далее - поквартальный кассовый план), который составляется и ведется на основании прогноза поступления доходов, финансирования расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета в текущем финансовом году, и в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- кассовый план на очередной календарный месяц текущего финансового года, который составляется и ведется на основании уточненных прогнозов поступления доходов, привлечения средств источников финансирования дефицита областного бюджета и финансирования расходов с погашением источников финансирования дефицита областного бюджета, и в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка.

Прогноз и уточненный прогноз поступления доходов в областной бюджет формируются в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам доходов областного бюджета с поквартальным и помесячным распределением.

Прогноз финансирования расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным распорядителям областного бюджета с поквартальным распределением и с выделением основных направлений финансирования расходов в разрезе целевых и нецелевых средств с помесячным распределением.

II. Порядок составления кассового плана областного бюджета на текущий
финансовый год с поквартальной детализацией

4. Составление поквартального кассового плана осуществляется в следующем порядке:

- главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области информацию о прогнозе поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации не позднее 10 декабря финансового года, предшествующего текущему в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

- главные распорядители средств областного бюджета представляют в департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области заявку о поквартальном распределении расходов с разбивкой по кодам операций сектора государственного управления и направлениям финансирования не позднее 20 декабря финансового года, предшествующего текущему в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области исходя из прогноза поквартального поступления доходов, распределения источников финансирования дефицита областного бюджета и заявок о поквартальном распределении расходов формирует кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Показатели кассового плана в целом на год в части расходов областного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета.

III. Порядок составления кассового плана областного бюджета на очередной
календарный месяц текущего финансового года

5. Кассовый план на очередной календарный месяц составляется в следующем порядке:

- главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета ежеквартально, до 10 числа календарного месяца, предшествующего очередному кварталу, представляют в департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области уточненный прогноз помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

- главные распорядители средств областного бюджета представляют в департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области в соответствии с поквартальным кассовым планом информацию о помесячном распределении расходов с разбивкой по кодам операций сектора государственного управления и направлениям финансирования не позднее 20 числа календарного месяца, предшествующего очередному кварталу, в электронном виде в установленных форматах;

- департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области исходя из уточненного прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, заявленных расходов на очередной календарный месяц и в соответствии с расходами и источниками финансирования, предусмотренными на соответствующий квартал в поквартальном кассовом плане, формирует кассовый план на очередной календарный месяц до 28 числа текущего календарного месяца по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

IV. Порядок ведения кассового плана областного бюджета и доведения
до главных распорядителей средств областного бюджета предельных объемов финансирования

6. Объем расходов областного бюджета, предусмотренный поквартальным кассовым планом на очередной календарный квартал с помесячной разбивкой, представляет собой предельный объем финансирования на соответствующий период.

Предельный объем финансирования подлежит доведению до начала очередного календарного квартала до соответствующих главных распорядителей средств областного бюджета департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области в электронном виде.

В случае неполного использования предельного объема финансирования на очередной календарный месяц в данном месяце, право использования его остатка переходит на следующий месяц.

Кроме того, за счет поступления целевых средств субвенций и субсидий из федерального бюджета в размере квартальных (годовых) бюджетных ассигнований, предельный объем финансирования по соответствующим расходам доводится в объеме из расчета на квартал (год).

7. Ведение кассового плана осуществляется посредством:

- внесения изменений в поквартальный кассовый план;

- уточнения показателей кассового плана на очередной календарный месяц по доходам, источникам финансирования дефицита и по расходам областного бюджета;

- доведения до главных распорядителей средств областного бюджета предельных объемов финансирования.

Изменения в кассовый план на соответствующий период вносятся в случаях:

- уточнения областного бюджета из расчета на год в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Воронежской области;

- уточнения прогноза поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета и соответствующего им уточнения поквартального распределения расходов.

- поступления дополнительных доходов в соответствующей периоде;

- изменения по расходам за счет поступления дополнительных доходов и (или) образования экономии по отдельным направлениям расходов, а также остатков средств бюджета на начало данного месяца.

Приложение 1
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Прогноз поквартального поступления доходов
и распределения средств источников финансирования дефицита областного бюджета в текущем финансовом году
_______________________________________________________
(наименование главного администратора доходов областного бюджета/главного
администратора источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета)

тыс. рублей

Наименование показателя	Код бюджетной классификации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 2
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Поквартальное распределение расходов областного бюджета
в _______ финансовом году
_______________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

тыс. рублей

Наименование направления расходования средств	Код бюджетной классификации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 3
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

"_____" __________________ 20___г.

Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

тыс. рублей

Наименование доходов	Код бюджетной классификации Российской Федерации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого
Наименование расходов		ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Итого
Дефицит (-), Профицит (+)
Итого

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова

Приложение 4
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Уточненный прогноз помесячного поступления доходов и распределения
средств источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной квартал текущего финансового года
_______________________________________________________
(наименование главного администратора доходов областного бюджета/ главного
администратора источников внутреннего финансирования дефицита областного
бюджета)

тыс. рублей

Наименование направления расходования средств	Код бюджетной классификации	ГОД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Приложение 5
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета в текущем финансовом году,
утвержденному приказом Департамента финансово-бюджетной
политики Воронежской области
от ___. ___.________ г. N ___

Кассовый план исполнения областного бюджета
в _____________________________ года
месяц текущего финансового года

тыс. рублей

Наименование доходов	Сумма
Всего доходов
Наименование расходов	Сумма
Всего расходов
Дефицит (-), Профицит (+)
Наименование источников финансирования дефицита
Всего источников финансирования дефицита
Остаток средств на конец месяца

Руководитель департамента

Н.Г. Сафонова