Приложение 4

Информация об изменениях:

Постановлением Воронежской областной Думы от 19 декабря 2007 г. N 1149-IV-ОД в приложение 4 к настоящей Программе внесены изменения

Cм. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 4

Методика
расчета экономической эффективности программных мероприятий

С изменениями и дополнениями от:

19 декабря 2007 г.

Используя данные ВРО ФСС РФ о выплатах, произведенных отделениями Фонда в 2001-2005 г.г пострадавшим в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний можно попытаться оценить экономическую эффективность предлагаемых комплексов мероприятий по охране труда следующим образом.

В традиционном понимании экономический эффект (выгода В, в руб.) в денежном выражении мероприятий по улучшению условий и охраны труда определяется суммой предотвращенного ущерба (экономических последствий) ДельтаУ от производственного травматизма и профессиональных заболеваний, руб.; увеличением прибыли ДельтаП предприятия за счет прироста производительности труда, руб.; сокращением расходов ДельтаЛ на льготы и компенсации за работу во вредных условиях, руб.:

                     В = ДельтаУ + ДельтаП + ДельтаЛ.

Вместе с тем, при проведении расчетов экономического эффекта на уровне региона неизбежно встает проблема использования вводных показателей расчета. Фактически они заложены в основных формах статотчетности по охране труда 1-Т (условия труда) и 7-Т (травматизм), что позволяет проводить расчеты ДельтаУ, а с 2004-2005 гг., учитывая введение сумм расходов на компенсации и СИЗ в форму 1-Т, и ДельтаЛ. Расчеты увеличения прибыли ДельтаП на региональном уровне достаточно сложно привязать к конкретным мероприятиям по охране труда. Таким образом,

                 ДельтаУ = СуммаЭп + СуммаЭк, (руб.),

где - СуммаЭп - прямая экономия от сокращения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.; СуммаЭк - косвенная экономия, руб.

Прямая экономия от сокращения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (СуммаЭ) рассчитывается по следующей формуле:

СуммаЭп = СуммаЭвн + СуммаЭе + СуммаЭм + СуммаЭд, (руб.)

где, Эвн - экономия, связанная с сокращением выплат по оплате временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве, руб.; Эе - экономия (убытки), связанная с сокращением выплат по оплате единовременного возмещения ущерба при утрате профессиональной трудоспособности или смертельном исходе в связи с несчастным случаем и профзаболеванием, руб.; Эм -экономия, связанная с сокращением (ростом) выплат по оплате ежемесячного возмещения ущерба при утрате профессиональной трудоспособности или смертельном исходе в связи с несчастными случаями или профессиональными заболеваниями, Эд- экономия, связанная с сокращением (ростом) выплат по оплате дополнительных расходов пострадавших (реабилитация).

Косвенная экономия (потери из-за простоев технического оборудования при нетрудоспособности персонала, потеря организацией дохода из-за снижения объема выпуска продукции и т.д.) рассчитывалась следующим способом:

                     СуммаЭк = Кк * СуммаЭп, (руб.)

Где, Кк - коэффициент косвенных потерь = 51 , (Петросянц Э.В., Кузнецов Г.А. Экономика охраны труда - М.: ИИЦ "Альфа-композит", 2001г.), СуммаЭп - прямая экономия от сокращения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.

В таблице 12 приведены исходные данные ВРО ФСС для предлагаемого варианта расчета экономического эффекта от реализации целевых программ улучшения условий и охраны труда в 2001-2006 годах.

Таблица 12

Отдельные показатели по обязательному социальному
страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний по ГУ ВРО ФСС РФ
за 2001 - 2006 годы

N п/п	Наименование показателей	Годы
		2001	2002	2003	2004	2005	2006
1	Количество получателей выплат	10 077	10 256	10 353	9 926	9 862	9 619
2	Из них: - в связи со смертью кормильца	750	744	789	669	672	606
3	Среднедневная заработная плата, рублей	87,6	118,4	140,33	177,89	222,6	278,2
4	Количество пострадавших от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1 822	1 546	1 379	1 240	935	869
5	Оплачено дней по временной нетрудоспособности	56 342	52 037	49 816	45 954	39 364	36 639
6	Израсходовано средств на оплату временной нетрудоспособности, тыс. рублей	5 024,3	6 248,7	7 419,2	8 675,4	877,7	11 713,31
7	Размер среднедневного пособия, рублей	89,17	120,1	148,93	188,78	222,86	319,69
8	Единовременные страховые выплаты, тыс. рублей	3 020,6	5 524,2	6 445,9	6 396,9	7 203,8	6 574,6
9	Количество единовременных выплат	484	519	571	489	398	329
10	Средний размер единовременной выплаты, рублей	6 240,9	10 644	11 289	13 082	18 100	19 984
11	Ежемесячные страховые выплаты, тыс. рублей	125 911,2	206 369,0	229 368,0	247 272,2	291 550,4	265 599,99
12	Размер ежемесячной страховой выплаты: средний, рублей	1 053,1	1 714,0	1 878	2 096	2 169	2 582
13	Дополнительные расходы на реабилитацию, обеспечение предупредительных мер, тыс. рублей	8 427,5	19 288,4	26 081,5	30 423,4	40 000,3	88 055,92
	- в расчете на одного человека, тыс. рублей	0,903	2,027	2,72	3,286	4,352	9,770
14	Всего прямых расходов, тыс. рублей	145 679,1	245 872,8	278 080,9	298 039,5	352 780,5	376 510,35

Результаты экономической эффективности мероприятий целевых программ по охране труда в Воронежской области, реализованных в 2001-2006 годах показаны в таблице 13

Таблица 13

Показатель экономии	2002 к 2001	2003 к 2002	2004 к 2003	2005 к 2004	2006 к 2005
Эвн - экономия, связанная с сокращением выплат по оплате временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве, рублей	517 030,50	330 773,53	729 068,36	1 468 647,4	871 155,25
Эе - экономия (убытки), связанная с сокращением выплат по оплате единовременного возмещения, рублей	-372 540	-587 028	1 072 724	1 647 000	1 378 890
Эм - экономия, связанная с сокращением (ростом) выплат по оплате ежемесячного возмещения, рублей	-306 806	-182 166	894 992	138 816	627 426
Эд - экономия, связанная с сокращением (ростом) выплат по оплате дополнительных расходов, рублей	-374 995	-141 440	1 008 802	291 584	1 729 590
Прямая экономия (убыток), тыс рублей	-537,31	-587,86	3 705,586	3 546,5	4 606,77
Косвенная экономия, тыс. рублей	Х	Х	18 528	17 730	23 033,85
Общая экономия, тыс. рублей	Х	Х	22 233,6	21 276	27 640,62

Экономия - Эвн, связанная с сокращением выплат по оплате временной нетрудоспособности в основном определяется абсолютными показателями производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, которые с 2001 года снижаются.

До 2003 года эта экономия покрывалась убытками, связанными с увеличением единовременных, ежемесячных выплат пострадавшим и оплатой дополнительных расходов на реабилитационные мероприятия. Указанные виды выплат зависят от значения средней заработной платы и назначаются лицам, со стойкой утратой профессиональной трудоспособности, инвалидам или семьям погибших. Несмотря на рост страховых выплат с 2003 года за счет повышения эффективности реабилитации пострадавших, результатом которой является компенсация, восстановление нарушенных функций и уменьшение процента утраченной трудоспособности, можно говорить об экономическом эффекте и за счет показателей Эе, Эм, Эд.

Таким образом, общая экономия за счет реализации программных мероприятий только за 2004-2005 годы составила 71150,22 тыс. рублей. Можно показать и расчетные возможности условного возврата в областной и федеральный бюджеты финансовых средств за счет налогообложения полученной прибыли и других доходов (косвенной экономии) предприятий. При существующей ставке налога на прибыль для бюджета субъекта федерации# в размере 17,5% и федерального бюджета в размере 6,5%, несложно посчитать, что за 2004-2006 годы областной бюджет получил 12451,29 тыс. рублей, а федеральный 4624,76 тыс. рублей либо данные средства пошли в инвестиции в производство.

При достижении запланированных целевых показателей к концу реализации мероприятий целевой программы на 2007 - 2010 годы общая экономия составит 87019,2 тыс.рублей, условный возврат в областной и федеральный бюджеты финансовых средств за счет налогообложения полученной прибыли и других доходов (косвенной экономии) предприятий составят 15228,4 тыс.рублей и 5656,25 тыс.рублей за весь период реализации.

С учетом того, что социальная и экономическая эффективность мероприятий по охране труда проявляется не сразу, подобные расчеты служат дополнительной основой, подтверждающей целесообразность целевого решения задач охраны труда.

Методика
расчета целевых индикаторов и показателей

Расчет целевых индикаторов и показателей эффективности реализации программы производится по следующим формулам:

1. Снижение численности пострадавших от несчастных случаев на производстве, всего:

     а - в

     ----- x 100%,

       в

где: а - общая численность пострадавших с утратой трудоспособности на 1 день и более в предотчетном году (чел.);

в - общая численность пострадавших от несчастных случаев на производстве в отчетном году (чел.).

Аналогично рассчитывается снижение численности пострадавших от несчастных случаев на производстве со смертельным исходом:

     а  - в

      1    1

     ------- x 100%,

        в

         1

где: а1 - численность погибших от несчастных случаев на производстве в предотчетном году (чел.);

в1 - численность погибших от несчастных случаев на производстве в отчетном году (чел.).

2. Снижение численности пострадавших на производстве с утратой трудоспособности на 1 рабочий день и более в расчете на 1000 работающих, определяется сравнением Кчп и Кчо - соответственно коэффициента частоты травматизма в предотчетный период и коэффициента частоты травматизма в отчетный период, выражающих количество несчастных случаев на производстве, приходящихся на 1000 работников и определяющихся за год.

Рассчитывается по формуле:

           Т x 100

      Кч = -------,

             Р

где: Т - общее число пострадавших за определенный период (год);

Р - среднесписочная численность работников за этот период (год).

3. Снижение численности работников, занятых в условиях, не отвечающих санитарно-гигиеническим нормам, производится сравнением Д , Д - показателей соответственно отчетного и предотчетного периода

 но   нп

(годов), рассчитанных по формуле:

          Н x 100

     Дн = -------,

            Р

где: Н - среднесписочная численность работников, занятых в неблагоприятных условиях труда, за определенный период (год);

Р - среднесписочная численность работников за этот период (год).