Приложение. Ведомственная целевая программа "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010 - 2012 годы"

Приложение
к приказу
Департамента финансово-бюджетной политики
Воронежской области
от 25 августа 2010 г. N 101 о/н

Ведомственная целевая программа
"Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010 - 2012 годы"

Паспорт
ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы"

Наименование субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области	Департамент финансово - бюджетной политики Воронежской области
Наименование программы	Ведомственная целевая программа "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы" (далее - программа)
Дата, номер приказа субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области о разработке программы	Приказ департамента финансово- бюджетной политики Воронежской области от 17.08.2010 N 99 "О" "О разработке ведомственной целевой программы"
Дата, номер приказа субъекта бюджетного планирования - исполнительного органа государственной власти области об утверждении программы	Приказ департамента финансово- бюджетной политики Воронежской области от N "Об утверждении ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы"
Номер и дата учёта программы в департаменте экономического развития Воронежской области
Цели и задачи программы	Цель программы - создание условий для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения. Задачи программы: 1. Повышение прозрачности процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 2. Осуществление бюджетной политики, направленной на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
Целевые индикаторы и показатели	1. Наличие утвержденной методики распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области. 2. Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью.
Наименование программных мероприятий	1. Анализ основных показателей местных бюджетов. 2. Распределение дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 3. Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 4. Разработка проекта нормативного правового акта правительства Воронежской области об утверждении порядка предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Сроки реализации программы	2010-2012 годы
Объёмы и источники финансирования программы	Общий объем финансирования программы составляет - 1 435 707,0 тыс. руб. Источником финансирования программы являются областной бюджет.
Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели социально-экономической эффективности	1. Повышение прозрачности процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов. 2. Улучшение социально-экономического положения муниципальных образований. 3. Повышение качества управления муниципальными финансами.

1. Характеристика проблемы

В соответствии с требованиями Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" количество муниципальных образований, расположенных на территории Воронежской области, увеличилось с 34 до 526 (3 городских округа, 31 муниципальный район, 492 поселений, в том числе 29 городских и 463 сельское).

Неравномерность распределения налогооблагаемой базы по муниципальным образованиям Воронежской области, связанная с различиями муниципальных образований в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, осложняет, а порой и делает невозможным самостоятельное решение органами местного самоуправления вопросов местного значения, определенных статьями 14, 15, 16 вышеуказанного закона.

В соответствии с положениями пункта 4 статьи 52 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" органы местного самоуправления обеспечивают сбалансированность местных бюджетов и соблюдение установленных федеральными законами требований к регулированию бюджетных правоотношений, осуществлению бюджетного процесса, размерам дефицита местных бюджетов, уровню и составу муниципального долга, исполнению бюджетных и долговых обязательств муниципальных образований.

Основные положения, регулирующие правоотношения по поддержке мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов установлены статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 14.1. Закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

Решение тактической задачи "Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных районов и городских округов Воронежской области" программно-целевым методом в рамках аналитической ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы" будет направлено на достижение стратегической цели "Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления Воронежской области".

2. Цель и задачи программы

Цель программы - создание условий для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований Воронежской области, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.

Задачи программы:

- повышение прозрачности процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- осуществление бюджетной политики, направленной на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

3. Описание ожидаемых результатов реализации программы,
целевые индикаторы и методика их расчета

Сроки реализации программы - 2010-2012 годы.

Реализация предусмотренных программой мероприятий позволит:

- повысить прозрачность процедуры предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- улучшить социально-экономическое положение муниципальных образований;

- повысить качество управления муниципальными финансами.

Достижение запланированных результатов характеризуется следующими целевыми индикаторами:

1. Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью (N):

N = Sф/Sп x 100%,

где:

Sф - фактические расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

Sп - плановые назначения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

2. Наличие утвержденной методики распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области.

Значения целевых индикаторов ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы"

Целевые индикаторы программы	Ед. изм.	2010 год	2011 год	2012 год
Наличие утвержденной методики распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области	Да/нет	Да	Да	Да
Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов к их плановому назначению, предусмотренному законом Воронежской области об областном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью.	%	>= 100	>= 100	>= 100

При реализации программы возможно возникновение следующих рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:

- исключение соответствующих полномочий департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области;

- изменение федерального законодательства в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации;

- изменение законодательства Воронежской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе в связи с изменением федерального законодательства.

4. Перечень и описание программных мероприятий

Программой предусмотрена реализация следующих мероприятий, направленных на решение поставленных задач:

1) Анализ основных показателей местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается оценка недостатка доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Воронежской области для финансового обеспечения расходных обязательств.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

2) Распределение дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается распределение дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с Методикой распределения дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области и Порядком предоставления дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, утвержденными постановлением правительства Воронежской области от 09.06.2010 N 476 "О Порядке предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010 год".

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

3) Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается:

- заключение соглашений между департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области и администрациями муниципальных районов и городских округов Воронежской области о направлениях использования средств, получаемых из областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов по отдельным поручениям губернатора Воронежской области;

- предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета при условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов условий предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, установленных статьей 9 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

4) Разработка проекта нормативного правового акта правительства Воронежской области об утверждении порядка предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

В рамках данного мероприятия предусматривается разработка проекта постановления правительства Воронежской области "Об утверждении порядка предоставления и расходования дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов" в соответствии с требованиями положений статьи 14.1 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области", содержащего:

- условия предоставления дотаций муниципальным районам и городским округам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- методику распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов между муниципальными районами и городскими округами.

Срок реализации мероприятия 2010-2012 годы.

5. Оценка эффективности расходования бюджетных средств

В связи с тем, что программа является аналитической, основной эффект от реализации программных мероприятий заключается в улучшении социально-экономического положения муниципальных образований Воронежской области. Доходы местных бюджетов за счет средств областного бюджета, предусмотренных на выполнение программных мероприятий будут увеличены на 478 569 тыс. рублей в 2010 году, на 478 569 тыс. рублей в 2011 году и на 478 569 тыс. рублей в 2012 году. Таким образом, будут значительно расширены возможности органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения. Кроме того, в связи с увеличением объемов целевых средств в местных бюджетах повысится финансовая дисциплина и, как следствие, качество управления муниципальными финансами.

6. Методика оценки эффективности программы

Основным показателем для оценки эффективности программы является доля дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области, распределенных по утвержденным методикам (U):

U = Dп/D, где:

Dп - расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области, распределенные по утвержденным методикам;

D - расходы областного бюджета в форме дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для финансового обеспечения исполнения расходных обязательств муниципальных районов и городских округов Воронежской области при недостатке доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов Воронежской области.

Вывод о том, что программа является эффективной, делается при значении показателя, равном 1.

7. Обоснование потребности в необходимых ресурсах

Общий объем средств областного бюджета на выполнение программных мероприятий в 2010-2012 годах составит 1 435 707 тыс. рублей.

Объемы средств областного бюджета на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов определяются в соответствии с положениями статьи 14.1 закона Воронежской области от 17.11.2005 N 68-ОЗ "О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области".

Средства областного бюджета на выполнение программных мероприятий

тыс. рублей

N п/п	Наименование мероприятия	Всего	в том числе по годам
			2010	2011	2012
1	Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов	1 435 707	478 569	478 569	478 569
	Всего:	1 435 707	478 569	478 569	478 569

Расходные обязательства Воронежской области на реализацию ведомственной целевой программы включаются в реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных департаменту финансово-бюджетной политики Воронежской области за счет средств областного бюджета на соответствующий год.

8. Описание системы управления реализацией программы

Общее руководство и контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2010-2012 годы" осуществляет департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области.

Программа реализуется в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области. Цели, задачи и основные мероприятия программы определены в соответствии с приоритетами бюджетной политики Воронежской области на 2010 год и среднесрочную перспективу.

Руководитель департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области несет ответственность за реализацию и конечные результаты программы, рациональное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления программой.

Финансирование расходов на реализацию программы осуществляется в порядке, установленном для исполнения областного бюджета.

Программа носит открытый характер, основывается на демократических принципах, доступна для участия в ее совершенствовании и развитии, уточнении форм работы в рамках реализации мероприятий.

Внесение изменений в программу, предусматривающих изменение формулировок и (или) снижение результатов реализации программы, осуществляется на основании доклада департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области (как субъекта бюджетного планирования) о результатах и основных направлениях деятельности и оформляется приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области.

Отчет о реализации программы представляется в департамент экономического развития Воронежской области по установленной форме и в сроки в рамках требований постановления администрации Воронежской области от 10.02.2006 N 81 "О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ".