Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

Приложение

к постановлению Финансового управления Курганской области

от 18 декабря 2007 г. N 12-2

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
в текущем финансовом году

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением Курганской области (далее - Финансовое управление) с поквартальной детализацией на основании:

2.1 показателей для кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

2.2. показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

2.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

2.4. иных необходимых показателей.

3. Уточнение и представление в Финансовое управление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II-IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления,
уточнения и представления показателей
кассового плана по доходам областного бюджета

4. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании прогнозов поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов областного бюджета.

5. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета формируют прогнозы администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 1 настоящему Порядку.

Сведения о поквартальном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов областного бюджета в Финансовое управление не позднее 20 декабря отчетного финансового года в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

6. В случае внесения изменений в закон Курганской области об областном бюджете в целях ведения кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета формируют уточненные прогнозы администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляют их в Финансовое управление в течение 10 рабочих дней со дня вступления в силу закона Курганской области о внесении изменений в закон Курганской области об областном бюджете.

7. В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов областного бюджета в отчетном квартале от соответствующего показателя прогноза поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год на величину более чем 5 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов областного бюджета представляет в Финансовое управление пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Финансовое управление вправе производить уточнение квартальных назначений по доходам в пределах объема, утвержденного законом Курганской области об областном бюджете на текущий финансовый год.

8. При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) поступлений в областной бюджет им присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). При этом номер "1" присваивается прогнозу кассовых поступлений доходов в областной бюджет, представляемому в Финансовое управление в соответствии с пунктом 5 настоящего порядка, нумерация уточненных прогнозов кассовых поступлений в областной бюджет начинается с номера "2".

III. Порядок составления,
уточнения и представления показателей
для кассового плана по расходам областного бюджета

9. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных начальником Финансового управления Курганской области на текущий финансовый год;

прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

10. В целях составления кассового плана главные распорядители и получатели средств областного бюджета формируют и согласовывают с Финансовым управлением прогнозы кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета и классификации операций сектора государственного управления по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Прогнозы кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией представляются в Финансовое управление не позднее 20 декабря отчетного финансового года в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

По разделу "Межбюджетные трансферты" Финансовое управление, главные распорядители средств областного бюджета доводят до финансовых органов местных администраций муниципальных районов (городских округов) Курганской области показатели кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

11. В случае внесения изменений в закон Курганской области об областном бюджете главные распорядители (получатели) средств областного бюджета формируют и согласовывают с Финансовым управлением уточненные прогнозы кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета и классификации операций сектора государственного управления по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Уточненные прогнозы кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией представляются в Финансовое управление в течение 10 рабочих дней со дня вступления в силу закона о внесении изменений в закон Курганской области об областном бюджете.

В случае изменения лимитов бюджетных обязательств областного бюджета вносятся изменения в показатели кассового плана выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией, которые оформляются уведомлениями об изменении бюджетных ассигнований и утверждаются начальником Финансового управления.

12. В случае отклонения кассовых выплат по данному виду расходов областного бюджета в отчетном квартале от соответствующего показателя прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета на величину более чем 20 процентов от указанного показателя, соответствующий главный распорядитель (получатель) средств областного бюджета представляет в Финансовое управление пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Финансовое управление вправе производить уточнение квартальных назначений в пределах объема расходов, утвержденных законом Курганской области об областном бюджете на текущий финансовый год.

13. При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат по расходам областного бюджета им присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). При этом номер "1" присваивается прогнозу кассовых выплат по расходам областного бюджета, представляемому в Финансовое управление в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка. Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета начинается с номера "2".

IV. Порядок составления,
уточнения и представления показателей
для кассового плана по источникам финансирования
дефицита областного бюджета

14. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

15. В целях составления кассового плана Финансовое управление формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

16. В целях ведения кассового плана Финансовое управление формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией в случае уточнения кассовых поступлений доходов в областной бюджет и кассовых выплат по расходам областного бюджета по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). При этом номер "1" присваивается прогнозу отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета, формируемому в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка. Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета начинается с номера "2".

V. Порядок составления,
уточнения кассового плана исполнения областного бюджета

17. Кассовый план исполнения областного бюджета на текущий финансовый год включает: кассовый план поступлений доходов областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией,

кассовый план выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией,

кассовый план поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

19. Кассовый план исполнения областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией формируется Финансовым управлением по формам согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

20. Финансовое управление вносит уточнения в кассовый план исполнения областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на основании уточненных прогнозов для кассового плана в соответствии с требованиями настоящего Порядка.