Приложение 1. Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов

Требования
к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов
(утв. приказом Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 10 января 2002 г. N 1)

1. Настоящие Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов разработаны во исполнение Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и постановления Правительства Российской Федерации от 23 декабря 1999 г. N 1432 "Об утверждении Правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" и с учетом опыта работы по инвестированию средств пенсионных резервов негосударственными пенсионными фондами устанавливают требования к составу и структуре пенсионных резервов, в том числе предельные размеры и ограничения на доли размещения и условия размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов по отдельным направлениям и объектам.

2. Размещение пенсионных резервов осуществляется на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации в соответствии с утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов.

3. Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с планом размещения пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), принимаемым (уточняемым) советом фонда не реже одного раза в год. План размещения пенсионных резервов фонда на следующий год представляется в Инспекцию негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации (далее - Инспекция) вместе с отчетностью за истекший год.

4. План размещения пенсионных резервов фонда должен соответствовать Правилам размещения пенсионных резервов, утвержденным Правительством Российской Федерации, и настоящим Требованиям. Размещение пенсионных резервов не должно приводить к нарушению выполнения обязательств по пенсионным договорам по срокам и объемам.

Планом может быть предусмотрен иной (особый) порядок размещения, при условии соблюдения принципов надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации и положений, установленных Правилами размещения пенсионных резервов, утвержденными Правительством Российской Федерации. Указанный особый порядок размещения должен быть предварительно согласован с Инспекцией в установленном ею порядке.

5. Состав пенсионных резервов определяется конкретными направлениями размещения и объектами инвестирования. В зависимости от направления размещения одним объектом инвестирования является:

для федеральных государственных ценных бумаг - понятие одного объекта инвестирования не устанавливается;

для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг - бумаги, имеющие один регистрационный номер в Министерстве финансов Российской Федерации, независимо от их количества;

для ценных бумаг других эмитентов - бумаги одного эмитента, выпущенные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, независимо от числа выпусков и количества бумаг;

для банковских депозитов - депозиты в одном банке, включая его филиалы, независимо от количества открытых депозитных счетов;

для вложений в векселя - один векселедатель;

для вложений в недвижимость - один объект недвижимости, допускающий отчуждение имущества в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

для вложений в паи паевых инвестиционных фондов - одна управляющая компания паевого инвестиционного фонда.

При размещении пенсионных резервов в одну организацию (в том числе в случае приобретения различных видов выпущенных ею ценных бумаг и (или) права собственности на долю участия в уставном капитале, одновременного размещения средств на банковских депозитах и приобретения векселей и других ценных бумаг банка) указанные вложения считаются одним объектом инвестирования.

6. Размещение пенсионных резервов в инвестиционные проекты предприятий и организаций допускается только в случае их реализации путем эмиссии ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

7. При размещении пенсионных резервов должны соблюдаться следующие требования к их составу:

стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 20 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в федеральные государственные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов, за исключением случаев их получения в результате проведения новации;

в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в акции и облигации предприятий и организаций допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в векселя допускается размещать не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;

в банковские вклады и недвижимость допускается размещать суммарно не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов.

Средства пенсионных резервов, предназначенные для выполнения текущих обязательств по выплатам участникам и находящиеся на банковских счетах фонда, не должны превышать размера обязательств по выплатам на ближайшие три месяца.

В случае, если общая стоимость размещенных пенсионных резервов фонда не превышает 5 000 000 (пять миллионов) рублей, процентные ограничения не накладываются при размещении пенсионных резервов в федеральные государственные ценные бумаги и (или) депозиты банков, показатели деятельности которых соответствуют обязательным нормативам, установленным в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации".

8. По виду доходности вложения, в которые размещаются пенсионные резервы, разделяются на:

вложения с установленной доходностью - вложения, доходность которых известна в момент приобретения (облигации, банковские депозиты, векселя и т.п.);

вложения с рыночной доходностью - вложения, доходность которых определяется конъюнктурой рынка (акции и т.п.).

9. Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не менее 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов.

10. По степени риска объекты размещения пенсионных резервов разделяются на следующие объекты вложения:

безрисковые объекты вложения, для которых риск потери активов не превышает 10 процентов;

объекты вложения минимального риска, для которых риск потери активов составляет от 10 до 25 процентов;

объекты вложения повышенного риска, для которых риск потери активов составляет от 25 до 50 процентов;

рискованные объекты вложения, для которых риск потери активов превышает 50 процентов;

недопустимые объекты вложения - направления размещения пенсионных резервов, запрещенные утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением.

Отнесение объектов вложений пенсионных резервов к группам риска определяется фондами самостоятельно при оценке тенденций развития рынка инвестиций и указывается в Плане размещения пенсионных резервов фонда.

11. При размещении пенсионных резервов наряду с ограничениями по составу и виду доходности должны соблюдаться следующие ограничения по степени риска объектов размещения:

в объекты вложения повышенного риска и в рискованные объекты вложения - суммарно не более 20 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов фондов;

в рискованные объекты вложения - не более 10 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов фондов.

12. Нарушение настоящих требований к составу и структуре пенсионных резервов является нарушением лицензионных требований и условий и служит основанием для применения в отношении фондов санкций в соответствии с законодательством Российской Федерации.

13. Контроль за соответствием размещения пенсионных резервов Правилам размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и настоящим Требованиям осуществляется Инспекцией на основании отчетов фондов об их деятельности, сведений, представляемых депозитариями, обслуживающими негосударственные пенсионные фонды, а также в ходе проверок деятельности фондов.