Приложение. Макет бизнес-плана

Приложение

к Порядку оценки эффективности

капитальных вложений

Макет
бизнес-плана

С изменениями и дополнениями от:

7 апреля 2006 г.

1. Вводная часть или резюме проекта:

сущность проекта;

важность проекта для заявителя и региона;

описание продукции (услуг) и технологии;

преимущества продукции (услуг) в сравнении с аналогами;

объем ожидаемого спроса на продукцию и потенциал рынка;

основные финансовые результаты и прогнозируемая эффективность проекта;

потребность в инвестициях, направления их использования, источники и сроки финансирования, периодичность и способы возврата средств.

Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.), то указать их.

2. Информация о заявителе.

2.1. Основные данные(1):

год образования и история заявителя;

местонахождение;

организационно-правовая форма;

размер уставного капитала;

форма собственности, список акционеров (участников), владеющих более чем 5 процентами уставного капитала;

численность работающих за последние два года и истекший период текущего года.

2.2. Характеристика деятельности заявителя.

2.3. Финансовое состояние заявителя:

расчеты коэффициентов оценки структуры баланса, текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств, восстановления (утраты) платежеспособности.

3. Анализ положения дел в отрасли:

описание продукта (услуги), включая их назначение и отличительные особенности, патенты, авторские права, торговые марки;

возможность экспорта или импортозамещения;

наличие лицензии (необходимость ее получения);

технологические процессы;

безопасность и экологичность продукта;

гарантии и сервис;

общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе и России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны и региона;

ожидаемая доля заявителя в производстве продукции в регионе (в России);

потенциальные конкуренты (указать наименования основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

4. План производства:

программа производства и реализации продукции (таблица 1);

требования к организации производства, принятая технология, режим работы;

состав оборудования, необходимого для производства, поставщики оборудования, лизинг оборудования;

перечень оборудования, приобретаемого за счет кредитных средств, с указанием общей суммы затрат на его приобретение;

производственные площади и подсобные помещения;

форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений (таблица 2);

потребность в сырье, материалах и комплектующих; затраты, связанные с их поставками, потребность в запасах, основные поставщики сырья, альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 3);

расходы на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 4);

стоимость строительства, структура капитальных вложений, график ввода, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 5);

план-график реализации инвестиционного проекта (таблица 6);

обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга:

себестоимость продаж и прибыль, ценовая политика;

покупатели и конечные потребители продукта или услуги;

организация сбыта: виды транспорта, используемые заявителем, наличие собственного транспорта, наличие складской сети у заявителя, емкость складов, существование дилерской сети, взаимоотношения с дилерами и другими посредниками;

обоснование объема затрат, связанных с реализацией продукции. Программа организации рекламы и примерные затраты на ее реализацию;

описание основных конкурентов, создающих аналогичные продукты;

организация пред- и послепродажного сервиса и как он организован у конкурентов;

сравнение своих цен на сервисные услуги и их качества с ценами и качеством услуг конкурентов.

6. Финансовый план:

основные допущения и нормативы для финансово-экономических расчетов (объем производства и реализации, цена и себестоимость продукции, ставка дисконтирования и т.д.). Бизнес-план выполняется в базовых ценах (за базовый период принимается год подачи заявки на получение государственной поддержки) на срок, равный периоду окупаемости, плюс 1 год, налоги учитываются по ставкам текущего года;

объем финансирования проекта по источникам. Согласие коммерческих банков или других заимодателей на предоставление средств должно быть документально подтверждено с обязательным указанием условий и сроков предоставления кредитов (таблица 7);

финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли (таблица 8);

план денежных поступлений и выплат (таблица 9).

7. Оценка эффективности проекта.

7.1. Оценка экономической эффективности:

рентабельность проекта;

фактический чистый доход;

чистый дисконтированный доход;

внутренняя норма доходности;

фактический срок окупаемости проекта;

потребность в дополнительном финансировании;

точка безубыточности;

ввод основных фондов на 1 рубль инвестиций.

7.2. Оценка социально-бюджетной эффективности:

дополнительные налоговые платежи от реализации проекта (таблица 10);

дополнительные налоговые платежи на 1 рубль государственной поддержки (таблица 11);

количество новых рабочих мест;

отношения с бюджетами всех уровней за последние 3 года (наличие налоговых льгот, отсрочек и рассрочек, получение государственной поддержки и т д.);

иные положительные социально-экономические аспекты.

8. Анализ рисков:

риски заявителя (необходимо дать анализ всех возможных рисков, с которыми может столкнуться заявитель в ходе реализации проекта);

планируемые меры по их предупреждению и устранению;

риски, не поддающиеся влиянию заявителя (форс-мажорные обстоятельства);

возможное влияние указанных рисков на финансовые результаты заявителя;

гарантии партнерам и инвесторам.

9. Основные показатели финансовой деятельности предприятия в целом с учетом реализации инвестиционного проекта (таблица 12).

------------------------------------

     (1) При создании нового предприятия - предложения по его организации.