Приложение N 1. Макет бизнес-плана. Постановление Совета администрации Красноярского края от 23.03.2005 N 91-П "О государственной поддержке инвестиционной деятельности"

С изменениями и дополнениями от:

7 апреля 2006 г.

1. Вводная часть или резюме проекта:

сущность проекта;

важность проекта для заявителя и региона;

описание продукции (услуг) и технологии;

преимущества продукции (услуг) в сравнении с аналогами;

объем ожидаемого спроса на продукцию и потенциал рынка;

основные финансовые результаты и прогнозируемая эффективность проекта;

потребность в инвестициях, направления их использования, источники и сроки финансирования, периодичность и способы возврата средств.

Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.), то указать их.

2. Информация о заявителе.

2.1. Основные данные(1):

год образования и история заявителя;

местонахождение;

организационно-правовая форма;

размер уставного капитала;

форма собственности, список акционеров (участников), владеющих более чем 5 процентами уставного капитала;

численность работающих за последние два года и истекший период текущего года.

2.2. Характеристика деятельности заявителя.

2.3. Финансовое состояние заявителя:

расчеты коэффициентов оценки структуры баланса, текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств, восстановления (утраты) платежеспособности.

3. Анализ положения дел в отрасли:

описание продукта (услуги), включая их назначение и отличительные особенности, патенты, авторские права, торговые марки;

возможность экспорта или импортозамещения;

наличие лицензии (необходимость ее получения);

технологические процессы;

безопасность и экологичность продукта;

гарантии и сервис;

общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе и России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны и региона;

ожидаемая доля заявителя в производстве продукции в регионе (в России);

потенциальные конкуренты (указать наименования основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

4. План производства:

программа производства и реализации продукции (таблица 1);

требования к организации производства, принятая технология, режим работы;

состав оборудования, необходимого для производства, поставщики оборудования, лизинг оборудования;

перечень оборудования, приобретаемого за счет кредитных средств, с указанием общей суммы затрат на его приобретение;

производственные площади и подсобные помещения;

форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений (таблица 2);

потребность в сырье, материалах и комплектующих; затраты, связанные с их поставками, потребность в запасах, основные поставщики сырья, альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 3);

расходы на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 4);

стоимость строительства, структура капитальных вложений, график ввода, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 5);

план-график реализации инвестиционного проекта (таблица 6);

обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга:

себестоимость продаж и прибыль, ценовая политика;

покупатели и конечные потребители продукта или услуги;

организация сбыта: виды транспорта, используемые заявителем, наличие собственного транспорта, наличие складской сети у заявителя, емкость складов, существование дилерской сети, взаимоотношения с дилерами и другими посредниками;

обоснование объема затрат, связанных с реализацией продукции. Программа организации рекламы и примерные затраты на ее реализацию;

описание основных конкурентов, создающих аналогичные продукты;

организация пред- и послепродажного сервиса и как он организован у конкурентов;

сравнение своих цен на сервисные услуги и их качества с ценами и качеством услуг конкурентов.

6. Финансовый план:

основные допущения и нормативы для финансово-экономических расчетов (объем производства и реализации, цена и себестоимость продукции, ставка дисконтирования и т.д.). Бизнес-план выполняется в базовых ценах (за базовый период принимается год подачи заявки на получение государственной поддержки) на срок, равный периоду окупаемости, плюс 1 год, налоги учитываются по ставкам текущего года;

объем финансирования проекта по источникам. Согласие коммерческих банков или других заимодателей на предоставление средств должно быть документально подтверждено с обязательным указанием условий и сроков предоставления кредитов (таблица 7);

финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли (таблица 8);

план денежных поступлений и выплат (таблица 9).

7. Оценка эффективности проекта.

7.1. Оценка экономической эффективности:

рентабельность проекта;

фактический чистый доход;

чистый дисконтированный доход;

внутренняя норма доходности;

фактический срок окупаемости проекта;

потребность в дополнительном финансировании;

точка безубыточности;

ввод основных фондов на 1 рубль инвестиций.

7.2. Оценка социально-бюджетной эффективности:

дополнительные налоговые платежи от реализации проекта (таблица 10);

дополнительные налоговые платежи на 1 рубль государственной поддержки (таблица 11);

количество новых рабочих мест;

отношения с бюджетами всех уровней за последние 3 года (наличие налоговых льгот, отсрочек и рассрочек, получение государственной поддержки и т д.);

иные положительные социально-экономические аспекты.

8. Анализ рисков:

риски заявителя (необходимо дать анализ всех возможных рисков, с которыми может столкнуться заявитель в ходе реализации проекта);

планируемые меры по их предупреждению и устранению;

риски, не поддающиеся влиянию заявителя (форс-мажорные обстоятельства);

возможное влияние указанных рисков на финансовые результаты заявителя;

гарантии партнерам и инвесторам.

9. Основные показатели финансовой деятельности предприятия в целом с учетом реализации инвестиционного проекта (таблица 12).

Таблица 1

                                Программа

                   производства и реализации продукции

                                                                                               (тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

ед.
изм.

1 год

2 год

3 год
(последующие
годы)

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.

Объем производства в
натуральном выражении

в т.ч. по видам продукции

2.

Объем производства в
стоимостном выражении

в т.ч. по видам продукции

3.

Объем реализации в натуральном
выражении всего, в т.ч.

3.1.

на внутреннем рынке

в т.ч. по видам продукции

3.2.

на внешнем рынке

в т.ч. по видам продукции

4.

Цена реализации за единицу
продукции

4.1.

на внутреннем рынке

в т.ч. по видам продукции

4.2.

на внешнем рынке

в т.ч. по видам продукции

5.

Общая выручка от реализации
продукции, в т.ч.

НДС

акцизы

пошлины

Таблица 2

                       Амортизационные отчисления

                                                                                                        (тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

Норма
амортизации

1 год

2 год

3 год
(последующие
годы)

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.

Основные фонды и нематериальные
активы по проекту, всего

в том числе

1.1.

по бизнес-плану, всего

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

1.2.

Ранее понесенные затраты, всего

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

1.3.

Начисленная амортизация по проекту

1.4.

Остаточная стоимость основных
фондов и нематериальных активов

2.

Ранее созданные основные фонды и
нематериальные активы, относимые
на себестоимость продукции по
бизнес-плану, всего

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

2.1.

Начисленная амортизация

2.2.

Остаточная стоимость основных
фондов

3.

Начисленная амортизация, всего
(стр.1.3.+ стр.2.1.)

4.

Остаточная стоимость основных
фондов (стр.1.4.+ стр.2.2.)

Таблица 3

                               Численность

                  работающих и расходы на оплату труда

                                                                                                          (тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

ед.
изм.

1 год

2 год

3 год
(последующие
годы)

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.

Численность работающих по проекту, всего

1.1.

Рабочие, непосредственно занятые
производством продукции

1.2.

Рабочие и служащие, не занятые
непосредственно производством продукции

1.3.

Сотрудники аппарата управления на уровне
цехов и организации

1.4.

Сотрудники, занятые сбытом продукции

2.

Расходы на оплату труда и отчисления на
социальные нужды, всего

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.1.

Расходы на оплату труда рабочих,
непосредственно занятых производством
продукции

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.2.

Расходы на оплату труда рабочих, не
занятых непосредственно производством
продукции

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.3.

Расходы на оплату труда сотрудников
аппарата управления на уровне цехов и
организации

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.4.

Расходы на оплату труда сотрудников службы
сбыта

заработная плата

отчисления на социальные нужды

Таблица 4

                                 Затраты

                    на производство и сбыт продукции

                                                                                                    (тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

ед.
изм.

1 год

2 год

3 год
(последующие
годы)

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.

Прямые (переменные) затраты, всего

в том числе по видам продукции:

сырье, материалы и комплектующие и
т.д.

затраты на топливо и энергию на
технологические нужды

затраты на оплату труда
производственных рабочих

отчисления на социальные нужды

2.

Постоянные (общие) затраты, всего

2.1.

Общехозяйственные расходы, всего

материалы, инструмент, приспособления
и т.д.

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

2.2.

Расходы на сбыт продукции, всего

материалы и т.д.

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

3.

Общие затраты на производство и сбыт
продукции, всего

материалы и т.д.

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

Таблица 5

                             Общая стоимость

                         инвестиционного проекта

                                                                                                       (тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

ед.
изм.

1 год

2 год

3 год
(последующие
годы)

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.

Капитальные вложения по проекту, всего

в том числе

строительно-монтажные работы

оборудование

прочие затраты

2.

Капитальные вложения в объекты сбыта

3.

Приобретение оборотных средств

4.

Другие инвестиции в период освоения и
эксплуатации производственных мощностей

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

5.

Итого объем инвестиций на реализацию
проекта

Таблица 6

                                  План

                   реализации инвестиционного проекта

N п/п	Этапы	1 год				2 год (и последующие годы)
N п/п	Этапы	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Ситуационный анализ	Х
2.	Оценка проекта		Х	Х
3.	Продажа активов
4.	Торги по строительству
5.	Подписание подрядного контракта
6.	Строительство
7.	Торги по оборудованию
8.	Закупка оборудования
9.	Установка оборудования
10.	Первоначальное продвижение на рынок
11.	Наем персонала
12.	Обучение персонала
13.	Первая фаза производства (30%)
14.	Вторая фаза производства (70%)
15.	Выход на полную производственную мощность

     Примечание: в таблице представлен пример заполнения

Таблица 7

                                Источники

                     средств для реализации проекта

                                                                 (тыс. рублей)

N п/п	Наименование источника	Сумма	Доля в общей сумме проекта, %
	1	2	3
1.	Собственные средства, всего
1.1.	Выручка от реализации акций (взнос в уставной капитал в денежной форме)
1.2.	Нераспределенная прибыль
1.3.	Неиспользованная амортизация основных фондов
1.4.	Амортизация нематериальных активов
1.5.	Результат от продажи основных средств
2.	Заемные и привлеченные средства, всего
2.1.	Кредиты банков
2.2.	Заемные средства других организаций
2.3.	Средства государственной поддержки (бюджет края)
2.4.	Долевое участие в строительстве
2.5.	Прочие
3.	Источники средств, всего (п.1+ п.2)

Таблица 8

                Финансовые результаты реализации проекта

                                                                                          (тыс. рублей)

N п/п	Показатели	Ед. изм.	1 год					2 год					3 год (последую- щие годы)
N п/п	Показатели	Ед. изм.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	всего
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1.	Общая выручка от реализации продукции
2.	НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции
3.	Уплачиваемые экспортные пошлины
4.	Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (п.1 - п.2 - п.3)
5.	Общие затраты на производство и сбыт продукции
5.1.	В т.ч. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию
6.	Амортизационные отчисления
7.	Налоги, включаемые в себестоимость, всего
	в т.ч. каждый налог по отдельности
8.	Финансовый результат (п.4 - (п.5 - п.5.1) - п.6 - п.7)
9.	Налоги, относимые на финансовый результат, всего
	в т.ч. каждый налог по отдельности
	Другие налоги, всего
	в т.ч. каждый налог по отдельности
10.	Выплата процентов за кредит
11.	Налогооблагаемая прибыль (п.8 - п.9 - п.10)
12.	Налог на прибыль
13.	Чистая прибыль (п.8 - п.9 - п.12)
14.	Платежи в бюджет (п.2 - п.5.1 + п.3 + п.7 + п.9)

Таблица 9

                                  План

                      денежных поступлений и выплат

                                                                                   (тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

Ед.
изм.

1 год

2 год

3 год
(после-
дующие
годы)

всего

1
кв.

2
кв.

3
кв.

4
кв.

всего

1
кв.

2
кв.

3
кв.

4
кв.

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Деятельность по производству и сбыту продукции

1.

Денежные поступления, всего

денежные поступления от продажи
продукции

прочие доходы от производственной
деятельности

2.

Денежные выплаты, всего

затраты на производство и сбыт
продукции

платежи в бюджет

3.

Сальдо потока от деятельности по
производству и сбыту продукции (п.1 -
п.2)

Инвестиционная деятельность

4.

Поступления средств, всего

денежные средства предприятия на начало
реализации проекта

продажа имущества

продажа финансовых активов (паи, ценные
бумаги)

5.

Выплаты, всего

приобретение оборудования

строительно-монтажные работы

реконструкция основных фондов

6.

Сальдо потока от инвестиционной
деятельности (п.4 - п.5)

7.

Сальдо потока по производственной и
инвестиционной деятельности (п.3 + п.6)

8.

Сальдо потока нарастающим итогом

Финансовая деятельность

9.

Поступление средств, всего

поступления от продажи своих акций

кредиты

государственная поддержка

10.

Выплата средств, всего

уплата процентов за предоставленные
средства (по каждому займу отдельно)

погашение основного долга (по каждому
займу отдельно)

выплата дивидендов

11.

Сальдо потока по финансовой деятельности
(п.9 - п.10)

12.

Общее сальдо потока (п.3 + п.6 + п.11)

13.

Сальдо потока нарастающим итогом

14.

Дисконтированное сальдо потока
нарастающим итогом

Таблица 10

                                 Расчет

                           налоговых платежей

      в постоянных ценах                                                                (тыс. рублей)

	Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
	1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Налоговые платежи во все уровни бюджетной системы (с учетом текущей деятельности), всего:
1.1.	Налог на прибыль организаций
1.2.	НДС
1.3.	Налог на имущество организаций
1.4.	Налог на доходы физических лиц
1.5.	Местные налоги и сборы
1.6.	Прочие налоги и сборы
2.	Налоговые платежи в консолидированный бюджет края, всего:
2.1.	Налог на прибыль
2.2.	Налог на имущество
2.3.	Налог на доходы физических лиц
2.4.	Местные налоги и сборы
2.5.	Прочие налоги и сборы
3.	Дополнительные налоговые платежи, подлежащие уплате за счет реализации проекта, всего:
3.1.	НДС
3.2.	Налог на прибыль
3.3.	Налог на имущество
3.4.	Налог на доходы физических лиц
3.5.	Местные налоги и сборы
3.6.	Прочие налоги и сборы
4.	Дополнительные налоговые платежи в консолидированный бюджет края, подлежащие уплате за счет реализации проекта, всего:
4.1.	Налог на прибыль
4.2.	Налог на имущество
4.3.	Налог на доходы физических лиц
4.4.	Местные налоги и сборы
4.5.	Прочие налоги и сборы

Таблица 11

                     Бюджетный и социальный эффекты

                                                                  в постоянных ценах       (тыс.рублей)

N	Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
	1	2	3	4	5	6	7	8
	Основные характеристики проекта
1.	Реализация продукции (в натуральных показателях)
2.	Выручка от реализации продукции
3.	Инвестиционные расходы по проекту
4.	Стоимость основных фондов
Бюджетный эффект от реализации проекта для бюджета края
5.	Сумма долга по банковскому кредиту*
6.	Уплата процентов по банковскому кредиту*
7.	Средства краевого бюджета (государственная поддержка)
8.	Средства краевого бюджета (государственная поддержка) нарастающим итогом
9.	Дополнительные налоговые платежи в консолидированный бюджет края, подлежащие уплате за счет реализации проекта
10.	Дополнительные налоговые платежи в консолидированный бюджет края, подлежащие уплате за счет реализации проекта, нарастающим итогом
11.	Бюджетный эффект от проекта (стр.9-стр.7)/стр.7
12.	Бюджетный эффект от проекта нарастающим итогом (стр.10-стр.8)/стр.8
13.	Дополнительные налоговые платежи на 1 руб. средств краевого бюджета, руб. (стр.10/стр.8)
	Социальный эффект от реализации проекта
14.	Количество дополнительных рабочих мест
15.	Фонд оплаты труда
16.	Среднемесячная заработная плата
17.	Отношение фонда оплаты труда к сумме государственной поддержки стр.15/стр.7

     *- заполняется  в  случае предоставления государственной поддержки в

форме субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов получателям

кредитов в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных

проектов

Таблица 12

                           Основные показатели

     финансовой деятельности предприятия в целом с учетом реализации

                         инвестиционного проекта

N п/п	Показатели	Ед.изм.	в 2003 г.	в 2004 г.	в 2005 г	в 2006 г.	в 2007 г.	в 2008 г.	в 2009 г.	в 2010 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Реализация продукции в натуральных показателях	шт.
1.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
1.2	от реализации проекта
2	Выручка от реализации продукции	тыс.руб.
2.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
2.2	от реализации проекта
3	Себестоимость продукции	тыс.руб.
3.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
3.2	от реализации проекта
4	Доля себестоимости в выручке	%
4.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
4.2	от реализации проекта
5	Чистая прибыль	тыс.руб.
5.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
5.2	от реализации проекта
6	Рентабельность (доля чистой прибыли в выручке)	%
6.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
7	Стоимость основных средств	тыс.руб.
7.1	общая стоимость основных средств
7.2	стоимость вводимых основных средств:
7.2.1	по предприятию в целом:
	план
	фактически исполнено
7.2.2	от реализации проекта

<< Приложение 4. Порядок оценки эффективности капитальных вложений		Приложение >> N 2. Оценка эффективности инвестиционного проекта
	Содержание Постановление Совета администрации Красноярского края от 23 марта 2005 г. N 91-П "О государственной поддержке инвестиционной...

Приложение N 1. Макет бизнес-плана

С изменениями и дополнениями от:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас