Приказ министерства финансов Красноярского края от 22 апреля 2009 г. N 47 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана"

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь подпунктом 16 пункта 3.1, подпунктом 22 пункта 3.10 раздела 3 и подпунктом 3 пункта 4.3 раздела 4 Положения о министерстве финансов Красноярского края, утвержденного постановлением Правительства Красноярского края от 31.07.2008 N 11-п, приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (прилагается).

2. Признать утратившими силу:

приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 01.02.2008 N 16 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана";

приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 21.03.2008 N 16 "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 01.02.2008 N 16 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана";

приказ министерства финансов Красноярского края от 11.08.2008 N 9а "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 01.02.2008 N 16 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра - начальника отдела исполнения бюджета Т.А.Мыкало.

4. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию в "Ведомостях высших органов государственной власти края".

5. Приказ вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования.

Заместитель председателя Правительства края министр финансов края

М.М.Котюков

Порядок
составления и ведения кассового плана
(утв. Приказом министерства финансов Красноярского края от 22 апреля 2009 г. N 47)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения краевого бюджета и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план).

1.2. Кассовый план включает:

кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией; кассовый план на текущий месяц с понедельной детализацией.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется министерством финансов Красноярского края (далее - Минфин края).

2. Показатели кассового плана

2.1. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется тысяча рублей.

Кассовый план содержит следующие основные показатели:

1) Всего кассовых поступлений в краевой бюджет, в том числе:

- доходы;

- поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.

2) Всего кассовых выплат из краевого бюджета, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.

3) Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.

4) Остаток средств на счете краевого бюджета на начало планового периода.

5) Остаток средств на счете краевого бюджета на конец планового периода.

2.2. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления по перечню групп доходов, установленных законом края о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон о бюджете).

В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по расходам краевого бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью краевого бюджета.

Показатели расходов могут детализироваться по классификации расходов краевого бюджета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета группируются по кодам классификации источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.

3. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам краевого бюджета

3.1. Кассовый план по доходам краевого бюджета включает:

кассовый план по доходам краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением доходов на текущий финансовый год;

прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет на текущий месяц с понедельной детализацией.

3.2. Показатели для составления кассового плана по доходам краевого бюджета на текущий финансовый год формируются на основании сумм доходов, утвержденных Законом о бюджете. Главные администраторы доходов краевого бюджета в срок до 10 декабря года, предшествующего текущему финансовому году, представляют в адрес минфина края сведения о помесячном распределении поступления администрируемых доходов в текущем финансовом году по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3.3. В целях уточнения прогноза кассовых поступлений доходов краевого бюджета на текущий финансовый год главные администраторы доходов краевого бюджета в срок до 10 марта, 10 июня, 10 сентября текущего финансового года представляют в адрес Минфина края уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых доходов краевого бюджета на очередной квартал и до конца года и предложения о внесении изменений в Закон о бюджете с расчетами и обоснованиями.

3.4. В целях составления и уточнения кассового плана на текущий месяц Енисейское межрегиональное территориальное управление технологического и экологического надзора, Управление Федерального казначейства по Смоленской области, агентство лесной отрасли Красноярского края, агентство по управлению государственным имуществом Красноярского края в срок не позднее 20-го числа предшествующего месяца формируют и представляют в Минфин края прогноз кассовых поступлений администрируемых ими доходов краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

3.5. В случае внесения изменений в Закон о бюджете составляется уточненный прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет на текущий финансовый год.

3.6. Уточненный кассовый план по доходам краевого бюджета на текущий финансовый год составляется при внесении изменений в сводную бюджетную роспись краевого бюджета по следующим основаниям:

- в случаях, предусмотренных абзацем 2 пункта 2 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- на сумму доходов, дополнительно полученных краевыми бюджетными учреждениями от осуществления предпринимательской деятельности, от безвозмездных перечислений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности сверх утвержденных Законом о бюджете и бюджетной сметы и направленных на финансирование расходов данных краевых бюджетных учреждений по дополнительным сметам;

- на сумму средств межбюджетных трансфертов, поступивших из федерального бюджета на осуществление отдельных целевых расходов на основании федеральных законов и (или) нормативных правовых актов Президента и Правительства Российской Федерации, а также соглашений, заключенных с главными распорядителями средств федерального бюджета, и уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета;

- на сумму средств, поступивших из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации:

на реализацию мер социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы в соответствии с Соглашением от 30 марта 2007 года N 28-29, заключенным между Пенсионным фондом Российской Федерации и Советом администрации края, о реализации мер социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров орден Трудовой Славы;

укрепление материально-технической базы краевых учреждений социально го обслуживания населения и оказание адресной социальной помощи не работающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности.

3.7. Показатели кассового плана по доходам краевого бюджета, определенные в соответствии с пунктами 3.2, 3.5 и 3.6 настоящего Порядка, отражаются в базе данных программы для ЭВМ "Автоматизированная система управления бюджетным процессом на региональном и муниципальном уровнях бюджетной системы Российской Федерации (АСУ БП)" (далее - АСУ БП).

4. Составление и ведение кассового плана по расходам
и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

4.1. Кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета включает:

кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;

прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией по форме согласно приложению N 4.

4.2. Показатели для составления кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета формируются на основании показателей сводной бюджетной росписи краевого бюджета.

4.3. В целях составления кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета:

главные распорядители и главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета не позднее десяти рабочих дней после получения уведомления от минфина края о бюджетных ассигнованиях на текущий финансовый год распределяют показатели сводной бюджетной росписи по месяцам и ежемесячно до 28-го числа формируют заявки на финансирование на очередной месяц в интегрированной базе данных АСУ БП;

минфин края на основании распределенных показателей сводной бюджетной росписи формирует кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета по форме согласно приложению N 3 и прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией, на основании заявок на финансирование по форме согласно приложению N 4.

4.4. В целях ведения кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета Минфин края:

составляет уточненный кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета в случае внесения изменений в Закон о бюджете по форме согласно приложению N 3;

еженедельно формирует уточненный прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией по форме согласно приложению N 4.

Показатели кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета и прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией могут уточняться по мере необходимости.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения кассового плана

                                Сведения

     о помесячном распределении поступления администрируемых доходов

                         в ________________ году

   на основании ______________________________________________________

               (наименование и реквизиты закона края о краевом бюджете

                   на очередной финансовый год и плановый период)

   ___________________________________________________________________

     (наименование главного администратора доходов краевого бюджета)

(тыс. рублей)
Код классификации доходов бюджета	Наименование кода дохода бюджета	Всего на очередной фи- нан- совый год	В том числе по месяцам
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана

                       Прогноз кассовых поступлений

                администрируемых доходов краевого бюджета

                      на _____________ месяц 20_года

                         Доходы краевого бюджета

     _______________________________________________________________

     (наименование главного администратора доходов краевого бюджета)

(тыс. рублей)
Наименование и код классификации доходов бюджета	Всего на месяц	В том числе по неделям
		с ______ по ______	с ______ по ______	с ______ по ______	с ______ по ______	с ______ по ______

Приложение 3

к Порядку составления и ведения кассового плана

                              Кассовый план

      по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита

     краевого бюджета по состоянию на "___" ________________ 20__ г.

(тыс. рублей)

Показатель

Сум- ма на год

В том числе по месяцам

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Остаток средств на начало периода

Поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Государственные ценные бумаги

Кредиты кредитных организаций

Бюджетные кредиты

Иные поступления

Всего кассовых выплат

Расходы

Выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

Государственные ценные бумаги

Кредиты кредитных организаций

Бюджетные кредиты

Иные выплаты

Сальдо кассовых поступлений и кассовых выплат

Остаток средств на конец периода

Приложение 4

к Порядку составления и ведения кассового плана

          Прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам

    и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета

                  на ___________________________ 200_ г.

                              (месяц)

КБК

Наименование кода бюджетной классификации

План на ____

Профинансировано за месяц

Отклонение от плана

1-я неделя

2-я неделя

3-я неделя

4-я неделя

план

профинансировано

план

профинансировано

план

профинансировано

план

профинансировано

Расходы

Источники финансирования дефицита