18 ноября 2009 г.
Приказом министерства финансов Красноярского края от 18 ноября 2009 г. N 103 в преамбулу настоящего Приказа внесены изменения
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь подпунктом 16 пункта 3.1 и подпунктом 3 пункта 4.3 раздела 4 Положения о министерстве финансов Красноярского края, утвержденного постановлением Правительства Красноярского края от 31.07.2008 N 11-п, приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (прилагается).
2. Признать утратившими силу:
приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 01.02.2008 N 16 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана";
приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 21.03.2008 N 16 "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 01.02.2008 N 16 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана";
приказ министерства финансов Красноярского края от 11.08.2008 N 9а "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Красноярского края от 01.02.2008 N 16 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра - начальника отдела исполнения бюджета Т.А.Мыкало.
4. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию в "Ведомостях высших органов государственной власти края".
5. Приказ вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования.
Заместитель председателя Правительства края |
М.М.Котюков |
Порядок
составления и ведения кассового плана
(утв. Приказом министерства финансов Красноярского края от 22 апреля 2009 г. N 47)
18 ноября 2009 г.
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения краевого бюджета и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета (далее - кассовый план).
1.2. Кассовый план включает:
кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией; кассовый план на текущий месяц с понедельной детализацией.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется министерством финансов Красноярского края (далее - Минфин края).
2. Показатели кассового плана
2.1. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется тысяча рублей.
Кассовый план содержит следующие основные показатели:
1) Всего кассовых поступлений в краевой бюджет, в том числе:
- доходы;
- поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.
2) Всего кассовых выплат из краевого бюджета, в том числе:
- расходы;
- выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.
3) Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.
4) Остаток средств на счете краевого бюджета на начало планового периода.
5) Остаток средств на счете краевого бюджета на конец планового периода.
2.2. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления по перечню групп доходов, установленных законом края о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон о бюджете).
В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты по расходам краевого бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью краевого бюджета.
Показатели расходов могут детализироваться по классификации расходов краевого бюджета.
Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета группируются по кодам классификации источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.
3. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам краевого бюджета
3.1. Кассовый план по доходам краевого бюджета включает:
кассовый план по доходам краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением доходов на текущий финансовый год;
прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет на текущий месяц с понедельной детализацией.
3.2. Показатели для составления кассового плана по доходам краевого бюджета на текущий финансовый год формируются на основании сумм доходов, утвержденных Законом о бюджете. Главные администраторы доходов краевого бюджета в срок до 10 декабря года, предшествующего текущему финансовому году, представляют в адрес минфина края сведения о помесячном распределении поступления администрируемых доходов в текущем финансовом году по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
3.3. В целях уточнения прогноза кассовых поступлений доходов краевого бюджета на текущий финансовый год главные администраторы доходов краевого бюджета в срок до 10 марта, 10 июня, 10 сентября текущего финансового года представляют в адрес Минфина края уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых доходов краевого бюджета на очередной квартал и до конца года и предложения о внесении изменений в Закон о бюджете с расчетами и обоснованиями.
3.4. В целях составления и уточнения кассового плана на текущий месяц Енисейское межрегиональное территориальное управление технологического и экологического надзора, Управление Федерального казначейства по Смоленской области, агентство лесной отрасли Красноярского края, агентство по управлению государственным имуществом Красноярского края в срок не позднее 20-го числа предшествующего месяца формируют и представляют в Минфин края прогноз кассовых поступлений администрируемых ими доходов краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
3.5. В случае внесения изменений в Закон о бюджете составляется уточненный прогноз кассовых поступлений доходов в краевой бюджет на текущий финансовый год.
Приказом министерства финансов Красноярского края от 18 ноября 2009 г. N 103 в пункт 3.6. настоящего Порядка внесены изменения
3.6. Уточненный кассовый план по доходам краевого бюджета на текущий финансовый год составляется при внесении изменений в сводную бюджетную роспись краевого бюджета по следующим основаниям:
- в случаях, предусмотренных абзацем 2 пункта 2 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- на сумму доходов, дополнительно полученных краевыми бюджетными учреждениями от осуществления предпринимательской деятельности, от безвозмездных перечислений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности сверх утвержденных Законом о бюджете и бюджетной сметы и направленных на финансирование расходов данных краевых бюджетных учреждений по дополнительным сметам;
- на сумму средств межбюджетных трансфертов, передаваемых из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов на осуществление отдельных целевых расходов на основании федеральных законов и (или) нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, а также соглашений, заключенных с главными распорядителями средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов, и уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета и государственных бюджетов внебюджетных фондов;
- на сумму средств, поступивших из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации:
на реализацию мер социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы в соответствии с Соглашением от 30 марта 2007 года N 28-29, заключенным между Пенсионным фондом Российской Федерации и Советом администрации края, о реализации мер социальной поддержки Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров орден Трудовой Славы;
укрепление материально-технической базы краевых учреждений социально го обслуживания населения и оказание адресной социальной помощи не работающим пенсионерам, являющимся получателями трудовых пенсий по старости и по инвалидности;
- в случае уменьшения суммы средств межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов.
3.7. Показатели кассового плана по доходам краевого бюджета, определенные в соответствии с пунктами 3.2, 3.5 и 3.6 настоящего Порядка, отражаются в базе данных программы для ЭВМ "Автоматизированная система управления бюджетным процессом на региональном и муниципальном уровнях бюджетной системы Российской Федерации (АСУ БП)" (далее - АСУ БП).
4. Составление и ведение кассового плана по расходам
и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета
4.1. Кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета включает:
кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку;
прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией по форме согласно приложению N 4.
4.2. Показатели для составления кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета формируются на основании показателей сводной бюджетной росписи краевого бюджета.
4.3. В целях составления кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета:
главные распорядители и главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета не позднее десяти рабочих дней после получения уведомления от минфина края о бюджетных ассигнованиях на текущий финансовый год распределяют показатели сводной бюджетной росписи по месяцам и ежемесячно до 28-го числа формируют заявки на финансирование на очередной месяц в интегрированной базе данных АСУ БП;
минфин края на основании распределенных показателей сводной бюджетной росписи формирует кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета по форме согласно приложению N 3 и прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией, на основании заявок на финансирование по форме согласно приложению N 4.
4.4. В целях ведения кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета Минфин края:
составляет уточненный кассовый план по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета в случае внесения изменений в Закон о бюджете по форме согласно приложению N 3;
еженедельно формирует уточненный прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией по форме согласно приложению N 4.
Показатели кассового плана по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением расходов и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета и прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц с понедельной детализацией могут уточняться по мере необходимости.
Приложение 1
к Порядку составления и ведения кассового плана
Сведения
о помесячном распределении поступления администрируемых доходов
в ________________ году
на основании ______________________________________________________
(наименование и реквизиты закона края о краевом бюджете
на очередной финансовый год и плановый период)
___________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов краевого бюджета)
(тыс. рублей) | ||||||||||||||
Код классификации доходов бюджета |
Наименование кода дохода бюджета |
Всего на очередной фи- нан- совый год |
В том числе по месяцам |
|||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
Приложение 2
к Порядку составления и ведения кассового плана
Прогноз кассовых поступлений
администрируемых доходов краевого бюджета
на _____________ месяц 20_года
Доходы краевого бюджета
_______________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов краевого бюджета)
(тыс. рублей) | ||||||
Наименование и код классификации доходов бюджета |
Всего на месяц |
В том числе по неделям |
||||
с ______ по ______ |
с ______ по ______ |
с ______ по ______ |
с ______ по ______ |
с ______ по ______ |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
к Порядку составления и ведения кассового плана
Кассовый план
по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита
краевого бюджета по состоянию на "___" ________________ 20__ г.
(тыс. рублей) | |||||||||||||
Показатель |
Сум- ма на год |
В том числе по месяцам |
|||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
||
Остаток средств на начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Государственные ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджетные кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Иные поступления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего кассовых выплат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Государственные ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджетные кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Иные выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо кассовых поступлений и кассовых выплат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток средств на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 4
к Порядку составления и ведения кассового плана
Прогноз по осуществлению кассовых выплат по расходам
и источникам внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета
на ___________________________ 200_ г.
(месяц)
КБК |
Наименование кода бюджетной классификации |
План на ____ |
Профинансировано за месяц |
Отклонение от плана |
1-я неделя |
2-я неделя |
3-я неделя |
4-я неделя |
||||
план |
профинансировано |
план |
профинансировано |
план |
профинансировано |
план |
профинансировано |
|||||
|
Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Источники финансирования дефицита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ министерства финансов Красноярского края от 22 апреля 2009 г. N 47 "О Порядке составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств краевого бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года (предельных объемов финансирования)"
Настоящий приказ вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования
Текст приказа опубликован в Ведомостях высших органов государственной власти Красноярского края от 25 мая 2009 г. N 26(322)
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Министерства финансов Красноярского края от 7 марта 2023 г. N 31
Изменения вступают в силу с 10 марта 2023 г.
Приказ министерства финансов Красноярского края от 28 декабря 2020 г. N 170
Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.
Приказ министерства финансов Красноярского края от 21 июня 2019 г. N 93
Изменения вступают в силу с 25 июня 2019 г.
Приказ министерства финансов Красноярского края от 29 декабря 2016 г. N 150
Приказ министерства финансов Красноярского края от 13 мая 2014 г. N 61
Приказ министерства финансов Красноярского края от 18 октября 2013 г. N 83-А
Приказ министерства финансов Красноярского края от 25 сентября 2013 г. N 80
Приказ министерства финансов Красноярского края от 17 января 2012 г. N 6
Приказ министерства финансов Красноярского края от 10 декабря 2010 г. N 87
Изменения вступают в силу в день, следующий за днем официального опубликования названного Приказа, за исключением абзацев пятого и шестого пункта 1, которые вступают в силу с 1 января 2011 г.
Приказ министерства финансов Красноярского края от 29 марта 2010 г. N 20
Приказ министерства финансов Красноярского края от 18 ноября 2009 г. N 103