Приложение 1. Макет бизнес-плана

Приложение 1

к Порядку оценки эффективности инвестиционных

проектов# рекомендуемых для включения в адресную

инвестиционную программу города Красноярска

Макет бизнес-плана

1. Вводная часть или резюме проекта:

- сущность проекта;

- цель проекта;

- описание продукции (услуг) и технологии;

- преимущества продукции (услуг) в сравнении с аналогами;

- объем ожидаемого спроса на продукцию и потенциал рынка;

- основные финансовые результаты и прогнозируемая эффективность проекта;

- потребность в инвестициях, направления их использования, источники и сроки финансирования, периодичность и способы возврата средств.

2. Информация об учреждении, предприятии, организации, для осуществления деятельности которых предполагается реализация инвестиционного проекта.

2.1. Основные данные:

- год образования и история;

- местонахождение;

- организационно-правовая форма;

- численность работающих за последние два года и истекший период текущего года.

2.2. Характеристика деятельности.

3. Анализ положения дел в отрасли:

- описание продукта (услуги);

- технологические процессы;

- безопасность и экологичность продукта;

- гарантии и сервис;

- общая характеристика потребности и объем производства продукции в городе. Значимость данного производства для экономического и социального развития города;

- ожидаемая доля заявителя в производстве продукции (услуге) в городе;

- потенциальные конкуренты.

4. План производства.

План производства составляется только в рамках реализации проекта (если нет возможности его отдельно выделить, составляется с учетом текущей деятельности, о чем делается соответствующая пометка):

- программа производства и реализации продукции (таблица 1);

- требования к организации производства, принятая технология, режим работы;

- состав оборудования, необходимого для производства, поставщики оборудования, лизинг оборудования;

- перечень оборудования, приобретаемого за счет кредитных средств, с указанием общей суммы затрат на его приобретение;

- производственные площади и подсобные помещения;

- форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений (таблица 2);

- потребность в сырье, материалах и комплектующих; затраты, связанные с их поставками, потребность в запасах, основные поставщики сырья, альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

- численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 3);

- расходы на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты на производство и сбыт продукции (таблица 4);

- стоимость строительства, структура капитальных вложений, график ввода, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 5);

- инвестиционный план проекта (таблица 6);

- обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга:

- себестоимость продаж и прибыль, ценовая политика;

- покупатели и конечные потребители продукта или услуги;

- организация сбыта: виды транспорта, используемые заявителем, наличие собственного транспорта, наличие складской сети у заявителя, емкость складов, существование дилерской сети, взаимоотношения с дилерами и другими посредниками;

- обоснование объема затрат, связанных с реализацией продукции. Программа организации рекламы и примерные затраты на ее реализацию;

- описание основных конкурентов, создающих аналогичные продукты;

- организация пред- и послепродажного сервиса и его организация у конкурентов;

- сравнение своих цен на сервисные услуги и их качества с ценами и качеством услуг конкурентов.

6. Финансовый план:

- основные допущения и нормативы для финансово-экономических расчетов (объем производства и реализации, цена и себестоимость продукции, ставка дисконтирования и т.д.). Бизнес-план выполняется в базовых ценах (за базовый период принимается год подачи заявки) на срок, равный периоду, определяемому суммированием нормативного срока строительства и эксплуатации объекта в течение 5 лет;

- объем финансирования проекта по источникам (таблица 7);

- финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли (таблица 8);

- план денежных поступлений и выплат (таблица 9);

- расчет налоговых платежей в постоянных ценах (таблица 10);

- налоги учитываются по ставкам текущего года.

7. Оценка эффективности проекта.

7.1. Оценка социальной эффективности инвестиционного проекта с учетом нормативной потребности оказания услуг.

7.2. Оценка финансовой эффективности инвестиционного проекта с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов.

8. Анализ рисков:

- риски заявителя (необходимо дать анализ всех возможных рисков, с которыми может столкнуться заявитель в ходе реализации проекта);

- планируемые меры по предупреждению и устранению рисков;

- риски, не поддающиеся влиянию заявителя (форс-мажорные обстоятельства);

- возможное влияние указанных рисков на финансовые результаты заявителя.

В случае невозможности заполнения каких-либо разделов бизнес-плана необходимо указать причины.

Таблица 1

Программа
производства и реализации продукции

тыс. рублей
N п/п	Показатели	Ед.изм.	Инвестиционный период								Эксплуатационный период
			20__ год					20__ год	20__ год	20__ год (и последую- щие годы)	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Объем производства в натуральном выражении
	в т.ч. по видам продукции
2	Объем производства в стоимостном выражении
	в т.ч. по видам продукции
3	Объем реализации в натуральном выражении всего, в т.ч.:
3.1	На внутреннем рынке
3.1.1	в т.ч. по видам продукции
3.2	На внешнем рынке
	в т.ч. по видам продукции
4	Цена реализации за единицу продукции
4.1	На внутреннем рынке
	в т.ч. по видам продукции
4.2	На внешнем рынке
	в т.ч. по видам продукции
5	Общая выручка от реализации продукции, в т.ч.:
	НДС
	акцизы
	пошлины

Таблица 2

Амортизационные отчисления

тыс. рублей
N п/п	Показатели	Норма аморти- зации	Инвестиционный период								Эксплуатационный период
			20__ год					20__ год	20__ год	20__ год (и последую- щие годы)	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
	в том числе
1.1	По бизнес-плану, всего
1.1.1	здания и сооружения
1.1.2	оборудование
1.1.3	нематериальные активы
1.2	Ранее понесенные затраты, всего
	здания и сооружения
	оборудование
	нематериальные активы
1.3	Начисленная амортизация по проекту
1.4	Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов
2	Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану, всего
2.1	здания и сооружения
2.2	оборудование
2.3	нематериальные активы
2.4	Начисленная амортизация
2.5	Остаточная стоимость основных фондов
3	Начисленная амортизация, всего (стр. 1.3 + + стр. 2.1)
4	Остаточная стоимость основных фондов (стр. 1.4 + + стр. 2.2)

Таблица 3

Численность работающих и расходы на оплату труда

тыс. рублей

N п/п

Показатели

Ед.изм.

Инвестиционный период

Эксплуатационный период

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год (и последую- щие годы)

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

Численность работающих по проекту, всего

1.1

Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

1.2

Рабочие и служащие, не занятые непосредственно производством продукции

1.3

Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации

1.4

Сотрудники, занятые сбытом продукции

2

Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды, всего

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.1

Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.2

Расходы на оплату труда рабочих, не занятых непосредственно производством продукции

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.3

Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации

заработная плата

отчисления на социальные нужды

2.4

Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта

заработная плата

отчисления на социальные нужды

Таблица 4

Затраты на производство и сбыт продукции

тыс. рублей

N п/п

Показатели

Ед.изм.

Инвестиционный период

Эксплуатационный период

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год (и последую- щие годы)

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

Прямые (переменные) затраты, всего

в том числе по видам продукции:

сырье, материалы и комплектующие и т.д.

затраты на топливо и энергию, на технологические нужды

затраты на оплату труда производственных рабочих

отчисления на социальные нужды

2

Постоянные (общие) затраты, всего

2.1

Общехозяйственные расходы, всего

материалы, инструмент, приспособления и т.д.

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

2.2

Расходы на сбыт продукции, всего

материалы и т.д.

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

3

Общие затраты на производство и сбыт продукции, всего

материалы и т.д.

затраты на топливо и энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

Таблица 5

Общая стоимость инвестиционного проекта

тыс. рублей
N п/п	Показатели	Ед.изм.	Инвестиционный период								Эксплуатационный период
			20__ год					20__ год	20__ год	20__ год (и последующие годы)	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Капитальные вложения по проекту, всего
	в том числе
	строительно- монтажные работы
	оборудование
	прочие затраты
2	Капитальные вложения в объекты сбыта
3	Приобретение оборотных средств
4	Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей
	затраты на топливо и энергию
	затраты на оплату труда
5	Итого объем инвестиций на реализацию проекта

Таблица 6

Инвестиционный план проекта

N п/п	Этапы	20__ год				20__ год (и последующие годы)
		I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Подготовка конкурсной документации на выполнение проектных работ	Х
2	Проведение конкурса (аукциона) на выполнение проектных работ		Х	Х
3	Заключение муниципального контракта на выполнение проектных работ
4	Проектные работы
5	Подготовка конкурсной документации на выполнение строительно-монтажных работ
6	Проведение конкурса (аукциона) на выполнение строительно-монтажных работ
7	Заключение муниципального контракта на выполнение строительно-монтажных работ
8	Строительно-монтажные работы
9	Приобретение оборудования
10	Установка оборудования
11	Наем персонала
12	Обучение персонала
13	Первая фаза производства (30%)
14	Вторая фаза производства (70%)
15	Выход на производственную мощность

Примечание. В таблице представлен пример заполнения.

Таблица 7

Источники средств для реализации проекта

тыс. рублей
N п/п	Наименование источника	Сумма	Доля в общей сумме проекта, %
1	2	3	4
1	Собственные средства, всего
1.1	Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
1.2	Нераспределенная прибыль
1.3	Неиспользованная амортизация основных фондов
1.4	Амортизация нематериальных активов
1.5	Результат от продажи основных средств
2	Заемные и привлеченные средства, всего
2.1	Кредиты банков
2.2	Заемные средства других организаций
2.3	Бюджетные средства - всего, в том числе:
2.3.1	средства федерального бюджета
2.3.2	средства краевого бюджета
2.3.3	средства бюджета города
2.4	Долевое участие в строительстве
2.5	Прочие
3	Источники средств, всего (п.1 + п.2)

Таблица 8

Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта

тыс. рублей
N п/п	Показатели	Ед.изм.	Инвестиционный период								Эксплуатационный период
			20__ год					20__ год	20__ год	20__ год (и последующие годы)	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Общая выручка от реализации продукции
2	НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции
3	Уплачиваемые экспортные пошлины
4	Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (п.1 - п.2 - п.3)
5	Общие затраты на производство и сбыт продукции
5.1	В т.ч. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию
6	Амортизационные отчисления
7	Налоги, включаемые в себестоимость, всего
	в т.ч. каждый налог по отдельности
8	Финансовый результат (п.4 - п.5 - - п.6 - п.7)
9	Налоги, относимые на финансовый результат, всего
	в т.ч. каждый налог по отдельности
	другие налоги, всего
	в т.ч. каждый налог по отдельности
10	Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
11	Налогооблагаемая прибыль (п.8 - п.9 - п.10)
12	Налог на прибыль
13	Чистая прибыль (п.8 - п.9 - п.12)
14	Платежи в бюджет (п.2 + п.3 + + п.7 + п.9) - п.5.1

Таблица 9

План
денежных поступлений и выплат

тыс. рублей

N п/п

Показатели

Ед.изм.

Инвестиционный период

Эксплуатационный период

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год (и последующие годы)

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

20__ год

всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Деятельность по производству и сбыту продукции

1

Денежные поступления, всего

денежные поступления от продажи продукции

прочие доходы от производственной деятельности

2

Денежные выплаты, всего

затраты на производство и сбыт продукции

платежи в бюджет

3

Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (п.1 - п.2)

Инвестиционная деятельность

4

Поступления средств, всего

денежные средства предприятия на начало реализации проекта

продажа имущества

продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги)

5

Выплаты, всего

6

Сальдо потока от инвестиционной деятельности (п.4 - п.5)

7

Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (п.3 + п.6)

8

Сальдо потока нарастающим итогом

Финансовая деятельность

9

Поступление средств, всего

поступления от продажи своих акций

кредиты

государственная поддержка

10

Выплата средств, всего

уплата процентов за предоставленные средства (по каждому займу отдельно)

погашение основного долга (по каждому займу отдельно)

выплата дивидендов

11

Сальдо потока по финансовой деятельности (п.9 - п.10)

12

Общее сальдо потока (п.3 + п.6 + п.11)

13

Сальдо потока нарастающим итогом

14

Дисконтированное сальдо потока нарастающим итогом

Таблица 10

Расчет
налоговых платежей в постоянных ценах

тыс. рублей
N п/п	Показатели	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год	20__ год (и последующие годы)
1	2	3	4	5	6	7
1	Налоговые поступления от предприятия, реализующего проект, во все уровни бюджетной системы (с учетом текущей деятельности), всего
1.1	Налог на прибыль организаций
1.2	НДС
1.3	Налог на имущество организаций
1.4	Налог на доходы физических лиц
1.5	Местные налоги и сборы
1.6	Прочие налоги и сборы
2	Налоговые поступления от предприятия, реализующего проект, зачисляемые в бюджет города, всего
2.1	Налог на прибыль организаций
2.2	Налог на имущество организаций
2.3	Налог на доходы физических лиц
2.4	Местные налоги и сборы
2.5	Прочие налоги и сборы
3	Дополнительные налоговые платежи, подлежащие уплате предприятием, вследствие реализации проекта, всего
3.1	Налог на прибыль организаций
3.2	НДС
3.3	Налог на имущество организаций
3.4	Налог на доходы физических лиц
3.5	Местные налоги и сборы
3.6	Прочие налоги и сборы
4	Дополнительные налоговые платежи, подлежащие уплате предприятием в бюджет города, вследствие реализации проекта, всего
4.1	Налог на прибыль организаций
4.2	Налог на имущество организаций
4.3	Налог на доходы физических лиц
4.4	Местные налоги и сборы
4.5	Прочие налоги и сборы