Приложение 1. Файлы, содержащие данные промежуточной бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора

Приложение 1
к письму Минфина РФ
от 9 июня 2003 г. N 24-09/07

Документы промежуточной отчетности за 2003 год принимаются в виде набора текстовых файлов. Первый текстовый файл содержит описание страховой организации. Этот файл должен иметь имя: 0.xmi. Остальные файлы содержат данные промежуточной отчетности.

На каждую форму отчетности оформляется отдельный текстовый файл с именем формы и расширением xml: 1.xml, 7.xml, 7a.xml и т.д. Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.

Каждый текстовый файл должен иметь следующую структуру:

<?xml version="1.0" encoding="Encoding"?>

<company id="Company Id" kind="acc" period="Period">

_

</company>

, где Encoding - условное обозначение кодировки, используемой в текстовом файле.

Для файлов MS Windows 95/98/NT/2000/XP: windows-1251,

для файлов MS DOS: cp866,

для файлов Linux: koi8-r.

Companyld - регистрационный номер страховой организации по единому Государственному реестру страховщиков и объединений страховщиков.

Period - последний календарный день отчетного периода в формате DD.MM.YYYY

Запись вида <ххх> в дальнейшем будет называться открывающимся, а </ххх> - закрывающимся тэгом ххх. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся <ххх> и закрывающимся </ххх> тэгами будет называться секцией ххх.

Таким образом, каждый текстовый файл состоит из заголовка и единственной секции company. Секция company должна содержать информацию, специфичную для конкретного файла. В дальнейшем эта информация будет обозначаться как тело файла.

Файл описания страховой организации 0.XML

Тело файла должно содержать одну или несколько последовательных секций attributes и одну секцию general:

<attributes date="StartDate">

<attrl>Value 1/attr1>

<attr2>

<subattr1>Value</subattr1>

<subattr2>Value</subattr2> </attr2>

_

<attrN>Value N</attrN>

</attributes>

<attributes date="StartDate">

_

</attributes>

<general>

_

</general>

StartDate - дата, начиная с которой перечисленные в секции атрибуты имеют актуальные значения. Например, если за отчетный период поменялось название организации, то в теле файла должна присутствовать дополнительная секция attributes:

<attributes date="01.01.2003">

<name>Международный страховой резерв</name>

<inn>7712345678</inn>

_

</attributes>

<attributes date="16.05.2003">

<name>Международный страховой запас</name>

</attributes>

Внутри секции attributes перечисляются следующие атрибуты страховой организации (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):

Тэг	Вложенный тэг	Значение
name		Полное название страховой организации
shortname		Краткое название страховой организации
inn		Идентификационный номер налогоплательщика
legal_entity_form		Организационно-правовая форма
property_form		Форма собственности
okopf		Код по ОКОПФ
okfs		Код по ОКФС
okved		Код по ОКВЭД
town		Город
region		Регион
address		Юридический адрес
phone		Номер телефона
postaddress		Почтовый адрес
kinds		Виды страхования
	life	Страхование жизни
	exceptlife	Страхование иное, чем страхование жизни
	medical	Обязательное медицинское страхование

Пояснения к заполнению

Полное название страховой организации - указывается полное наименование юридического лица (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке);

Краткое название страховой организации - указывается сокращенное фирменное наименование страховой организации (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке);

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный страховой организации налоговым органом в установленном порядке;

Организационно-правовая форма - указывается организационно-правовая форма страховой организации согласно Общероссийскому Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов (ОКОПФ);

Форма собственности - указывается форма собственности страховой организации согласно Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС);

Код по ОКОПФ - указывается код организационно-правовой формы страховой организации по ОКОПФу;

Код по ОКФС - указывается код собственности страховой организации по ОКФС;

(коды по ОКОПФ и ОКФС проставляются на основе информационного письма органа государственной статистики о включении организации в Единый государственный регистр предприятий и организаций - ЕГРПО);

Код по ОКВЭД - указывается код деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД);

Поля Страхование жизни, Страхование иное, чем страхование жизни и Обязательное медицинское страхование принимают значение 1, если страховая организация имела соответственно лицензию на страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, обязательное медицинское страхование, в противном случае - 0.

Первая секция attributes должна иметь дату начала отчетного периода и описывать все атрибуты организации, перечисленные в таблице. Дополнительные секции attributes требуются лишь в случае, если за отчетный период какие-либо атрибуты организации менялись.

Внутри секции general указываются параметры, значение которых имеют смысл лишь для отчета в целом

Тэг	Вложенный тэг	Значение
head		Руководитель страховой организации
	name	Имя руководителя
	position	Должность руководителя
accountant		Главный бухгалтер
	name	Имя главного бухгалтера
	certificate_no	Номер аттестата профессионального бухгалтера
	certificate_dat e	Дата аттестации профессионального бухгалтера

Пример файла описания страховой организации, не занимающейся обязательным медицинским страхованием, представляемого в составе промежуточной отчетности

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

<company id="9992" kind="acc" period="30.06.2003">

<attributes date="01.01.2003">

<name>Страховая компания "Ульяновские Камыши"</name>

<shortname>Ульяновские Камыши</shortname>

<inn>7332223375</inn>

<legal_entity_form>ЗAO</legal_entity_form>

<property_form>Смешанная российская</рrореrtу_form>

<okopf>67</okopf>

<okfs>17</okfs>

<okved>66</okved>

<town>Ульяновск</town>

<region>Ульяновская область</region>

<address>ул. Гончарова, д.23</address>

<phone>(8422)41-42-43</phone>

<postaddress>ул. Минаева, д.40</postaddress>

<kinds>

<life>0</life>

<exceptlife>1</exceptlife>

<medical>0</medical>

</kinds>

</attributes>

<attributes date="01.05.2003">

<kinds>

<life>1</life>

</kinds>

</attributes>

<general>

<head>

<name>Иванов Борис Петрович</name>

<position>Генеральный директора </position>

</head>

<accountant>

<name>Иванова Антонина Николаевна</name>

<certificate_no>1775</certificate_no>

<certificate_date>04.03.2001</certificate_date>

</accountant>

</general>

</company>

Пример файла описания страховой организации, занимающейся обязательным медицинским страхованием, представляемого в составе промежуточной отчетности

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

<company id="1112" kind="acc" period="30.06.2003">

<attributes date="01.01.2003">

<name>Страховая компания "Не пустые обещания"</name>

<shortname>He пустые обещания</shortname>

<inn>7832223376</inn>

<legal_entity_form>ЗAO</legal_entity_form>

<property_form>Cмeшaннaя российская</property_form>

<okopf>67</okopf>

<okfs>17</okfs>

<okved>66</okved>

<town>Caнкт-Петербург</town>

<region>Ленинградская область</region>

<address>Heвcкий проспект, д.11</address>

<phone>(812)555-20-13</phone>

<postaddress>Heвcкий проспект, д.11</postaddress>

<kinds>

<life>0</life>

<exceptlife>0</exceptlife>

<medical>1</medical>

</kinds>

</attributes>

<general>

<head>

<name>Борисенко Игорь Николаевич</name>

<position>Генеральный директор</position>

</head>

<accountant>

<name>Павлова Елена Игоревна</name>

<certificate_no>2322</certificate_no>

<certificate_date>12.01.2002</certificate_date>

</accountant>

</general>

</company>

Файл данных по форме отчетности

На каждую форму отчетности оформляется отдельный текстовый файл с именем формы и расширением xml: 1.xml, 7.xml, 7a.xml и т.д. Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.

Тело файла должно состоять из единственной секции form:

<form id="Formid">

<table id="1">

_

</table>

<table id="2">

_

</table>

<list id="3">

_

</list>

<list id="4">

_

</list>

<markedtable id="2"

insurance_type="..."

date_minfin_letter="..."

nom_minfin_letter="..">

_

</markedtable>

</form>

, где Formid-имя формы (1, 2, 7а и т.д.). Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.

Секция form состоит из нескольких секций table, list и markedtable. Каждая секция table описывает одну таблицу из формы, a list - один список из формы отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется. Для описания разделов 2 и 2r формы 6, содержащих переменное число таблиц (в зависимости от количества видов страхования) служат секции markedtable.

Таблицы и списки в формах нумеруются следующим образом:

Форма	Раздел	Тип	Номер
Форма N 1-страховщик. Бухгалтерский баланс страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
	Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах	Тбл	1r
Форма N 2-страховщик. Отчет о прибылях и убытках страховой организации	Основная таблица	Тбл	1
	Расшифровка отдельных прибылей и убытков	Тбл	1d
Форма N 2а-страховщик. Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию	Основная таблица	Тбл	1
	Расшифровка отдельных прибылей и убытков	Тбл	1d
Форма N 6-страховщик. Отчет о платежеспособности страховой организации	Расчет соотношения между фактическим и номативным размерами маржи платежеспособности	Тбл	1
	Справка к подразделу IV	Тбл	1r
	Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, испоьзуемыми# при расчете первого и второго показателей	Тбл	2
	Справка к разделу 2	Тбл	2r
Форма N 7-страховщик. Отчет о размещении страховых резервов	Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие	Тбл	1
	Государственные ценные бумаги РФ	Сп	2
	Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги	Сп	3
	Облигации и жилищные сертификаты (кроме отраженных в разделах 2 и 3)	Сп	4
	Векселя банков	Сп	5
	Акции	Сп	6
	Вклады в уставные капиталы ООО и складочные капиталы товариществ на вере	Сп	7
	Инвестиционные паи ПИФ	Сп	8
	Долевое участие в ОФБУ	Сп	9
	Недвижимое имущество	Сп	10
	Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами	Сп	11
	Доля перестраховщиков в страховых резервах	Сп	12
	Депо премий у перестрахователей	Сп	13
	Дебиторская задолженность	Сп	14
	Денежные средства на счетах в банках	Сп	15
	Слитки золота и серебра	Сп	16
	Прочие активы	Сп	17
	Результаты размещения страховых резервов /страхование жизни	Тбл	18.1
	Результаты размещения страховых резервов / страхование иное, чем страхование жизни	Тбл	18.2
Форма N 7а-страховщик. Отчет о размещении страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию	Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие	Тбл	1
	Государственные ценные бумаги РФ	Сп	2
	Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги	Сп	3
	Облигации, жилищные сертификаты и акции	Сп	4.1
	Векселя банков	Сп	4.2
	Инвестиционные паи ПИФ	Сп	4.3
	Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатам	Сп	5
	Денежные средства на счетах в банках	Сп	6
	Результаты размещения страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию	Тбл	7

Структура секции table имеет вид:

<table id="xxx">

<line id="LineCode">

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

</line>

<line id="20">

<col id="3">Val</col>

<col id="4">Val</col>

</line>

</table>

, где LineCode - код строки таблицы

CoINo - номер колонки

Структура секции list имеет вид:

<list id="xxx">

<item>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

</item>

<item>

<col id="1">Val</col>

<col id="2">Val</col>

<col id="3">Val</col>

</item>

<summary>

<col id="3">SummaryVal</col>

<col id="4">SummaryVal</col>

</summary>

</list>

, где CoINo - номер колонки.

Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.

Структура секции markedtable имеет вид:

<markedtable id="xxx" Attrl="Val1" .. AttrN="VaIN">

<line id="LineCode">

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val</col>

<col id="ColNo">Val/col>

</line>

<line id="20">

<col id="3">Val</col>

<col id="4">Val</col>

</line>

</markedtable>

, где ххх - номер таблицы

LineCode - код строки таблицы

CoINo - номер колонки

Attrl - insurance_type

ValI - Вид обязательного страхования

Attr2 - date_minfin_letter

Val2 - Дата письма министерства финансов

Attr3 - nom_minfin_letter

Val3 - Номер письма министерства финансов

При формировании файлов форм вручную, следует придерживаться следующих требований:

- Если какие-либо клетки таблиц или списков содержат пустые значения (не заполняются), то соответствующие секции в файл помещать необязательно. Не помещается в файл информация для колонок 1 и 2 тех таблиц, для которых в образцах форм в этих колонках содержится развернутое наименование строки и код строки соответственно.

- Все суммы в файлах должны быть указаны в тысячах рублей, даты в формате DD.MM.YYYY.

- Отрицательные числа в файлах записываются со знаком минус. Пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются.

- Коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа.

- При вводе текстовых значений, таких как наименования банков, организаций и т.п. следует избегать использования символов: "&", "<", ">". В случае необходимости, их можно заменить последовательностями: "&", "<" и ">", соответственно.

Пример файла формы

Отчет о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик)

1. Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие

Наименование Показателя	Код Строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Страховые резервы Страховые резервы - всего в том числе: резервы по страхованию жизни резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни из них: резерв заявленных, но неурегулированных убытков	010	17692	19452
	011	5086	4510
	012	12606	14942
	013	868	1832

6. Акции

/-------------------------------------------------------------------------

|ИНН эмитента |Государствен-|Наименование |  Код ценной  |   Стоимость   |

|             |     ный     |  эмитента   |    бумаги    |ценных бумаг по|

|             |регистрацион-|             |              |    балансу    |

|             |  ный номер  |             |              |               |

|             |             |             |              |---------------|

|             |             |             |              |  На   |  на   |

|             |             |             |              |начало | конец |

|             |             |             |              |отчет- |отчет- |

|             |             |             |              | ного  | ного  |

|             |             |             |              | года  |периода|

|-------------+-------------+-------------+--------------+-------+-------|

|      1      |      2      |      3      |      4       |   5   |   6   |

|-------------+-------------+-------------+--------------+-------+-------|

| 7718014443  | 10101481 В  |АК   Сбербанк|  2133414242  |  889  |  649  |

|             |             |РФ           |              |       |       |

|-------------+-------------+-------------+--------------+-------+-------|

| 7718014443  | 10201481 В  |АК   Сбербанк|  2133415242  |  62   |  62   |

|             |             |РФ           |              |       |       |

|-------------+-------------+-------------+--------------+-------+-------|

| 2202000241  |  17-1-611   |ОАО          |  2133714242  |  350  |  706  |

|             |             |"Алтайтелеком|              |       |       |

|             |             |"            |              |       |       |

|-------------+-------------+-------------+--------------+-------+-------|

| 3128005590  | 26-1-01-139 |ОАО          |  2133734242  |   0   |  500  |

|             |             |"Оскольский  |              |       |       |

|             |             |завод        |              |       |       |

|             |             |металлургиче-|              |       |       |

|             |             |ского        |              |       |       |

|             |             |машинострое- |              |       |       |

|             |             |ния"         |              |       |       |

\------------------------------------------------------------------------/

Итого

X

Х

Х

1301

19171

_

<?xml version="1.0" encoding="win-1251"?>

<company id="9992" kind="acc" period="30.06.2003">

<form id="7">

<table id="1>

<line id="10">

<col id="3">17692</col>

<col id="4">19452</col>

</line><line id="11">

<col id="3">5086</col>

<col id="4">4510</col>

</line><line id="12">

<col id="3">12606</col>

<col id="4">14942</col>

</line><line id="13">

<col id="3">868</col>

<col id="4">1832</col>

</line>

_

</table>

<list id="6"> <item>

<col id="1">7718014443</col>

<col id="2">10101481 B</col>

<col id="3">AK Сбербанк РФ</соl>

<col id="4"> 2133414242</col>

<col id="5"> 889</col><col id="6">649</col>

</item><item>

<col id="1">7718014443</col>

<col id="2">10101481 B</col>

<col id="3">AK Сбербанк РФ</соl>

<col id="4">2133415242</col>

<col id="5">62</col><col id="6">62</col>

</item><item>

<col id="1">2202000241</col>

<col id="2">17-1-611</col>

<col id="3">OAO "Алтайтелеком"</соl>

<col id="4">2133714242</col>

<col id="5">350</col><col id="6">706</col>

</item><item>

<col id="1">3128005590</col>

<col id="2">26-1-01-139</col>

<col id="3">OAO "Оскольский завод металлургического машиностроения"</соl>

<col id="4">2133734242</col>

<col id="5">0</col><col id="6">500</col>

</item>

<summary>

<col id="5">1301</col><col id="6">1917</col>

</summary>

</list>

</form>

</company>

Отчет о платежеспособности страховой организации (форма N 6)

1. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности Фактический размер маржи платежеспособности (стр.022)	001	398000	450000
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр.034)	002	34000	54000
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (сумма строк 042, 004, 005, 006)	003	85500	239918
в том числе, нормативный размер маржи платежеспособности по видам обязательного страхования с согласованными величинами процентов: жизнь и здоровье военнослужащих	004	-	142918
	005	-	0
	006	-	0
Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала)	007	119500	293918
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр.001 - стр.007)	008	278500	156082

2. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей

Вид обязательного страхования жизнь и здоровье военнослужащих

Дата и номер письма Министерства финансов Российской Федерации

01.01.2002 г. N 24-0000001-08/13

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности
Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр.216 или стр.228 (максимальное значение))	201	-	142918
Нормативный размер маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов (стр.243 х стр.201)	202	-	142918
Согласованная величина процента для расчета первого показателя	203	-	10,67
Согласованная величина процента для расчета второго показателя	204	-	15,34
Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате) Страховые премии (взносы) за расчетный период	211	-	1200000
...

<?xml version="1.0" encoding="win-1251"?>

<company id="9992" kind="acc" period="30.06.2003">

<form id="6">

<table id="1">

<line id="1">

<col id="3">398000</col>

<col id="4">450000</col>

</line><line id="2">

<col id="3">34000</col>

<col id="4">54000</col>

</line><line id="3">

<col id="3">85500</col>

<col id="4">239918</col>

</line><line id="4">

<col id="4">142918</col>

</line>

</line><line id="5">

<col id="4">0</col>

</line>

</line><line id="6">

<col id="4">0</col>

</iine>

</line><line id="7">

<col id="3">119500</col>

<col id="4">293918</col>

</line>

</line><line id="8">

<col id="3">278500</col>

<col id="4">156082</col>

</line>

_

</table> <markedtable id="2"

insurance_type="жизнь и здоровье военнослужащих"

date_minfin_letter="24-0000001-08/13"

nom_minfin_letter="01.01.2002">

<line id="201">

<col id="4">142918</col>

</line><line id="202">

<col id="4">142918</col>

</line><line id="203">

<col id="4">10.67</col>

</line><line id="204">

<col id="4">15.34</col>

</line><line id="211">

<col id="4">1200000</col>

</line>

_

</table>

</form> </company>