Приложение. Порядок проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в казначействе Красноярского края (службе Красноярского края)

Приложение

к Приказу министерства финансов Красноярского края

от 4 октября 2010 г. N 69

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств
краевых государственных и муниципальных автономных учреждений,
лицевые счета которым открыты в казначействе Красноярского края
(службе Красноярского края)

1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в казначействе Красноярского края (службе Красноярского края) (далее - Порядок), разработан в соответствии с частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает механизм проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в казначействе Красноярского края (службе Красноярского края) (далее - Казначейство края).

2. При осуществлении операций со средствами краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в Казначействе края (далее - клиент), информационный обмен между клиентом и Казначейством края осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами, подписанными электронной цифровой подписью, заключенного между клиентом и Казначейством края.

Если у клиента или Казначейства края отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях.

3. Казначейство края для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счета для краевых государственных бюджетных учреждений на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", для муниципальных бюджетных учреждений на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее соответственно счета N 40603, N 40703).

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Казначейство края по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 03.10.2002 (N 2-П), Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации 13.12.2006 (N 298-П/173н), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

При этом в расчетном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются: Казначейство края, в скобках -полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Казначейство края.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Казначействе края лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами краевых государственных и муниципальных автономных учреждений.

5. Казначейство края отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

- если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт не в Казначействе края;

- нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.

6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), Казначейство края не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

- при информационном обмене между Казначейством края и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ с указанием причины возврата;

- при информационном обмене между Казначейством края и клиентом в электронном виде направляет клиенту протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Казначейство края осуществляет перечисление средств со счета N 40603 (N 40703).

8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Казначейству края в учреждении банка на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" к счетам N 40603, N 40703 в учреждении банка в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 N 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - Правила) для получателей бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в Казначействе края, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 2.3, пунктом 2.11 (за исключением абзацев первого и второго), разделом 5 Правил, с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка) и объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление).

9. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих особенностей:

- в заголовочной части Заявки реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются;

- в кодовой зоне Заявки коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства" не проставляются;

- наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Казначейство края;

- номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента;

- в графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается вид средств: "средства юридических лиц";

- графа 3 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" не заполняется.

10. Казначейство края принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне Заявки.

11. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:

- в поле "Получатель" указывается: Казначейство края, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;

- в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

12. Казначейство края в день поступления выписки банка со счета N 40603 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту выписку из лицевого счета краевого государственного автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

13. Суммы, зачисленные на счета N 40603, N 40703 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счетах N 40603, N 40703.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Казначейство края письмо об уточнении операций клиента (далее - Письмо).

Суммы поступлений на счета N 40603, N 40703, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений на основании расчетных документов и Писем клиента.

14. Прием расчетных документов, Писем, поступивших от клиента в Казначейство края на бумажном носителе, производится в течение рабочего дня. Начало и окончание операционного дня устанавливается Казначейством края с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и Казначейством края.