Приложение N 1. Перечень показателей оценки качества финансового менеджмента ГРБС

Приложение N 1

к Методике оценки качества финансового менеджмента

главных распорядителей средств муниципального

образования "Город Дудинка"

Перечень показателей
оценки качества финансового менеджмента ГРБС

Наименование показателя	Расчет показателя (Р)	Единица измерения	Максимальная суммарная оценка по направлению/ оценка по показателю	Результат оценки качества
1	2	3	4	5
1. Оценка качества планирования бюджета по доходам			20
Р1 - Своевременность предоставления документов для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	Р1 - количество дней отклонения даты регистрации документов Городским Финансовым комитетом от установленной даты	день		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р1 = 0		5
	Р1 = 1		4
	Р1 = 2		3
	Р1 = 3		2
	Р1 = 4		1
			0
Р2 - Своевременность предоставления документов для внесения изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год	Р2 = , где: Откл - количество дней отклонения даты регистрации документов Городским Финансовым комитетом от установленной даты; Изм - количество внесенных изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год в отчетном периоде	день		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р2 = 0		5
	Р2 от 0 до 1		4
	Р2 от 1 до 2		3
	Р2 от 2 до 3		2
	Р2 от 3 до 5		1
			0
Р3 - Качество предоставляемых документов для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	Р3 - количество письменных обращений Городского Финансового комитета в адрес ГРБС об устранении замечаний к предоставленным документам для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	кол-во		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р3 = 0		5
	Р3 = 1		4
	Р3 = 2		3
	Р3 = 3		2
	Р3 = 4		1
			0
Р4 - Количество предложений о внесении изменений в кассовый план исполнения городского бюджета по доходам по инициативе ГРБС	Р4 - количество предложений о внесении изменений в кассовый план исполнения городского бюджета по доходам по инициативе ГРБС в отчетном периоде	кол-во		Большое количество предложений о внесении изменений в кассовый план исполнения городского бюджета по инициативе ГРБС свидетельствует о низком качестве работы по бюджетному планированию.
	Р4 = 0		5
	Р4 от 1 до 7		4
	Р4 от 7 до 14		3
	Р4 от 14 до 21		2
	Р4 от 21 до 28		1
			0
2. Оценка качества планирования по расходам			40
Р5 - Своевременность представления ГРБС фрагмента реестра расходных обязательств города для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	Р5 - количество дней отклонения даты регистрации фрагмента реестра расходных обязательств Городским Финансовым комитетом от установленной даты	день		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р5 = 0		5
	Р5 = 1		4
	Р5 = 2		3
	Р5 = 3		2
	Р5 = 4		1
			0
Р6 - Своевременность предоставления документов для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	Р6 - количество дней отклонения даты регистрации документов Городским Финансовым комитетом от установленной даты	день		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р6 = 0		5
	Р6 = 1		4
	Р6 = 2		3
	Р6 = 3		2
	Р6 = 4		1
			0
Р7 - Своевременность предоставления документов для внесения изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год	Р7 = , где: Откл - количество дней отклонения даты регистрации документов Городским Финансовым комитетом от установленной даты; Изм - количество внесенных изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год в отчетном периоде	день		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р7 = 0		5
	Р7 от 0 до 1		4
	Р7 от 1 до 2		3
	Р7 от 2 до 3		2
	Р7 от 3 до 5		1
			0
Р8 - Качество предоставляемых документов для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	Р8 - количество письменных обращений Городского Финансового комитета в адрес ГРБС об устранении замечаний к предоставленным документам для подготовки проекта бюджета на очередной финансовый  год	кол-во		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р8 = 0		5
	Р8 = 1		4
	Р8 = 2		3
	Р8 = 3		2
	Р8 = 4		1
			0
Р9 - Качество предоставляемых документов для внесения изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год	, где: Зам - количество письменных обращений Городского Финансового комитета в адрес ГРБС об устранении замечаний к предоставленным документам для внесения изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год, Изм - количество внесенных изменений в утвержденное решение о городском бюджете на текущий финансовый  год в отчетном периоде	кол-во		Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0.
	Р9 = 0		5
	Р9 от 0 до 1		4
	Р9 от 1 до 2		3
	Р9 от 2 до 3		2
	Р9 от 3 до 5		1
			0
Р10 - Количество уведомлений о внесении изменений в сводную бюджетную роспись, связанных с перемещением бюджетных ассигнований, в ходе исполнения городского бюджета по инициативе ГРБС	Р10 - количество уведомлений о внесении изменений в сводную бюджетную роспись в ходе исполнения бюджета в отчетном периоде по инициативе ГРБС	кол-во		Большое количество уведомлений о внесении изменений в сводную бюджетную роспись в ходе исполнения бюджета свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по бюджетному планированию.
			5
	Р10 от 5 до 9		4
	Р10 от 9 до 13		3
	Р10 от 13 до 17		2
	Р10 от 17 до 21		1
			0
Р11 - Доля бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию городских целевых программ	Р11 = , где:  - утвержденный объем расходов ГРБС, формируемых в рамках городских целевых программ (ведомственных, долгосрочных); S - утвержденный объем расходов ГРБС (за исключением субвенций и субсидий, предоставляемых в рамках федеральных, краевых и районных целевых программ)	%		Позитивно расценивается достижение уровня, при котором не менее 50% ассигнований без учета субвенций и субсидий из федерального, краевого и районного бюджетов приходится на финансирование городских целевых программ.
			5
			4
			3
			2
			1
			0
Р12 - Количество предложений о внесении изменений в кассовый план исполнения городского бюджета по расходам по инициативе ГРБС	- количество предложений о внесении изменений в кассовый план исполнения городского бюджета по расходам в отчетном периоде по инициативе ГРБС	кол-во		Большое количество предложений о внесении изменений в кассовый план исполнения районного бюджета по инициативе ГРБС свидетельствует о низком качестве работы по бюджетному планированию.
			5
	Р12 от 13 до 17		4
	Р12 от 17 до 21		3
	Р12 от 21 до 25		2
	Р12 от 25 до 29		1
			0
3. Оценка результатов исполнения бюджета в части доходов			10
Р13 - Отклонение кассового исполнения по доходам от прогноза по главному администратору доходов бюджета	, если ; , если , где:    - кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов бюджета в отчетном финансовом году;  - прогноз поступлений доходов для главного администратора доходов местного бюджета в отчетном финансовом году	%		Негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступлений доходов для главного администратора доходов бюджета, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над прогнозом поступлений доходов в отчетном финансовом году. Целевым является значение показателя, не превосходящее 10%.
			5
			4
			3
			2
			1
			0
Р14 - Своевременность уточнения доходов городского бюджета, зачисленных на невыясненные поступления	, где: - количество случаев уточнений доходов (зачисленных на невыясненные поступления), произведенных в течение 10 дней, - общее количество случаев зачисления доходов на невыясненные поступления в отчетном периоде	%		Позитивно расценивается уточнение 100% случаев зачисления доходов на невыясненные поступления в течение 10 дней.
			5
			4
			3
			2
			1
			0
4. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов			20
Р15 - Уровень исполнения расходов ГРБС за счет средств городского бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевого характера, предоставляемых из федерального, краевого, районного бюджетов)	, где:  - кассовые расходы ГРБС за счет средств городского бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевого характера, предоставленных из федерального, краевого, районного бюджетов) в отчетном периоде,  - плановые расходы ГРБС за счет средств городского бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевого характера, предоставленных из федерального, краевого районного бюджетов) в соответствии с кассовым планом исполнения городского бюджета по расходам в отчетном периоде	%		Позитивно расценивается уровень исполнения расходов не менее 90%.
			5
			4
			3
			2
			1
			0
Р16 - Уровень исполнения расходов ГРБС за счет средств субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевого характера, предоставляемых из федерального, краевого, районного бюджетов)	, где:  - кассовые расходы ГРБС за счет средств субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевого характера, предоставляемых из федерального, краевого, районного бюджетов в отчетном периоде, - плановые расходы ГРБС за счет средств субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевого характера, предоставленных из федерального, краевого районного бюджетов в соответствии с кассовым планом исполнения городского бюджета по расходам в отчетном периоде	%		Позитивно расценивается уровень исполнения расходов не менее 90%.
			5
			4
			3
			2
			1
			0
Р17 - Объем неисполненных бюджетных ассигнований на конец отчетного финансового года	, где: b - объем утвержденных бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно отчету об исполнении бюджета с учетом внесенных в него изменений; e - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%		Показатель позволяет оценить объем неисполненных на конец года бюджетных ассигнований. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 0,5%.
			5
	от 0,5% до 1%		4
	Р17 от 1% до 5%		3
	Р17 от 5% до 15%		2
	Р17 от 15% до 30%		1
	Р17 > 30%		0
Р18 - Равномерность расходов	, где:  - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов, произведенные ГРБС в 4 квартале отчетного года; Ркис (общ.) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов, произведенные в отчетном году			Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном году. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное или меньше 25%.
			5
	Р18 от 25% до 30%		4
	Р18 от 30% до 35%		3
	Р18 от 35% до 40%		2
	Р18 от 40% до 45%		1
			0
4. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета			15
Р19 - Изменение дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений в отчетном периоде по сравнению с началом года	, где:  - объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений по состоянию на 1 число года, следующего за отчетным,  - объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений на начало отчетного периода	руб.		Позитивно расценивается отсутствие дебиторской задолженности.
	Дебиторская задолженность отсутствует на начало текущего года и на 1 число, следующего за отчетным годом		5
	Р19 < 0 (снижение дебиторской задолженности)		4
	Р19 = 0 (дебиторская задолженность не изменилась)		2
	Р19 > 0 (допущен рост дебиторской задолженности)		0
Р20 - Наличие у ГРБС и подведомственных ему учреждений просроченной кредиторской задолженности	Р20 - объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему учреждений по расчетам с кредиторами по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным года	руб.		Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0.
	Р20 = 0		5
	Р20 > 0		0
Р21 - Исполнение принятых бюджетных обязательств на конец отчетного периода	, где: БОисп - сумма исполненных бюджетных обязательств на конец отчетного периода, БОприн - сумма принятых бюджетных обязательств в отчетном периоде	%		Позитивно расценивается уровень исполнения бюджетных обязательств не менее 95%.
			5
	Р21 от 85% до 95%		3
	Р21 < 85%		0
6. Оценка состояния учета и отчетности ГРБС			15
Р22 - Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств	Оценивается наличие сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств в составе годовой бюджетной отчетности			Позитивно рассматривается факт наличия в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств.
	- представлены сведения		5
	- не представлены сведения		0
Р23 - Соблюдение сроков представления ГРБС квартальной и годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности	Оценивается соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности			Позитивно рассматривается факт своевременного представления годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности.
	- бюджетная и бухгалтерская отчетность представлена ГРБС в установленные сроки		5
	- бюджетная и бухгалтерская отчетность представлена ГРБС с нарушением установленных сроков		0
Р24 - Соответствие предоставленной в Городской Финансовый комитет квартальной и годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности, установленным требованиям	, где: Кфсн - количество форм годовой отчетности, в которых выявлены нарушения, Кф - общее количество заполненных форм годовой отчетности	%		Оценивается качество предоставленной  годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0.
	Р24 = 0%		5
	Р24 = 1-10%		4
	Р24 = 11-20%		3
	Р24 = 21-30%		2
	Р24 = 31-40%		1
			0
7. Оценка организации контроля			20
Р25 - Проведение инвентаризаций	Р25 - Проведение инвентаризации активов и обязательств в соответствии с установленными требованиями			Позитивно рассматривается проведение инвентаризации в полном объеме.
	- инвентаризация проведена в полном объеме		5
	- инвентаризация проведена частично		3
	- инвентаризация не проведена		0
Р26 - Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей	, где: Кснх - количество контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены случаи недостач, хищений денежных средств и материальных ценностей за отчетный период, Квкм - количество контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде		%	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0.
	Р26 = 0		5
			4
			3
			2
			1
	Р26 > 20%		0
Р27 - Осуществление мероприятий внутреннего контроля	Р27 - Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный период заполненной таблицы "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля"			Позитивно рассматривается факт наличия в составе годовой бюджетной отчетности заполненной таблицы "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля".
	- таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" заполнена и соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии		5
	- таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" не заполнена или не соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии		0
Р28 - Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля	Наличие правового акта ГРБС, определяющего процедуру и порядок осуществления ведомственного финансового контроля:			Позитивно оценивается наличие правового акта ГРБС, определяющего процедуру и порядок осуществления ведомственного финансового контроля.
	- наличие правового акта ГРБС, определяющего процедуру и порядок осуществления ведомственного финансового контроля;		5
	- отсутствует правовой акт ГРБС, определяющий процедуру и порядок осуществления ведомственного финансового контроля		0
Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРБС			140