Приложение. Положение о порядке составления перспективного финансового плана и проекта бюджета города Тюмени на очередной финансовый год

Приложение
к распоряжению
Администрации
города Тюмени
от 4 августа 2005 г. N 351-рк

Положение
о порядке составления перспективного финансового плана и проекта бюджета
города Тюмени на очередной финансовый год

I. Общие положения

1.1. Перспективный финансовый план и проект бюджета города Тюмени на очередной финансовый год составляются в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Бюджетным посланием Президента РФ, Посланием Губернатора Тюменской области Тюменской областной Думе, Посланием Главы города депутатам Тюменской городской Думы, Положением о бюджетном процессе в городе Тюмени, докладами о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, сценарными условиями функционирования экономики Тюменской области и города Тюмени на среднесрочный период, прогнозами социально-экономического развития Тюменской области и города Тюмени на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу.

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:

"текущий год" - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;

"очередной год" - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета города Тюмени;

"отчетный год" - год, предшествующий текущему году;

"отчетный период" - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;

"плановый период" - очередной год и последующие 2 года;

"субъекты бюджетного планирования" - распорядители, получатели бюджетных средств, определенные муниципальными правовыми актами города Тюмени.

"доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования" - документ, разрабатываемый в соответствии с Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденным распоряжением Главы города от 06.05.2005 N 2655;

"реестр расходных обязательств города" - свод (перечень) нормативных правовых актов и заключенных органами местного самоуправления договоров и соглашений (отдельных статей, пунктов, подпунктов, абзацев нормативных правовых актов, договоров и соглашений), предусматривающих возникновение расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города;

"действующие обязательства" - расходные обязательства города, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств бюджета города в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями;

"принимаемые обязательства" - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде;

"бюджет действующих обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств в плановом периоде (с распределением по годам);

"бюджет принимаемых обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (с распределением по годам);

"администраторы поступлений в бюджет города Тюмени" - определенные муниципальными правовыми актами города Тюмени структурные подразделения Администрации города Тюмени, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет города Тюмени, пеней и штрафов по ним, а также имеющие в своем ведении бюджетные учреждения, которым предоставлено право получать доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и иные уполномоченные органы государственной власти;

"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования;

"городская целевая программа" - увязанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс производственных, социально-экономических, научно-исследовательских, опытно-конструкторских и иных мероприятий, согласованных по ресурсам, исполнителям, срокам осуществления, направленных на решение задач в области экономического, социального, экологического и культурного развития города Тюмени, утвержденный Тюменской городской Думой;

"ведомственная целевая программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования.

ГАРАНТ:

Раздел II настоящего распоряжения вступает в силу с 1 января 2006 г.

II. Порядок составления перспективного финансового плана

2.1. Перспективный финансовый план составляется исходя из необходимости создания условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Тюмени, предсказуемости и преемственности бюджетной и налоговой политики, исполнения действующих и принимаемых обязательств города Тюмени.

2.2. Участниками составления перспективного финансового плана являются администраторы поступлений в бюджет города Тюмени, департамент экономики администрации города Тюмени (далее - департамент экономики), департамент финансов и налоговой политики администрации города Тюмени (далее - департамент финансов) и иные субъекты бюджетного планирования.

2.3. Составление перспективного финансового плана осуществляется в соответствии с графиком, согласно приложению 1 к настоящему Положению.

2.4. При составлении перспективного финансового плана.

2.4.1. Субъекты бюджетного планирования:

а) готовят предложения и материалы, необходимые для формирования плана развития муниципального сектора экономики и прогноза социально-экономического развития города Тюмени на очередной финансовый год;

б) готовят информацию для корректировки реестра расходных обязательств города Тюмени;

в) разрабатывают доклады о результатах и основных направлениях деятельности;

г) готовят материалы, необходимые для разработки перспективного финансового плана в соответствии с настоящим Положением.

2.4.2. Администраторы поступлений в бюджет города Тюмени:

а) предоставляют в департамент финансов сведения для составления прогноза поступлений доходов в бюджет города Тюмени.

2.4.3. Департамент экономики:

а) разрабатывает сценарные условия функционирования экономики города Тюмени, прогноз социально-экономического развития города Тюмени на среднесрочную перспективу;

б) формирует проект перечня городских целевых программ и адресную инвестиционную программу на очередной финансовый год;

в) готовит заключения о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в части экономического эффекта от использования бюджетных средств;

г) формирует показатели перспективного финансового плана в части расходов инвестиционного характера при распределении бюджетов действующих и принимаемых обязательств;

д) готовит предложения по корректировке перспективного финансового плана в случаях, предусмотренных п.2.8. настоящего Положения.

2.4.4. Департамент финансов:

а) готовит перечень субъектов бюджетного планирования на очередной финансовый год;

б) составляет основные направления бюджетной и налоговой политики города Тюмени на очередной финансовый год;

в) ведет реестр расходных обязательств;

г) готовит финансовые заключения о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;

д) организует составление перспективного финансового плана;

е) составляет основные показатели перспективного финансового плана, перспективный финансовый план и формирует предельные бюджеты субъектов бюджетного планирования;

ж) готовит заключения о финансовой возможности бюджета реализовывать принятые или планируемые к принятию муниципальные правовые акты города Тюмени;

з) осуществляет корректировку перспективного финансового плана в порядке, предусмотренном п. 2.8. настоящего Положения.

2.4.5. Коллегия администрации города Тюмени (далее - Коллегия):

а) рассматривает, одобряет сценарные условия функционирования экономики города Тюмени, прогноз социально-экономического развития города Тюмени на среднесрочную перспективу;

б) рассматривает, одобряет предложения по объемам финансирования городских целевых программ и адресной инвестиционной программы на очередной финансовый год;

в) рассматривает, одобряет основные показатели перспективного финансового плана, перспективный финансовый план и предельные бюджеты субъектов бюджетного планирования;

г) рассматривает, одобряет доклады субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности с учетом финансово-экономических заключений;

2.5. Этапы составления перспективного финансового плана:

I этап. Составление, рассмотрение и одобрение, сценарных условий функционирования экономики города Тюмени, прогноза социально-экономического развития города Тюмени на среднесрочную перспективу.

II этап. Составление основных показателей перспективного финансового плана, согласно приложению 2 к настоящему Положению.

Основные показатели составляются с целью определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств города Тюмени в плановом периоде при заданных сценарных условиях функционирования экономики города Тюмени и основных направлениях налоговой и бюджетной политики.

III этап. Составление перспективного финансового плана, согласно приложению 3 к настоящему Положению.

Перспективный финансовый план составляется исходя из одобренных коллегией основных показателей перспективного финансового плана с целью определения основных параметров городского бюджета, а также установления предельных объемов бюджетов субъектов бюджетного планирования в плановом периоде.

2.6. Составление перспективного финансового плана на плановый период осуществляется путем корректировки основных параметров плана за последние два года и разработки основных параметров плана на третий год планового периода исходя из новых сценарных условий с учетом изменений объема и структуры доходов бюджета города Тюмени и расходных обязательств города Тюмени в текущем году и плановом периоде.

2.7. Перспективный финансовый план утверждается распоряжением администрации города Тюмени.

2.8. Корректировка показателей перспективного финансового плана осуществляется департаментом финансов по следующим основаниям:

- уточнения прогноза социально-экономического развития города Тюмени на очередной год и на среднесрочную перспективу;

- внесения изменений в закон Тюменской области об областном бюджете;

- внесения изменений в решение Тюменской городской Думы о бюджете города Тюмени.

ГАРАНТ:

Раздел III настоящего распоряжения вступает в силу с 1 января 2006 г.

III. Порядок составления проекта бюджета города Тюмени (далее - проект
бюджета) на очередной финансовый год

3.1. Исходной базой для составления проекта бюджета являются:

- Бюджетное послание Президента РФ, Послание Губернатора Тюменской области Тюменской областной Думе, Послание Главы города депутатам Тюменской городской Думы.

- основные направления бюджетной и налоговой политики города Тюмени на очередной финансовый год;

- прогноз социально-экономического развития города Тюмени на очередной финансовый год, прогноз сводного финансового баланса на очередной финансовый год, план развития муниципального сектора экономики на очередной финансовый год;

- прогноз поступлений доходов в бюджет города;

- перечень городских целевых программ и адресная инвестиционная программа на очередной финансовый год.

- перечень потребности в товарах, работах, услугах для муниципальных нужд;

- оценка ожидаемого исполнения бюджета города Тюмени за текущий год;

- доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности администрации города Тюмени;

- реестр расходных обязательств города Тюмени;

- расчетная потребность в финансовых ресурсах на реализацию вопросов местного значения и иных функций, установленных законодательством и муниципальными правовыми актами города Тюмени;

- перспективный финансовый план города Тюмени;

- методические рекомендации исполнительного органа государственной власти Тюменской области (финансовый орган) по планированию проектов бюджетов муниципальных образований;

- исходные данные по распределению средств региональных фондов финансовой поддержки;

- другие материалы и документы, предусмотренные действующим законодательством и муниципальными правовыми актами города Тюмени.

3.2. Участниками составления проекта бюджета на очередной финансовый год являются департамент экономики, департамент финансов и иные субъекты бюджетного планирования.

3.3. Составление проекта бюджета на очередной финансовый год осуществляется в соответствии с графиком согласно приложению 1 к настоящему Положению.

3.4. Сроки предоставления и обмена информацией, сопутствующей разработке документов, перечисленных в графике составления перспективного финансового плана и проекта бюджета, ежегодно устанавливаются распоряжением Главы города.

3.5. При составлении проекта бюджета:

3.5.1. Субъекты бюджетного планирования:

а) готовят расчет потребности в финансовых ресурсах для решения в очередном финансовом году вопросов местного значения (в пределах своей компетенции) и иных, закрепленных функций;

б) готовят расчет потребностей в выполнении работ, поставках товаров, оказании услуг;

в) составляют заявки на финансирование из бюджета по установленной форме, расчеты и материалы, необходимые для составления проекта бюджета.

г) составляют прогноз поступлений в бюджет города Тюмени доходов и расходов целевых бюджетных.

3.5.2. Департамент экономики:

а) составляет прогноз социально-экономического развития города Тюмени на очередной финансовый год, прогноз сводного финансового баланса на очередной финансовый год, план развития муниципального сектора экономики на очередной финансовый год;

б) готовит проект перечня городских целевых программ и адресную инвестиционную программу на очередной год с распределением предельных объемов финансирования;

в) разрабатывает предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств между субъектами бюджетного планирования в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию муниципальными правовыми актами города Тюмени в части расходов инвестиционного характера.

3.5.3. Департамент финансов:

а) организует составление проекта бюджета города Тюмени;

б) готовит расчет потребности в финансовых ресурсах на реализацию вопросов местного значения и иных функций, установленных законодательством и муниципальными правовыми актами города Тюмени;

в) готовит расчет бюджетных проектировок в соответствии с методическими указаниями, доведенными исполнительным органом государственной власти Тюменской области (финансовый орган);

г) готовит сводный перечень несогласованных вопросов по формированию бюджетных проектировок и направляет в Правительство Тюменской области;

д) согласовывает бюджетные проектировки с исполнительным органом государственной власти Тюменской области (финансовый орган);

е) доводит до субъектов бюджетного планирования предельные объемы их бюджетов на очередной финансовый год;

ж) доводит до департамента экономики предельные объемы бюджетных ассигнований на финансирование городских целевых программ и адресной инвестиционной программы;

з) разрабатывает предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств между субъектами бюджетного планирования в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию муниципальными правовыми актами города Тюмени (в части расходов инвестиционного характера совместно с департаментом экономики);

и) составляет проект бюджета города Тюмени на очередной финансовый год с приложением документов, подлежащих внесению одновременно с ним в Тюменскую городскую Думу.

3.5.4. Коллегия:

а) рассматривает, одобряет прогноз социально-экономического развития города Тюмени на очередной финансовый год, прогноз сводного финансового баланса на очередной финансовый год, план развития муниципального сектора экономики и основные направления бюджетной и налоговой политики города Тюмени на очередной финансовый год;

б) рассматривает, одобряет предельные размеры бюджетов субъектов бюджетного планирования (в составе перспективного финансового плана) на очередной финансовый год;

в) рассматривает, одобряет предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств между субъектами бюджетного планирования в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию муниципальными правовыми актами города Тюмени;

г) рассматривает, одобряет распределение предельных объемов финансирования в разрезе городских целевых программ и адресной инвестиционной программы на очередной год.

д) рассматривает, одобряет проект бюджета на очередной финансовый год и направляет Главе города для внесения на рассмотрение Тюменской городской Думой.

3.6. Этапы разработки проекта бюджета:

I этап. В процессе формирования проекта бюджета разрабатываются прогноз социально-экономического развития города на очередной финансовый год, основные направления бюджетной и налоговой политики, доклады субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности, составляется (уточняется) реестр расходных обязательств города Тюмени и перспективный финансовый план.

Департамент финансов доводит до субъектов бюджетного планирования одобренные Коллегией в составе перспективного финансового плана предельные размеры их бюджетов на очередной финансовый год, которые в последующем будут корректироваться с учетом уточнения параметров прогноза социально-экономического развития города и решений, принимаемых Коллегией.

Одновременно департаментом финансов направляются методические указания по формированию бюджетных проектировок на очередной финансовый год.

II этап. Составляется расчет потребности на реализацию вопросов местного значения и иных функций, установленных законодательством и муниципальными правовыми актами города Тюмени и направляется в исполнительный орган государственной власти Тюменской области (финансовый орган).

Составляется расчет бюджетных показателей на основании исходных данных, доведенных исполнительным органом государственной власти Тюменской области (финансовый орган) и готовится протокол согласования.

В случае изменения основных параметров бюджета города Тюмени по результатам их согласования с исполнительным органом государственной власти Тюменской области (финансовый орган), департамент финансов вправе скорректировать предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования (в части, касающейся расходов инвестиционного характера, - по согласованию с департаментом экономики) путем включения в указанные бюджеты или исключения из них ассигнований, ранее одобренных Коллегией.

III этап. Департамент финансов формирует проект бюджета города Тюмени и прилагаемые к нему материалы, и после одобрения на Коллегии, вносит его Главе.

Параметры проекта бюджета должны соответствовать основным показателям перспективного финансового плана.