Раздел 8. Оценка социально-экономической и экологической эффективности программы

Раздел 8. Оценка социально-экономической и экологической эффективности программы

Оценка эффективности реализации программы проводится по установленной методике.

При учете затрат и результатов Программы учитывались затраты и эффекты только по программным мероприятиям. Они определялись таким образом, чтобы по обратной цепочке "задачи по повышению энергоэффективности" - "программные мероприятия" - "целевые индикаторы" - решалась основная цель Программы - снижение энергоемкости ВРП области в 2020 году на 40% по отношению к 2007 году.

В качестве экономических эффектов программы оцениваются:

годовая и суммарная экономия на приобретение энергоресурсов всеми потребителями в ценах соответствующих лет, которая оценивается как сумма произведений объемов экономии энергоресурсов по каждому мероприятию Программы на цены (тарифы) на соответствующий вид энергоресурса;

годовая и суммарная за срок действия Программы экономия населения на оплату энергоресурсов в ценах соответствующих лет, которая оценивается как сумма произведений объемов экономии энергоресурсов у населения по каждому мероприятию Программы на цены (тарифы) на соответствующий вид энергоресурса;

годовая и суммарная за срок действия Программы экономия средств бюджетов всех уровней на приобретение и субсидирование приобретения энергоресурсов за счет реализации мер на государственных (муниципальных) объектах и за счет снижения субсидий для населения по оплате энергоресурсов;

годовое и суммарное за срок действия Программы поступление в бюджет дополнительного налога на прибыль за счет снижения издержек производства. Предполагается, что снижение издержек производства у 50% предприятий приводит к соответствующему увеличению суммы прибыли. Дополнительный доход бюджетной системы получается умножением этой величины на ставку налога на прибыль, равную 20% (в том числе 18% в областной бюджет);

экономическая оценка стоимости снижения выбросов парниковых газов, которая определена при допущении стоимости 1 т экв. равной 10 евро.

Дополнительные затраты или выгоды могут включать годовое изменение эксплуатационных издержек, устранение необходимости в капитальных вложениях или расходах на капитальный ремонт.

Для адекватного сравнения затрат и получаемого эффекта от реализации мероприятий Программы в расчетах затрат по энергосберегающим проектам целесообразно использовать концепцию приростных капитальных затрат.

Приростные затраты по энергосберегающему проекту (мероприятию) рассчитываются, например, как разность между затратами по установке нового оборудования, характеристики которого соответствуют высоким классам энергетической эффективности, и затратами по установке аналогичного по производительности оборудования, но со средним или низким уровнем энергоэффективности.

По мероприятиям, единственной целью которых является повышение энергоэффективности, (установка приборов учета, проведение энергетического обследования, установка регулируемого электропривода и т.п.), весь объем вложенных средств необходимо учитывать как затраты на энергосбережение.

Расходы на реализацию Программы, в том числе осуществляемые за счет бюджетных средств, определялись исходя из полного объема средств на реализацию технических и других мероприятий.

Общая эффективность Программы оценивается как интегральная оценка эффективности всех ее мероприятий, рассматриваемых как инвестиционные проекты. Расчет экономической эффективности осуществляется через определение чистого дисконтированного дохода:

(1.1)

где:

ЧДД - чистый дисконтированный доход от всех мероприятий Программы;

Т - срок реализации Программы (в годах);

- экономический эффект от реализации i-го мероприятия Программы в году t;

- приростные капитальные расходы на реализацию i-го мероприятия Программы в году t с учетом прогноза цен на соответствующие годы;

N - число мероприятий программы (65);

- прогнозные темпы инфляции (индекс-дефлятор инвестиций в основной капитал) на срок реализации Программы, выраженные в долях единицы;

r - коэффициент дисконтирования

При определении общественной эффективности Программы учитываются все затраты и эффекты, включая экономическую оценку стоимости снижения выбросов парниковых газов. Коэффициент дисконтирования принимается равным 10%.

При определении коммерческой эффективности Программы из состава расходов вычитаются суммы выплат предоставленных из бюджетов в качестве государственной поддержки на реализацию энергосберегающих проектов, а из состава эффектов - экономическая оценка стоимости снижения выбросов парниковых газов и дополнительно возникающие в результате сокращения затрат на энергоресурсы выплаты по налогу на прибыль. Коэффициент дисконтирования принимается равным 15%.

При определении бюджетной эффективности Программы в состав затрат включаются все расходы бюджета, а в составе эффектов отражено снижение бюджетных расходов (как на оплату энергоресурсов организациями финансируемыми из бюджета, так и сумм субсидий населению на оплату энергоресурсов) и рост налоговых доходов (дополнительные суммы налога на прибыль в результате снижения издержек на энергоресурсы в экономике) за счет реализации мер программы. Коэффициент дисконтирования принят равным 10%.

Расчеты всех экономических показателей производятся по истечении каждого отчетного года в фактических ценах. Прогнозные значения экономической эффективности программы определяются с учетом индексов-дефляторов, установленных Министерством экономического развития РФ для затрат капитального характера, темпов роста цен (тарифов) на энергоресурсы.

Все расходы по Программе осуществляются в период 2010 - 2020 гг.

Для оценки экономической эффективности Программы также целесообразно включить и последующий период в течение которого будет действовать эффект от выполненных мероприятий Программы.

Данный период принят равным 5 лет - с 2021 по 2025 годы, когда расходы по Программе будут равными нулю, а эффекты по экономии энергоресурсов - не ниже уровня 2020 г.