Приложение 2. Порядок проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ и критерии указанной оценки

Приложение 2
к постановлению
Администрации
г. Тюмени
от 31 января 2008 г. N 4-пк

Порядок
проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых
программ и критерии указанной оценки

1. Настоящий Порядок проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ и критерии указанной оценки (далее - Порядок) устанавливает порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ.

2. Оценка эффективности реализации долгосрочной целевой программы осуществляется по итогам ее реализации за отчетный год и в целом за весь период реализации программы (приложение к Порядку) на основе отчетов, представляемых субъектом бюджетного планирования по установленной форме (приложение 3 к Порядку принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации).

3. Оценку эффективности реализации долгосрочной целевой программы проводит департамент экономики Администрации города Тюмени (далее - департамент экономики) с использованием следующих показателей:

уровень исполнения запланированного объема финансирования (C);

уровень достижения показателя результативности (I);

эффективность расходования бюджетных средств (R);

эффективность реализации долгосрочной целевой программы в отчетном периоде (Е_j);

эффективность долгосрочной целевой программы за весь период реализации (E_общ).

4. Для расчета уровня достижения показателя результативности (I) используются следующие виды показателей результативности:

прямые (положительной динамикой является увеличение значения показателя);

обратные (положительной динамикой является снижение значения показателя).

5. Оценка эффективности реализации долгосрочной целевой программы производится для каждого мероприятия (комплекса мероприятий), в отношении которых определен объем финансирования и соответствующий показатель(и) результативности.

6. Расчет показателя R_i по соответствующему мероприятию (комплексу мероприятий) i осуществляется по формуле:

                               I

                                i

                           R = --- х 100%, где

                            i  C

                                i

I_i - уровень достижения показателя результативности, характеризующего выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i;

C_i - уровень исполнения запланированного объема финансирования на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i.

7. Расчет показателя I_i по соответствующему мероприятию (комплексу мероприятий) i производится по формуле:

а) для прямого показателя результативности:

                                 IF

                                   i

                             I = ---- х 100%

                              i  IP

                                   i

б) для обратного показателя результативности:

                               IP

                                 i

                           I = ---- х 100%, где

                            i  IF

                                 i

IF_i - фактическое значение показателя результативности, характеризующего выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i;

IP_i - плановое (уточненное) значение показателя результативности, характеризующего выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i.

Если мероприятие (комплекс мероприятий) характеризуется несколькими показателями результативности, в расчете R_i используется средняя арифметическая уровня достижения всех соответствующих показателей.

8. Расчет показателя C_i по соответствующему мероприятию (комплексу мероприятий) i осуществляется по формуле:

                               CF

                                 i

                           C = ---- х 100%, где

                            i  CP

                                 i

CF_i - фактические бюджетные ассигнования, направленные на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i;

CP_i - плановые (уточненные) бюджетные ассигнования, направленные на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i.

Для комплекса мероприятий, выполнение которых характеризуется одним показателем результативности и определены объемы финансирования для каждого мероприятия из указанного комплекса, расчет показателя С_i осуществляется на основе сопоставления совокупного объема финансирования по указанному комплексу мероприятий (отношение исполнения запланированного объема финансирования к уточненному объему финансирования).

Значение показателя эффективности расходования бюджетных средств в отчетном периоде R_i не должно превышать 200%.

9. Расчет эффективности реализации долгосрочной целевой программы в отчетном периоде (Е_j) осуществляется посредством расчета средней арифметической от всех частных значений показателя R_i для каждого мероприятия (комплекса мероприятий).

10. Расчет эффективности реализации долгосрочной целевой программы за весь период реализации (E_общ) осуществляется посредством расчета средней арифметической от значений показателя Е_j для каждого года реализации программы.

11. При завершении расчетов показателей, указанных в пункте 3 настоящего Порядка, департаментом экономики формулируются выводы по оценке эффективности реализации долгосрочной целевой программы с учетом следующих критериев:

значение показателя (Е_j, либо E_общ) от 90% до 110% - реализация программы соответствует запланированным результатам при запланированном объеме расходов (запланированная эффективность реализации программы);

значение показателя (Е_j, либо E_общ) более 110% - эффективность реализации программы более высокая по сравнению с запланированной;

значение показателя (Е_j, либо E_общ) от 50% до 90% - эффективность реализации программы более низкая по сравнению с запланированной;

значение показателя (Е_j, либо E_общ) менее 50% - программа реализуется неэффективно.

12. По результатам проведенной оценки департамент экономики в срок до 1 апреля текущего года готовит решение (заключение) заместителя Главы Администрации города Тюмени, курирующего вопросы комплексного социально-экономического развития города Тюмени (далее - Решение об эффективности реализации долгосрочной целевой программы) с формулировкой одного из выводов:

эффективность реализации программы снизилась по сравнению с изначально запланированной;

эффективность реализации программы находится на уровне запланированных значений;

эффективность реализации программы повысилась по сравнению с изначально запланированной;

программа реализуется неэффективно.

13. Снижение или повышение эффективности реализации Программы является основанием для возможного уменьшения финансовых средств, выделяемых субъекту бюджетного планирования в очередном финансовом году на реализацию Программы.

14. Вывод о неэффективности реализации долгосрочной целевой программы является основанием для возможного досрочного прекращения ее реализации.

15. Решение об эффективности реализации долгосрочной целевой программы департамент экономики направляет в департамент финансов и налоговой политики Администрации города Тюмени, заместителям Главы Администрации города Тюмени, курирующим субъекты бюджетного планирования, Первому заместителю Главы Администрации города Тюмени, Главе Администрации города Тюмени.

16. Решение об изменении (сокращении) начиная с очередного финансового года бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочной целевой программы, либо о досрочном прекращении ее реализации принимается Администрацией города Тюмени не позднее 15 октября текущего года в форме распоряжения Администрации города Тюмени о внесении изменений в распоряжение Администрации города Тюмени об утверждении долгосрочной целевой программы (об изменении (сокращении) финансирования), либо о признании утратившим силу распоряжения Администрации города Тюмени об утверждении долгосрочной целевой программы (о досрочном прекращении реализации).