Приложение. Методика по формированию тарифов на услуги по перевозке пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Приложение
к приказу Региональной службы по тарифам
Ханты-Мансийского
автономного округа
от 24 июля 2008 г. N 48-нп

Методика
по формированию тарифов на услуги по перевозке
пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным
(внутрирайонным) маршрутам на территории Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры

I. Общие положения

1. Настоящая Методика по формированию тарифов на услуги по перевозке пассажиров и багажа речным транспортом на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Методика) разработана в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Постановлением Правительства РФ от 07.03.1995 N 239 "О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)", постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 15.02.2006 N 29-п "Об утверждении Положения о Региональной службе по тарифам Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" в целях установления экономически обоснованных тарифов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и с учетом соблюдения баланса интересов между перевозчиками и потребителями данных услуг.

2. Методика определяет единый порядок и методологический подход к формированию тарифов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам автономного округа, устанавливаемых Региональной службой по тарифам Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Служба) в соответствии с законодательством Российской Федерации, автономного округа.

3. Понятия, используемые в настоящей Методике:

межмуниципальный маршрут - маршрут регулярного сообщения, пролегающий в границах территории автономного округа между муниципальными районами или между городскими округами или между городским округом и муниципальным районом;

местный маршрут (внутрирайонный) - маршрут регулярного сообщения, пролегающий в границах муниципального района;

перевозчик - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, взявшие на себя по договору перевозки обязанность доставить груз, пассажира или его багаж из пункта отправления в пункт назначения (далее Перевозчик);

предельный максимальный тариф - экономически обоснованный тариф, устанавливаемый Региональной службой по тарифам автономного округа, позволяющий Перевозчику возмещать все расходы по оказанию услуг перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам автономного округа, выше размера которого Перевозчик не вправе устанавливать тариф на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным маршрутам автономного округа;

экономически обоснованные расходы - расходы, связанные с предоставлением услуг по перевозке пассажиров и багажа речным транспортом, рассчитанные и документально подтвержденные (в соответствии с законодательством Российской Федерации) Перевозчиком

стоимость одного пассажиро/километра - средневзвешенная величина, отражающая провозную плату за перемещение одного пассажира на один километр пути;

судно - самоходное или несамоходное плавучее сооружение, используемое в целях судоходства, в том числе судно смешанного (река - море) плавания, паром, дноуглубительный и дноочистительный снаряды, плавучий кран и другие технические сооружения подобного рода

скоростное судно - судно, имеющее среднюю техническую скорость 30 километров в час и более;

субсидия - бюджетные ассигнования, предоставляемые Перевозчику на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с оказанием услуг перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам автономного округа.

4. В соответствии с настоящей Методикой осуществляется формирование устанавливаемых Службой тарифов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам автономного округа, оказываемые Перевозчиками.

II. Основные требования к обоснованию тарифов на услуги перевозки пассажиров
и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным)
маршрутам автономного округа

5. Предельные максимальные тарифы на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам формируются на основании натуральных показателей, предоставляемых по форме, прилагаемой к настоящей Методике (таблица 1) и согласованных:

по межмуниципальным маршрутам - с Департаментом транспорта, связи автономного округа;

по местным (внутрирайонным) маршрутам - с администрацией муниципального района, на территории которого осуществляются перевозки.

6. Натуральные показатели включают в себя:

- тип судов пассажирского флота;

- маршрут движения;

- навигационный, межнавигационный периоды работы (количество дней);

- периодичность движения по каждому маршруту;

- продолжительность каждого маршрута (часов);

- протяженность маршрута;

- плановое количество рейсов в навигационный, межнавигационный периоды;

- ходовое время по каждому маршруту;

- стояночное время по каждому маршруту;

- планируемое количество перевезенных пассажиров в навигационный, межнавигационный периоды;

- пассажирооборот.

7. Перевозчик предоставляет следующие данные в Службу:

- финансово-экономические показатели работы предприятия за предшествующий полный финансовый год (бухгалтерский баланс, форма 2 "Отчет о прибылях и убытках" к балансу, форма N Б-3 "Отчет о доходах и себестоимости работ в основной деятельности речного транспорта");

- справку о среднемесячной заработной плате по организации в целом, а также среднемесячной заработной плате работников плавсостава за предшествующий период;

- утвержденный генеральным директором и согласованный с Департаментом транспорта, связи автономного округа план расстановки пассажирского флота по межмуниципальным маршрутам в навигацию;

- расписание движения пассажирского флота;

- сводную смету расходов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом, предоставляемую по форме, прилагаемой к настоящей Методике (таблица 2) с обоснованием увеличения (снижения) показателей по каждой статье и анализом факта затрат за прошедший период;

- калькуляцию расходов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом в разрезе каждого межмуниципального и местного (внутрирайонного) маршрута, предоставляемую по форме, прилагаемой к настоящей Методике (таблица 3);

- расчет затрат, связанных с управлением и обслуживанием производства (расчет предоставляется по форме таблицы 4);

- распределение затрат, связанных с управлением и обслуживанием производства по видам деятельности Перевозчика (предоставляется по форме таблицы 5);

- расчет затрат по служебно-вспомогательному флоту (расчет предоставляется по форме таблицы 6);

- распределение затрат по служебно-вспомогательному флоту по видам деятельности Перевозчика (предоставляется по форме таблицы 7);

- подробные расчеты по статьям затрат, с обоснованием по каждой статье на основании договоров, счетов-фактур, статистической отчетности увеличения (снижения) затрат.

III. Основные подходы к формированию тарифов
на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом
по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам

9. Предельный максимальный тариф на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам устанавливается исходя из экономически обоснованных расходов Перевозчика с применением рентабельности, размер которой не должен превышать уровень, установленный постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

ГАРАНТ:

См. постановление Правительства Ханты-Мансийского АО от 1 февраля 2001 г. N 17-п "О регулировании цен (тарифов) на продукцию (товары, услуги) в автономном округе"

10. В случае если предусмотрено предоставление субсидии на возмещение убытков по перевозке пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам, предельный максимальный тариф формируется с учетом размера выделяемых субсидий, доведенного по межмуниципальным маршрутам - Департаментом транспорта, связи автономного округа, по местным (внутрирайонным) маршрутам - администрацией муниципального района, на территории которого осуществляются перевозки.

11. Тарифы на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам рассчитываются исходя из стоимости одного пассажиро/километра и протяженности пути.

12. Стоимость пассажиро/километра определяется путем деления плановых экономически обоснованных расходов на услуги перевозки пассажиров речным транспортом на плановый пассажирооборот.

13. Тариф на перевозку каждого килограмма багажа сверх установленной нормы (на скоростных судах - до 20 кг на один билет полный или детский) определяется в размере не выше 1,2 % от стоимости проезда одного пассажира.

IV. Порядок определения состава экономически обоснованных расходов

14. Определение состава экономически обоснованных расходов для расчета тарифов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам производится в соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на прибыль организаций", а также с учетом особенностей состава затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) организаций речного транспорта Российской Федерации согласно "Отраслевой инструкции по учету доходов и расходов по обычным видам деятельности на внутреннем водном транспорте", утвержденной Министерством транспорта Российской Федерации 30.09.2003 N 194 (зарегистрированной в Министерстве юстиции РФ 18.12.2003 N 5346), и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

15. Экономически обоснованные расходы включают:

15.1. Эксплуатационные расходы

Учет эксплуатационных расходов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом осуществляется в разрезе пассажирских маршрутов по следующим объектам (местам возникновения) затрат:

- пассажирский флот;

- флот, обслуживающий причалы;

- содержание стоечного флота;

- содержание пристаней, вокзалов, дебаркадеров.

Расходы по каждому из объектов учитываются в составе следующих статей:

- расходы на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- топливо и энергия;

- материалы;

- амортизация основных фондов;

- зимний отстой;

- расходы на ремонт;

- аренда судов и механизмов;

- платежи за комплексное обслуживание судов и услуги сторонних организаций (индивидуальных предпринимателей);

- прочие расходы (в том числе налоги, сборы и платежи).

15.1.1. Расходы на оплату труда (расчет предоставляется по форме таблицы 8, таблицы 9).

В данную статью расходов включаются начисления работникам Перевозчика в денежной и (или) натуральной формах; стимулирующие и компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда; премии, единовременные поощрительные начисления и расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

В частности к таким расходам относятся:

- суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда;

- заработная плата плавающего состава, занятого на обслуживании судов, поставленных на межнавигационный и холодный отстой, на судах, используемых на разводке и расстановке флота в затонах, на ледокольных работах в период весеннего ледохода, на выводе флота из затонов после зимнего ремонта, на дежурных судах и других работах;

- начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели, согласно локальных документов;

- начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых и вредных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- выплаты по районным коэффициентам и надбавки к заработной плате за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, производимые в соответствии трудовым законодательством Российской Федерации;

- сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде;

- расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, предоставляемого в соответствии с законодательством Российской Федерации, доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время;

- денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;

- начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией предприятия, сокращением численности или штата работников;

- расходы на оплату труда, сохраняемую в соответствии с законодательством Российской Федерации на время учебных отпусков, предоставляемых работникам;

- расходы на оплату труда за время вынужденного прогула или время выполнения нижеоплачиваемой работы в случаях, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации;

- расходы на доплату до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности, установленную законодательством Российской Федерации;

- расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате организации, за выполнение ими работ по договорам гражданско-правового характера, за исключением выплат по договорам гражданско-правового характера, заключенным с индивидуальными предпринимателями;

- другие виды расходов, произведенных в пользу работника в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации, предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором.

15.1.2. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

15.1.3. Расходы на топливо и электроэнергию (расчет предоставляется по форме таблицы 10, таблицы 11).

В данную статью включаются расходы на приобретаемые:

- топливо всех видов (дизельное топливо, мазут и др.) расходуемое судами, в том числе на хозяйственные нужды;

- все виды энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и других видов), расходуемой судами в технологическом процессе, и передачу ее до мест потребления.

По данной статье расходы определяются исходя из цен их приобретения с учетом прогнозных индексов изменения цен, разрабатываемых Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.

Затраты на топливо и масло, расходуемое судами, учитываются в соответствии с утвержденными нормами расхода (разработанными в соответствии с технической характеристикой транспортного судна и нормами расхода смазочных масел для судов транспортного речного флота).

Затраты на электроэнергию включаются исходя из норм потребления электроэнергии, расходуемой пассажирским, стоечным флотом, речными вокзалами от береговых источников питания с учетом планируемого на расчетный период стояночного времени и отпускных цен поставщиков электроэнергии.

15.1.4. Расходы на материалы (расчет предоставляется по форме таблицы 12).

В данную статью включаются расходы на приобретаемые материалы (обтирочные, окрасочные, изоляционные, набивочные, прокладочные и другие), покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, расходуемые судами, расходы на приобретение спецодежды.

Расходы по статье "Материалы" определяются исходя из цен их приобретения с учетом прогнозных индексов изменения цен, разрабатываемых Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.

15.1.5. По статье затрат "Зимний отстой" (расчет предоставляется по форме таблицы 13, таблицы 14) включаются расходы по содержанию пассажирского флота на зимнем отстое в собственном затоне, рассчитанные с учетом нормативов численности, согласно письму Министерства речного флота от 11.09.1984 г. N 129, суммы уплаченные по договорам за постановку судов на зимний отстой вне пунктов приписки, затраты по содержанию судов, поставленных на межнавигационный и холодный отстой. При оказании услуг сторонними организациями (в том числе индивидуальными предпринимателями), необходимо предоставление договоров и документов, подтверждающих расходы по оказанным услугам.

15.1.6. Амортизация основных фондов (расчет предоставляется по форме таблицы 15).

Амортизируемым имуществом признается имущество, которое находится в организации на праве собственности, а также в случаях, предусмотренных статьей 256 Налогового кодекса РФ, используется организацией для извлечения дохода и стоимость которого погашается путем начисления амортизации.

В данную статью включаются амортизационные отчисления на полное восстановление основных производственных фондов (судов, судового инвентаря, такелажа и агрегатов обменного фонда, относящихся к основным средствам), исчисленные исходя из балансовой стоимости этих средств и утвержденных в установленном порядке норм.

15.1.7. Затраты на ремонт судов (расчет предоставляется по форме таблицы 16, таблицы 17).

По данной статье отражаются расходы Перевозчика на проведение всех видов ремонта основных производственных фондов, согласно графикам проведения ремонтов судов и ремонтным ведомостям.

Для обоснования стоимости судовых двигателей и агрегатов Перевозчик предоставляет копию договора на их поставку с ценовым приложением. Затраты на ремонт судовых двигателей и агрегатов определяются ресурсным методом исходя из установленных нормативными документами сроков их службы.

Стоимость запасных частей и ремонтно-эксплуатационных материалов, используемых для технического обслуживания (ТО), текущий и капитальный ремонт (ТР и КР), принимается по фактическим рыночным ценам, установленным поставщиками продукции, исходя из анализа рынков соответствующей продукции и фактических отпускных цен производителей продукции. При оказании услуг по ТО, ТР и КР сторонними организациями (в том числе индивидуальными предпринимателями) необходимо предоставление заключенных договоров и документов, подтверждающих расходы по выполненным работам.

15.1.8. Аренда основных фондов (расчет предоставляется по форме таблицы 18).

В данную статью включаются расходы Перевозчика по оплате аренды основных фондов по арендным ставкам в соответствие с заключенными договорами аренды, а также по договорам лизинга.

15.1.9. Платежи за комплексное обслуживание судов и услуги сторонних организаций (расчет предоставляется по форме таблицы 19).

В данную статью включаются платежи сторонним организациям (в том числе индивидуальным предпринимателям) за комплексное обслуживание приписанных судов. При оказании услуг сторонними организациями (в том числе индивидуальными предпринимателями), необходимо предоставление заключенных договоров и документов, подтверждающих расходы по оказанным услугам.

15.1.10. Прочие прямые расходы (расчет предоставляется по форме таблицы 20).

В данной статье учитываются затраты и платежи по следующим видам работ и услуг на основании отчетных данных за предыдущий финансовый год:

- расходы на подготовку судна к плаванию в соответствии с законодательством Российской Федерации (расходы по обеспечению экологической, санитарной, пожарной и технической безопасности);

- рацион бесплатного питания членов экипажей судов, рассчитанный в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- налог на землю и другие налоги и сборы, включаемые в себестоимость в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- расходы, связанные со служебными командировками в пределах установленных норм;

- представительские расходы в пределах установленных норм;

- компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно;

- расходы по оплате междугородних телефонных переговоров, почтово-канцелярские и телеграфные расходы, расходы на оплату услуг связи, включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной почты, а также информационных систем (Интернет и иные аналогичные системы), связанные с производственно - хозяйственной деятельностью;

- расходы на юридические, информационные, консультационные, маркетинговые, аудиторские и иные аналогичные услуги;

- расходы на издание расписаний, служебной литературы, изготовление (или приобретение) билетов, бланков транспортных документов и другие типографские расходы;

- прочие прямые расходы, не перечисленные в данном пункте и не включенные в другие статьи прямых затрат, относимые на себестоимость.

15.1.11. Экономически обоснованные расходы по резервным теплоходам принимаются на основании графика проведения планово-предупредительных ремонтов, утвержденного генеральным директором и согласованного с Департаментом транспорта, связи автономного округа и Администрацией муниципального образования.

15.1.12. Расходы по флоту, обслуживающему причалы (расчет предоставляется по форме таблицы 21), содержанию стоечного флота (расчет предоставляется по форме таблицы 22), содержанию пристаней, вокзалов и дебаркадеров (расчет предоставляется по форме таблицы 23), приходящиеся на межмуниципальные маршруты и местные маршруты (в разрезе муниципальных образований), рассчитываются исходя из места возникновения затрат. В случае невозможности отнесения данных расходов напрямую, расчет производится пропорционально доле прямых расходов.

15.2. Распределяемые расходы (расчеты предоставляются по формам таблиц 4 - 7).

Отражается доля расходов (относящихся на перевозки пассажиров) по содержанию служебно-вспомогательного флота (включая нефтебункеровочные станции) и расходов на управление и обслуживание производства. Распределение данных расходов осуществляется пропорционально прямым затратам исходя из процентного соотношения, сложившегося за предыдущий финансовый год.

В расходах на управление и обслуживание производства отражаются:

- расходы на содержание управления и обслуживающих подразделений Перевозчика;

- расходы на содержание и обслуживание технических средств управления, состоящих на балансе перевозчика (средств связи, вычислительных центров, других технических средств управления);

- общеэксплуатационные расходы.

15.3. При расчете тарифов на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом по межмуниципальным и местным (внутрирайонным) маршрутам применяется рентабельность, размер которой не должен превышать уровень, установленный нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ханты-Мансийского автономного округа - Югры. Расчет применяемого уровня рентабельности подтверждается документально.

ГАРАНТ:

См. постановление Правительства Ханты-Мансийского АО от 1 февраля 2001 г. N 17-п "О регулировании цен (тарифов) на продукцию (товары, услуги) в автономном округе"

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 1

СОГЛАСОВАНО:

НАТУРАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
на услуги перевозки пассажиров и багажа речным транспортом
(в разрезе каждого пассажирского маршрута)
на 200__год

NN пп	Показатели	Един измер.	Базовый период		Расчетный период
			план	факт
1	Тип судов пассажирского транспорта
2	Перевезено пассажиров	тыс.чел.
3	Выполнено рейсов	кол-во
4	Периодичность
5	Пассажирооборот	пас/км
6	Продолжительность маршрута (в одну сторону)	час
7	Протяженность маршрута (в одну сторону)	км
8	Ходовое время	час./навиг.
9	Стояночное время	час./навиг.
10	Навигационный период	дней

Руководитель организации

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 2

СМЕТА РАСХОДОВ
на услуги перевозки пассажиров и багажа
речным транспортом
на 200___ год

Наименование	Един. измер.	Итого по местным маршрутам (в разрезе муниципальных образований)			Итого по межмуниципальным маршрутам			Итого по прочим направлениям		Всего по предприятию
		Базовый период		Расчетный	Базовый период		Расчетный	Базовый период	Расчетный	Базовый период	Расчетный
		по расчету РСТ	факт	период *	по расчету РСТ	факт	период *	факт	период*	факт	период
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем перевозок	тыс. пасс.
Пассажирооборот	тыс. пасс. км
Расходы пассажирского флота:	тыс.руб.
Расходы на оплату труда	тыс.руб.
Единый социальный налог	тыс.руб.
Топливо, масло	тыс.руб.
Электроэнергия	тыс.руб.
Материалы	тыс.руб.
Зимний отстой	тыс.руб.
Амортизация основных фондов	тыс.руб.
Ремонт судов	тыс.руб.
Аренда судов и механизмов	тыс.руб.
Комплексное обслуживание судов и услуги сторонних предприятий
	тыс.руб.
Прочие расходы	тыс.руб.
в т.ч. налоги, сборы, платежи	тыс.руб.
Итого прямых расходов пассажирского флота	тыс.руб.
Распределяемые расходы, в том числе:	тыс.руб.
-по содержанию служебно-вспомогательного флота	тыс.руб.
-по управлению и обслуживанию производства	тыс.руб.
Итого расходов пассажирского флота	тыс.руб.
Расходы по флоту, обслуживающему причалы	тыс.руб.
Расходы по содержанию стоечного флота	тыс.руб.
Расходы по содержанию пристаней, вокзалов, дебаркадеров	тыс.руб.
Всего расходов	тыс.руб.
Рентабельность	тыс.руб.
Всего с рентабельностью	тыс.руб.

* обоснование увеличения (снижения) показателей по статьям

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 3

КАЛЬКУЛЯЦИЯ РАСХОДОВ
на услуги перевозки пассажиров и багажа
речным транспортом (в разрезе каждого маршрута)
на 200___ год

Наименование

Един. измер.

Маршруты движения

Итого по местным маршрутам

Маршруты движения

Итого по межмуниципальным маршрутам

Базовый период

Расчетный период

Базовый период

Расчетный период

Базовый период

Расчетный период

Базовый период

Расчетный период

по расчету РСТ

факт

по расчету РСТ

факт

по расчету РСТ

факт

по расчету РСТ

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Тип судна

Протяженность линии

км

Периодичность

Количество рейсов

Объем перевозок

тыс. пасс.

Пассажирооборот

тыс. пасс. км

Эксплуатационный период

суток

Ходовое время

час./навиг

Стояночное время

час./навиг

Расходы пассажирского флота:

тыс.руб.

Расходы на оплату труда

тыс.руб.

Единый социальный налог

тыс.руб.

Топливо, масло

тыс.руб.

Электроэнергия

тыс.руб.

Материалы

тыс.руб.

Зимний отстой

тыс.руб.

Амортизация основных фондов

тыс.руб.

Ремонт судов

тыс.руб.

Аренда судов и механизмов

тыс.руб.

Комплексное обслуживание судов и услуги сторонних предприятий

тыс.руб.

Прочие расходы

тыс.руб.

в т.ч. налоги, сборы, платежи

тыс.руб.

Итого прямых расходов пассажирского флота

тыс.руб.

Распределяемые расходы, в том числе:

тыс.руб.

-по содержанию служебно-вспомогательного флота

тыс.руб.

-по управлению и обслуживанию производства

тыс.руб.

Итого расходов пассажирского флота

тыс.руб.

Расходы по флоту, обслуживающему причалы

тыс.руб.

Расходы по содержанию стоечного флота

тыс.руб.

Расходы по содержанию пристаней, вокзалов, дебаркадеров

тыс.руб.

Всего расходов

тыс.руб.

Рентабельность

тыс.руб.

Всего с рентабельностью

тыс.руб.

Себестоимость 1 пассажирокилометра

руб.

Себестоимость 1 рейса

руб.

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 4

РАСЧЕТ
затрат, связанных с управлением и обслуживанием производства
на 200__ год

NN пп	Статьи затрат	Един. измерен.	Базовый период	Расчетный период
	Итого

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 5

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ,
связанных с управлением и обслуживанием производства
на 200__ год

N п/п	Виды деятельности	Расходы по управлению и обслуживанию производства		Прямые расходы		Доля расходов по управлению и обслуживанию производства
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период

*Себестоимость услуг  организации  подтверждаются  отчетными  данными (форма N 2 отчета

 о прибылях и убытках).

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 6

РАСЧЕТ
затрат по содержанию служебно-вспомогательного флота
на 200__ год

NN пп	Статьи затрат	Един. измерен.	Базовый период	Расчетный период
	Итого

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 7

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ
по содержанию служебно-вспомогательного флота
на 200__ год

N п/п	Виды деятельности	Расходы по содержанию служебно-вспомогательного флота		Прямые расходы		Доля расходов по содержанию служебно-вспомогательного флота
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 8

РАСЧЕТ
фонда оплаты труда плавсостава
на 200___год

1). МЕСЯЧНЫЙ И НАВИГАЦИОННЫЙ ФОТ

Наименование должностей	Должностной оклад	Кол-во единиц	ФОТ по штату	Ночные	Выслуга лет	Доплаты (расшифровать)	Премия	Районный коэффициент	Северная надбавка	Месячный ФОТ	Навигационный ФОТ
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

2). ГОДОВОЙ ФОТ

Наименование должностей	Месячный ФОТ	Навигационный ФОТ	Отпуск			Отгулы			Навигационная премия	Итого годовой ФОТ
			Средний дневной заработок	Кол-во дней отпуска	Сумма	Средний дневной заработок	Кол-во дней отгула	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

Начальник планово - экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 9

РАСЧЕТ
фонда оплаты труда
по объектам затрат
на 200___ год

N N п/п	Наименование	Един. изм.	Объекты затрат		Итого по местным маршрутам		Объекты затрат		Итого по межмуниципальным маршрутам
			Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
1	Численность	чел.
2	Зарплата по окладу	руб.
3	Надбавки за выслугу	руб.
4	Доплата за ночные	руб.
5	Прочие доплаты	руб.
6	Премия	руб.
7	Районный коэффициент	руб.
8	Северные надбавки	руб.
9	Итого за месяц	руб.
10	Всего на навигацию	руб.
11	Отпускные	руб.
12	Отгулы	руб.
13	Прочие выплаты и премии (расшифровать)	руб.
14	Всего:	руб.

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 10

РАСЧЕТ
затрат на топливо и смазочные материалы
по объектам затрат
на 200___год

Наименование	Един. измер.	Маршрут движения		Маршрут движения		ВСЕГО
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
Тип судов водного транспорта
Вид топлива
Удельная норма расхода топлива	кг./час
Расход топлива	тн
Стоимость топлива	руб./тн
Расходы на топливо	тыс. руб.
Вид масла
Удельная норма расхода масла	кг./час
Стоимость масла	руб./тн
Расходы на масло	тыс. руб.
Всего расходы на топливо и масло	тыс. руб

Руководитель организации

Главный инженер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 11

РАСЧЕТ
затрат на электроэнергию
по объектам затрат
на 200___год

	Един. измер.	Маршрут движения		Маршрут движения		ВСЕГО
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
Тип судов водного транспорта
Место стоянки
Количество часов питания	час.
Потребляемая норма	кВт/час
Расход электроэнергии	кВт/час
Стоимость электроэнергии	руб./ за 1 кВт/час
Расходы на электроэнергию	тыс. руб.

Руководитель организации

Главный инженер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово - экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 12

РАСЧЕТ
затрат на материалы
по объектам затрат на 200__ год

NN пп	Наименование материалов	Объекты затрат		Объекты затрат		ВСЕГО
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
1
2
3
4
	Итого:

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 13

РАСЧЕТ
затрат на зимний отстой судов
по объектам затрат
на 200__ год

Типы судов	Кол-во единиц	Норматив (баллы)	Кол-во баллов всего	Средне месячная зарплата (руб.)	ФОТ (руб.)	Соцотчисления (руб.)	Итого (тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 14

РАСЧЕТ
затрат на зимний отстой судов
по объектам затрат
на 200__ год

NN пп	Типы судов	Итого по местным маршрутам		Итого по межмуниципальным маршрутам		ВСЕГО
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
1
2
3
4
	Итого:

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 15

РАСЧЕТ
амортизационных отчислений
на 200__ год

NN п/п	Наименование	Дата ввода	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Остаточная стоимость тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
1
2
3
	Итого:
4
5
	Итого:
6
7
	Итого:
	Всего по объектам затрат:

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 16

РАСЧЕТ
затрат на ремонт судов речного транспорта
по объектам затрат
на 200__ год

Наименование судна и номер	Вид ремонта	Плановая трудоемкость (чел/час)	Средне-часовая тарифная ставка	Зарплата (руб.)	Соцотчисления (руб.)	Материалы (руб.)	Итого (руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 17

РАСЧЕТ
затрат на ремонт судов речного транспорта
по объектам затрат
на 200__ год

NN пп	Объекты затрат	Итого по местным маршрутам		Итого по межмуниципальным маршрутам		ВСЕГО
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
1
2
3
4
	Итого:

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 18

РАСЧЕТ
затрат на аренду основных фондов
на 200__ год

Наименование организации, N договора аренды	Арендуемые объекты	Срок аренды	Сумма арендной платы в месяц (тыс. руб.)	Сумма арендной платы в навигационный период (тыс. руб.)
Итого:

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 19

РАСЧЕТ
затрат на комплексное обслуживание флота
по объектам затрат
на 200__ года

N п/п	Виды обслуживания	Наименование судна	Тариф за услугу (руб.)	Кол-во услуг	Сумма (тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 20

РАСЧЕТ
прочих расходов
по объектам затрат
на 200__ год

NN пп	Наименование затрат	Объекты затрат		Объекты затрат		ВСЕГО
		Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период	Базовый период	Расчетный период
1
2
3
4
	Итого:

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 21

СМЕТА РАСХОДОВ
на содержание флота, обслуживающего причалы
на 200___ год

Наименование	Един. измер.	Итого по местным маршрутам (в разрезе муниципальных образований)			Итого по межмуниципальным маршрутам			Итого по прочим направлениям		Всего по предприятию
		Базовый период		Расчетный период *	Базовый период		Расчетный период *	Базовый период	Расчетный период*	Базовый период	Расчетный период
		по расчету РСТ	факт		по расчету РСТ	факт		факт		факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Расходы на оплату труда	тыс.руб.
Единый социальный налог	тыс.руб.
Топливо, масло	тыс.руб.
Электроэнергия	тыс.руб.
Материалы	тыс.руб.
Зимний отстой	тыс.руб.
Амортизация основных фондов	тыс.руб.
Ремонт судов	тыс.руб.
Аренда судов и механизмов	тыс.руб.
Комплексное обслуживание судов и услуги сторонних предприятий	тыс.руб.
Прочие расходы	тыс.руб.
в т.ч. налоги, сборы, платежи	тыс.руб.
Итого прямых расходов на содержание флота, обслуживающего причалы	тыс.руб.
Распределяемые расходы, в том числе:	тыс.руб.
-по содержанию служебно-вспомогательного флота	тыс.руб.
-по управлению и обслуживанию производства	тыс.руб.
Всего расходов на содержание флота, обслуживающего причалы	тыс.руб.

* обоснование  увеличения (снижения) показателей по статьям

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 22

СМЕТА РАСХОДОВ
на содержание стоечного флота
на 200___ год

Наименование	Един. измер.	Итого по местным маршрутам (в разрезе муниципальных образований)			Итого по межмуниципальным маршрутам			Итого по прочим направлениям		Всего по предприятию
		Базовый период		Расчетный период *	Базовый период		Расчетный период *	Базовый период	Расчетный период*	Базовый период	Расчетный период
		по расчету РСТ	факт		по расчету РСТ	факт		факт		факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Расходы на оплату труда	тыс.руб.
Единый социальный налог	тыс.руб.
Топливо, масло	тыс.руб.
Электроэнергия	тыс.руб.
Материалы	тыс.руб.
Зимний отстой	тыс.руб.
Амортизация основных фондов	тыс.руб.
Ремонт судов	тыс.руб.
Аренда судов и механизмов	тыс.руб.
Комплексное обслуживание судов и услуги сторонних предприятий	тыс.руб.
Прочие расходы	тыс.руб.
в т.ч. налоги, сборы, платежи	тыс.руб.
Итого прямых расходов на содержание стоечного флота	тыс.руб.
Распределяемые расходы, в том числе:	тыс.руб.
-по содержанию служебно-вспомогательного флота	тыс.руб.
-по управлению и обслуживанию производства	тыс.руб.
Всего расходов на содержание стоечного флота	тыс.руб.

* обоснование  увеличения (снижения) показателей по статьям

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Таблица N 23

СМЕТА РАСХОДОВ
на содержание пристаней, вокзалов, дебаркадеров
на 200___ год

Наименование	Един. измер.	Итого по местным маршрутам (в разрезе муниципальных образований)			Итого по межмуниципальным маршрутам			Итого по прочим направлениям		Всего по предприятию
		Базовый период		Расчетный период *	Базовый период		Расчетный период *	Базовый период	Расчетный период*	Базовый период	Расчетный период
		по расчету РСТ	факт		по расчету РСТ	факт		факт		факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Расходы на оплату труда	тыс.руб.
Единый социальный налог	тыс.руб.
Топливо, масло	тыс.руб.
Электроэнергия	тыс.руб.
Материалы	тыс.руб.
Зимний отстой	тыс.руб.
Амортизация основных фондов	тыс.руб.
Ремонт судов	тыс.руб.
Аренда судов и механизмов	тыс.руб.
Комплексное обслуживание судов и услуги сторонних предприятий	тыс.руб.
Прочие расходы	тыс.руб.
в т.ч. налоги, сборы, платежи	тыс.руб.
Итого прямых расходов на содержание пристаней, вокзалов, дебаркадеров	тыс.руб.
Распределяемые расходы, в том числе:	тыс.руб.
-по содержанию служебно-вспомогательного флота	тыс.руб.
-по управлению и обслуживанию производства	тыс.руб.
Всего расходов на содержание пристаней, вокзалов, дебаркадеров	тыс.руб.

* обоснование  увеличения (снижения) показателей по статьям

Руководитель организации

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам

Начальник планово-экономического отдела