Приложение. Порядок осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета ханты-мансийского автономного округа - Югры

Приложение
к Приказу Департамента финансов
Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
от 30 декабря 2008 г. N 251-о

Порядок осуществления операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей),
получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

1.2. Средствами, поступающими во временное распоряжение, являются средства, полученные главными распорядителями (распорядителями), получателями средств бюджета автономного округа во временное распоряжение, и подлежащие возврату владельцу или передачи по назначению в установленном порядке (далее - средства, поступающие во временное распоряжение).

1.3. Во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа поступают средства от:

поставщиков в качестве: обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе; обеспечения исполнений государственных контрактов по результатам проведения торгов;

покупателей по аукциону по продаже права на заключение договора купли-продажи лесных насаждений, расположенных на землях, находящихся в собственности автономного округа (далее - аукцион по продаже права на заключение договора купли-продажи лесных насаждений);

покупателей по аукциону приобретения права на заключение договора водопользования в части использования акватории водного объекта, в том числе для рекреационных целей, в случаях, когда договором водопользования предусматриваются разметка границ акватории водного объекта, размещение на ней зданий, строений, плавательных средств, других объектов и сооружений, а так же в случаях, предусматривающих иное обустройство акватории водного объекта в соответствии с водным законодательством и законодательством о градостроительной деятельности (далее - аукцион приобретения права водопользования).

1.4. Лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываются и ведутся в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, утвержденным приказом Департамента финансов от 30 декабря 2008 года N 247-о (далее - Порядок открытия и ведения лицевых счетов).

II. Порядок осуществления операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение главных распорядителей
(распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа

2.1. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется на счете N 40302810900000000014, открытом Департаменту финансов автономного округа в подразделении Центрального банка Российской Федерации.

2.2. Средства, поступившие во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа по учету средств, поступивших во временное распоряжение.

2.3. Кассовые операции со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей (распорядителей), получателей средств бюджета автономного округа, по кассовым поступлениям и кассовым выплатам учитываются по коду главного администратора доходов бюджета автономного округа, коду классификации доходов бюджета автономного округа.

2.4. Главный распорядитель (распорядитель), получатель средств бюджета автономного округа информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения, оформляемого в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства".

В поле 104 платежного поручения указывается код бюджетной классификации по доходам бюджета автономного округа в зависимости от назначения платежа:

000.4.00.00.000.02.0000.190 "Средства во временном распоряжении" - для средств поступающих в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе или аукционе и обеспечения исполнения государственных контрактов,

где первые три знака - код главного администратора доходов бюджета автономного округа;

510.5.00.00.000.02.0000.190 "Задаток за участие в аукционе по приобретению права водопользования" - для средств, поступающих в качестве задатка по аукциону приобретения права водопользования;

400.6.00.00.000.02.0000.190 "Задаток за участие в аукционе по продаже лесных насаждений" - для средств, поступающих в качестве задатка по аукциону по продаже права на заключение договора купли - продажи лесных насаждений,

В поле "Назначение платежа" платежного поручения:

на перечисление средств в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе или аукционе поставщики указывают номер и дату проведения конкурса, аукциона, номер лота в обеспечение которых перечисляются средства;

на перечисление средств в качестве обеспечения исполнения государственного контракта - номер и дату государственного контракта;

на перечисление задатков по аукциону по продаже права на заключение договора купли-продажи лесных насаждений покупатели указывают предмет аукциона, номер и дату проведения аукциона, наименование лесничества;

на перечисление задатков по аукциону приобретения права водопользования, покупатели указывают предмет аукциона номер и дату проведения аукциона;

2.5. Суммы, зачисленные на счет Департамента финансов автономного округа N 40302810900000000014 без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств бюджета автономного округа или реквизитов его лицевого счета, а также иной информации, подлежащей указанию в платежном поручении и необходимой для отнесения указанных поступлений к соответствующему главному администратору (администратору) доходов средств бюджета автономного округа подлежат возврату плательщику не позднее 3-х дней со дня поступления на счет.

2.6. Кассовые операции по выплатам за счет средств, поступающих во временное распоряжение, осуществляются в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов с учетом особенностей.

2.6.1. При формировании платежных поручений в АС "Удаленное рабочее место" на осуществление кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение, отражается вид средств бюджета 03.00.00. "Средства во временном распоряжении".

Кроме требований, установленных Порядком открытия и ведения лицевых счетов по заполнению платежных поручений, платежные поручения на осуществление кассовой выплаты по средствам, поступающим во временное распоряжение, проверяются на непревышение сумм, указанных в платежных поручениях, сумме остатка средств на соответствующем лицевом счете.

2.6.2. В платежных поручениях на осуществление кассовых выплат по возврату поставщикам средств, поступивших в качестве: обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе, обеспечения исполнения государственных контрактов; и покупателям по несостоявшимся покупкам прав на заключение договора купли-продажи лесных насаждений и приобретения прав водопользования: в поле 104 указывается соответствующий код бюджетной классификации в соответствии с пунктом 2.4. настоящего Порядка;

в поле "Назначение платежа" указываются: номер и дата платежного поручения, по которому поступили средства во временное распоряжение; номер и дата проведения конкурса, аукциона, номер и дата государственного контракта, в обеспечение которого перечислялись средства, при этом, код бюджетной классификации РФ по расходам не указывается.

Перечисление поставщикам и покупателям указанных средств осуществляется не позднее 5 рабочих дней с даты: утверждения протокола конкурса (аукциона), исполнения государственного контракта.

2.6.3. В платежных поручениях по перечислению задатков по состоявшимся покупкам по аукциону продажи прав на заключение договора купли-продажи лесных насаждений указывается счет получателя N 40101810900000010001, получатель - Управление федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, в поле 104 указывается код бюджетной классификации: 053.1.12.04.011.01.0000.120, 400.1.12.04.021.02.0000.120 "Плата за использование лесов в части, превышающей минимальный размер платы по договору купли-продажи лесных насаждений".

В поле "Назначение платежа" указывается код бюджетной классификации 400.6.00.00.000.02.0000.190., наименование покупателя, предмет аукциона, номер и дата проведения аукциона, наименование лесничества.

2.6.4. В платежных поручениях по перечислению задатков по состоявшимся покупкам по аукциону приобретения прав водопользования указывается счет получателя N 40101810900000010001, получатель - Управление федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре, в поле 104 указывается код бюджетной классификации: 052.1.12.05.010.01.0000.120 "Плата за пользование водными объектами",

В поле "Назначение платежа" указывается код бюджетной классификации 510.5.00.00.000.02.0000.190., номер и дата платежного поручения, по которому поступили средства, наименование покупателя, сумма задатка за выбранную аукционную единицу, номер и дата проведения аукциона.

2.7. Операции по кассовым выплатам за счет средств, поступающих во временное, осуществляются посредством Пакетов платежных поручений, передаваемых Департаментом финансов автономного округа в подразделение Центрального банка Российской Федерации по электронным каналам связи в соответствии с Договором об электронном документообороте.

2.8. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, сформированный по результатам деятельности главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа в предыдущем финансовом году, в текущем финансовом году подлежит учету на соответствующих лицевых счетах как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено Законом автономного округа о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

III. Особенности осуществления операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение, при реорганизации получателя средств бюджета

3.1. При реорганизации получателя средств бюджета автономного округа, осуществляющего операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, учтенные Департаментом финансов автономного округа на лицевом счете получателя средств бюджета автономного округа, открытом реорганизуемому получателю средств бюджета автономного округа, подлежат передаче соответствующему получателю средств бюджета автономного округа, которому переданы функции реорганизуемого получателя средств бюджета автономного округа (далее - получатель - принимающий).

3.2. Передача показателей по кассовым выплатам и поступлениям, произведенным со средствами, поступающими во временное распоряжение, реорганизуемым получателем средств бюджета автономного округа, осуществляется в следующем порядке.

Реорганизуемый получатель средств бюджета автономного округа составляет Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений по средствам, поступающим во временное распоряжение при реорганизации участников бюджетного процесса (далее - Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений) согласно приложения N 1 к настоящему Порядку в трех экземплярах. Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений визируется руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами), реорганизуемого получателя и руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами) получателя - принимающего.

Завизированный, передающей и принимающей сторонами, Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, реорганизуемый получатель средств бюджета автономного округа представляет для работы в Департамент финансов автономного округа, который хранится в юридическом деле соответствующего получателя средств бюджета автономного округа.