Приложение 1. Методика оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг

Приложение 1
к приказу Департамента финансов
Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
от 31 марта 2010 г. N 07-нп

Методика оценки эффективности и результативности выполнения
государственных заданий на оказание государственных услуг

I. Общее положение

1. Методика оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг (далее - Методика) применяется в рамках оценки выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг оказываемых поставщиками государственных услуг.

1.1. Оценка эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг осуществляется соответствующими главными распорядителями средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - автономный округ) по каждому из поставщиков государственных услуг.

1.2. Главными распорядителями средств бюджета автономного округа (далее - ГРБС) предоставляют результаты оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг в Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Департамент финансов) одновременно с предоставлением ежегодного отчета об исполнении бюджета по форме согласно приложению к настоящей Методике.

1.3. По запросу Департамента финансов ГРБС предоставляют расшифровку результатов оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг в форме пояснительной записки, содержащей расчеты результатов оценки по каждому из поставщиков государственных услуг в разрезе этапов оценки.

1.4. Расшифровка результатов оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг должна быть предоставлена ГРБС в Департамент финансов в срок не позднее 5 дней с момента получения запроса.

II.  Методика оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг

2. Расчет оценки эффективности и результативности выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг проводится в пять этапов, раздельно по каждому из критериев выполнения государственных заданий на оказание государственных услуг:

1 этап - расчет К1 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "полнота и эффективность использования бюджетных средств автономного округа на выполнение государственного задания на оказание государственных услуг".

2 этап - расчет К2 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "количество потребителей государственных услуг (количество государственных услуг)".

3 этап - расчет К3 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "качество оказания государственных услуг".

4 этап - расчет К4 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "объемы оказания государственных услуг".

5 этап - расчет К - итоговой оценки эффективности и результативности выполнения государственного задания на оказание государственных услуг.

2.1. Этап 1.

Расчет К1 - оценка выполнения государственного задания по критерию оценки "полнота и эффективность использования средств бюджета автономного округа на выполнение государственного задания" производится по следующей формуле:

К1 = (К1.1+К1.2) / 2,                               (1)

где:

К1.1 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг с учетом кассового исполнения бюджета автономного округа;

К1.2 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг с учетом фактических расходов бюджетных средств автономного округа.

Расчет К1.1 - оценка выполнения государственного задания с учетом кассового исполнения бюджета автономного округа производится следующим образом:

К1.1 = К1кассовое / К1пл * 100%,                              (2)

где:

К1кассовое - кассовое исполнение бюджета автономного округа на выполнение государственного задания;

К1пл - плановый объем бюджетных средств на выполнение государственного задания.

Расчет К1.2 - оценка выполнения государственного задания с учетом фактических расходов средств на выполнение государственного задания производится следующим образом:

К1.2 = К1ф(расч.) / К1пл. *100%,          (3)

где:

К1ф(расч.) - расчетный фактический объем бюджетных средств автономного округа на выполнение государственного задания;

К1пл - плановый объем бюджетных средств автономного округа на выполнение государственного задания.

Расчетный фактический объем средств по выполнению государственного задания определяется по следующей формуле:

К1ф(расч.) = К1ф + u,                   (4)

где:

К1ф - фактические расходы средств на выполнение государственного задания;

u - сумма "положительной экономии".

Полнота и эффективность использования средств бюджета автономного округа на выполнение государственного задания с учетом фактического освоения средств бюджета автономного округа на выполнение государственного задания производится с учетом положительных факторов.

К положительным факторам (u - "положительная экономия") неполного освоения средств бюджета автономного округа на выполнение государственного задания может относиться:

экономия средств бюджета автономного округа в результате проведенных конкурсных процедур;

экономия средств бюджета автономного округа по оплате коммунальных услуг в результате теплых погодных условий или в связи с установкой в учреждениях приборов учета точных данных о величинах потребления тепловой и электрической энергии, воды и канализирования сточных вод;

экономия средств бюджета автономного округа,  сложившаяся по итогам мероприятий, связанных с оптимизацией расходов.

Интерпретация оценки выполнения государственного задания по критерию "полнота и эффективность использования средств бюджета автономного округа на выполнение государственного задания" осуществляется в соответствии с таблицей 1:

Значение К1	Интерпретация оценки
К1>100%	Государственное задание перевыполнено с экономией средств
95% =< К1=< 100%	Государственное задание выполнено в полном объеме
К1< 95%	Государственное задание не выполнено

2.2. Этап 2.

Расчет К2 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "количество потребителей государственных услуг" ("количество государственных услуг") производится по формуле:

К2 = К2ф/К2пл * 100%,         (5)

где:

К2ф - фактическое количество потребителей государственных услуг (фактическое количество оказанных государственных услуг);

К2пл - плановое количество потребителей государственных услуг (плановое количество государственных услуг).

Интерпретация оценки выполнения государственного задания по критерию "количество потребителей государственных услуг" ("количество государственных услуг") осуществляется в соответствии с таблицей 2:

Значение К2	Интерпретация оценки
К2 > 100%	Государственное задание перевыполнено
95% =< К2=< 100%	Государственное задание выполнено в полном объеме
К2< 95%	Государственное задание не выполнено

2.3. Этап 3.

Расчет К3 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "качество оказания государственных услуг" производится по формуле:

         (6)

где:

- оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по каждому из показателей качества оказания государственных услуг;

N - число показателей, указанных в государственном задании на оказание конкретной государственной услуги.

Расчет - оценка выполнения государственного задания по каждому из показателей качества оказания государственных услуг, производится следующим образом:

,          (7)

где:

- фактическое значение показателя, характеризующего качество оказания государственных услуг;

- плановое значение показателя характеризующего качество оказания государственных услуг.

Интерпретация оценки выполнения государственного задания по критерию "качество оказания государственных услуг" осуществляется в соответствии с таблицей 3:

Значение К3	Интерпретация оценки
К3 > 100%	Государственное задание перевыполнено
95% =< К3 100%	Государственное задание выполнено в полном объеме
К3< 95%	Государственное задание не выполнено

2.4.  Этап 4.

Расчет К4 - оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по критерию "объемы оказания государственных услуг" (показатели не посредственного результата)" производится по формуле:

                (8)

где:

- оценка выполнения государственного задания на оказание государственных услуг по каждому из показателей на оказание государственных услуг;

N - число показателей, указанных в государственном задании на оказание конкретной государственной услуги.

Расчет - оценка выполнения государственного задания по каждому из показателей объема оказания государственных услуг, производится следующим образом:

,         (9)

где:

- фактическое значение показателя объема оказания государственных услуг;

- плановое значение показателя объема оказания государственных услуг.

Интерпретация оценки выполнения государственного задания по критерию "объем оказания государственных услуг" осуществляется в соответствии с таблицей 4:

Значение К4	Интерпретация оценки
К4 > 100%	Государственное задание перевыполнено
95% =< К4=< 100%	Государственное задание выполнено в полном объеме
К4< 95%	Государственное задание не выполнено

2.5. Этап 5.

Итоговая оценка эффективности и результативности выполнения государственного задания производится по критериям, указанным выше, для каждой государственной услуги определяется по следующим формулам:

           (10)

где:

- итоговая оценка эффективности и результативности выполнения государственного задания на оказание государственной услуги;

- значение расчетного показателя,

N - количество расчетных показателей.

Интерпретация итоговой оценки эффективности и результативности  выполнения государственного задания по каждой государственной услуге осуществляется в соответствии с таблицей 5:

Значение оценки	Интерпретация оценки
ОЦитог > 100%	Государственное задание перевыполнено
95% =<ОЦитог =<100%	Государственное задание выполнено в полном объеме
ОЦитог < 95%	Государственное задание не выполнено