Приложение. Порядок ведения учета и осуществления хранения документов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры по исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства субъекта Российской Федерации по денежным обязательствам казенных учреждений автономного округа

Приложение
к приказу Департамента финансов
Ханты-Мансийского
автономного округа - Югры
от 28 апреля 2008 г. N 77-о

Порядок ведения учета и осуществления хранения документов
Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры
по исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания
на средства субъекта Российской Федерации по денежным
обязательствам казенных учреждений автономного округа

С изменениями и дополнениями от:

14 июля, 15 декабря 2009 г., 30 декабря 2011 г., 29 декабря 2015 г.

Общие положения

Настоящий Порядок определяет действия Департамента финансов для ведения учета и хранения документов по исполнению судебных приказов и исполнительных листов, предусматривающих взыскание на средства бюджета автономного округа по денежным обязательствам казенных учреждений автономного округа.

В Порядке применяются следующие термины

Департамент финансов - исполнительный орган государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, обеспечивающий проведение единой финансовой и бюджетной политики в автономном округе, уполномоченный управлять финансами субъекта Российской Федерации - Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Отдел единого казначейского счета - отдел Департамента финансов, осуществляющий функции предварительного контроля исполнения бюджета автономного округа (Отдел казначейства).

Отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах - отдел Департамента финансов, осуществляющий функции предварительного контроля исполнения бюджета автономного округа (Отдел по работе с получателями средств).

Исполнительный документ - исполнительный лист и судебный приказ.

Должник - главный распорядитель, казенное учреждение автономного округа.

I. Ведение учета и хранение документов по исполнению
исполнительных документов, выплаты по которым имеют разовый характер

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского АО - Югры от 29 декабря 2015 г. N 37-нп в пункт 1 раздела I настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Для ведения учета и хранения документов, связанных с исполнением поступивших в Департамент финансов исполнительных документов по денежным обязательствам должников ведется журнал учета и регистрации исполнительных документов, далее - Журнал N 1 - (приложение 1).

Поступивший на исполнение в Департамент финансов исполнительный документ подлежит регистрации отделом единого казначейского счета в Журнале N 1 не позднее 2-х дней следующих после его поступления в Департамент финансов. При этом дата, зафиксированная при регистрации исполнительного документа в качестве входящей корреспонденции, указывается в Журнале N 1 датой его предъявления в Департамент финансов.

Поступившие исполнительные документы формируются в отдельные тома по главным распорядителям, в пределах дела по номенклатуре дел (далее - дело). Регистрационный номер из Журнала N 1 проставляется на заявлении взыскателя приложенном к исполнительному документу. Регистрационный номер не является номером, определяющим очередность по исполнению исполнительных документов.

Копия исполнительного документа с приложениями:

- копия судебного акта, на основании которого выдан исполнительный документ;

- заявление взыскателя с указанием реквизитов банковского счета взыскателя, на который перечисляются средства, подлежащие взысканию (приложение 2) (заявление подписывается взыскателем, либо его представителем с приложением доверенности или нотариально удостоверенной копии доверенности) подшиваются в дело. Оригинал исполнительного документа на период исполнения хранится в деле.

1.1. В случае поступления двух и более исполнительных документов от одного и того же взыскателя в отношении одного и того же должника, возможно объединение указанных документов в одно дело.

Учет исполнительных документов объединенных в одно дело, ведется в соответствии с пунктом 1 настоящего порядка в Журнале N 1.

Требования по каждому исполнительному документу, объединенному в одно дело, исполняются в соответствии со статьей 242.4 Кодекса на основании отдельных платежных документов по каждому исполнительному документу, предъявляемых должником в Департамент финансов.

Абзац четвертый утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца четвертого пункта 1.1

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского АО - Югры от 29 декабря 2015 г. N 37-нп пункт 2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Основания для возврата взыскателю или в суд документов, поступивших на исполнение, устанавливаются Бюджетным кодексом Российской Федерации.

При возвращении исполнительного документа по основаниям, указанным в пункте 3 статьи 242.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, отдел казначейства направляет взыскателю Уведомление о возвращении исполнительного документа (приложение 3) заказным письмом (или лично под роспись, с указанием даты получения), к которому прилагаются исполнительный документ со всеми поступившими от взыскателя (представителя взыскателя по доверенности или нотариально удостоверенной копии доверенности или иному документу, удостоверяющему полномочия представителя взыскателя) либо суда документами.

Копия Уведомления о возвращении исполнительного документа, а также копии документов, поступивших от взыскателя (представителя взыскателя по доверенности или нотариально удостоверенной копии доверенности или иному документу, удостоверяющему полномочия представителя взыскателя) либо суда вместе с копией исполнительного документа, подшивается в дело и одновременно ставится соответствующая отметка в Журнале N 1 с указанием причины возврата исполнительного документа.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского АО - Югры от 29 декабря 2015 г. N 37-нп в пункт 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. При возвращении исполнительного документа по основаниям, указанным в пункте 3.1 статьи 242.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (за исключением абзаца четвертого пункта 3.1 статьи 242.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации), отдел казначейства направляет в суд выдавший этот исполнительный документ заказным письмом Уведомление о возвращении исполнительного документа и исполнительный документ. При этом все поступившие документы от взыскателя (представителя взыскателя по доверенности или нотариально удостоверенной копии доверенности или иному документу, удостоверяющему полномочия представителя) либо суда направляются взыскателю с Уведомлением о возвращении документов, приложенных к исполнительному документу (приложение 3.1).

Копия уведомления о возвращении исполнительного документа и Уведомления о возвращении документов, приложенных к исполнительному документу, направленные соответственно в суд и взыскателю, копии документов, приложенных к исполнительному документу при его предъявлении в отдел казначейства, а также копия исполнительного документа подшиваются в дело. Одновременно ставится соответствующая отметка в Журнале N 1 с указанием причины возврата исполнительного документа.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского АО - Югры от 29 декабря 2015 г. N 37-нп настоящее приложение дополнено пунктом 2.2

2.2. В случае невозможности перечисления денежных средств по реквизитам банковского счета, указанного взыскателем и (или) судом в исполнительном документе, и отсутствия в течение 30 дней со дня направления взыскателю или в суд уведомления об уточнении реквизитов банковского счета взыскателя (приложение 10), отдел казначейства возвращает взыскателю или в суд документы, поступившие на исполнение на основании пункта 3.2 статьи 242.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Копия Уведомления о возвращении исполнительного документа и Уведомления о возвращении документов, приложенных к исполнительному документу, направленные соответственно в суд или взыскателю, копии документов, приложенных к исполнительному документу при его предъявлении в отдел казначейства, а также копия исполнительного документа подшиваются в дело. Одновременно ставится соответствующая отметка в Журнале N 1 с указанием причины возврата исполнительного документа.

3. Отдел единого казначейского счета не позднее пяти рабочих дней со дня получения исполнительного документа передает должнику Уведомление о поступлении исполнительного документа (приложение 4) с приложением копии судебного акта и заявления взыскателя, с указанием в Журнале N 1 номера и даты Уведомления о поступлении исполнительного документа и даты вручения его должнику.

Копия Уведомления о поступлении исполнительного документа с отметкой должника о его получении либо документ, удостоверяющий получение должником данного Уведомления и представленное должником письмо, содержащее информацию об источнике образования задолженности и кодах бюджетной классификации Российской Федерации, по которым должны быть произведены расходы по исполнению исполнительного документа подшиваются в дело.

4. При перечислении средств в пользу взыскателя на банковский счет, указанный в его заявлении, за счет средств бюджета автономного округа, а также при недостаточности лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования для полного исполнения обязательства, отдел единого казначейского счета оформляет записи в Журнале N 1 с указанием лицевого счета должника:

по учету средств бюджета автономного округа - номер, дату и сумму платежного поручения на перечисление средств в пределах лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов, отраженных на лицевом счете по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, указанным в письме должника;

Информация о перечисленной взыскателю сумме указывается в исполнительном документе и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и печатью Департамента финансов. Копия платежного поручения подшивается в дело.

5. Исключен с 1 января 2012 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5

6. Отдел единого казначейского счета:

а) в случае частичного исполнения требований исполнительного документа отмечает при каждом перечислении в Журнале N 1 перечисленную взыскателю сумму, дату и номер платежного поручения на ее перечисление.

б) при перечислении суммы, необходимой для исполнения содержащихся в исполнительном документе требований в полном объеме, указывает на исполнительном документе перечисленную взыскателю сумму, заверяя подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и печатью Департамента финансов.

Копии платежных документов о частичном (полном) исполнении исполнительного документа подшиваются в дело.

7. При исполнении содержащихся в исполнительном документе требований в полном объеме отдел единого казначейского счета направляет исполнительный документ в выдавший его суд с отметкой о полном исполнении и делает об этом запись в Журнале N 1.

8. При поступлении в отдел единого казначейского счета определения суда об утверждении мирового соглашения согласно действующего законодательства, делается запись в Журнале N 1. Возвращение исполнительного документа производится на основании заявления суда, либо заявления взыскателя об отзыве исполнительного документа.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского АО - Югры от 29 декабря 2015 г. N 37-нп в пункт 9 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. При поступлении в Департамент финансов копии судебного акта об отсрочке, рассрочке или приостановлении исполнительного документа, Отдел казначейства руководствуется предписаниями, содержащимися в указанной копии судебного акта, при исполнении исполнительного документа должником и проставляет соответствующую отметку в Журнале N 1.

Копия судебного акта об отсрочке, рассрочке или приостановлении исполнения исполнительного документа подшивается в дело.

В случае поступления в Департамент финансов копии судебного акта о возобновлении исполнения исполнительного документа, отдел казначейства делает запись в Журнале N 1, и не позднее двух дней со дня поступления судебного акта от взыскателя, суда или должника в Департамент финансов, направляет (вручает) должнику Уведомление о поступлении судебного акта, предусматривающего возобновление исполнения исполнительного документа (приложение 4.1), с приложением копии указанного судебного акта.

Копия указанного Уведомления и копия судебного акта подшиваются в дело.

В случае поступления в Департамент финансов документа об отмене ранее принятого судебного акта на основании, которого был выдан исполнительный документ, Отдел казначейства направляет в суд, выдавший этот исполнительный документ, Уведомление о возвращении исполнительного документа заказным письмом, к которому прилагается исполнительный документ, при этом все поступившие документы от взыскателя либо суда, при предъявлении этого исполнительного документа в Департамент финансов направляются взыскателю с уведомлением о возвращении документов, приложенных к исполнительному документу.

Копии документа об отмене ранее принятого судебного акта и Уведомления о возвращении исполнительного документа взыскателю подшиваются в дело. Одновременно ставиться соответствующая отметка в журнале N 1 с указанием причины возврата исполнительного документа.

10. При поступлении в Департамент финансов от должника в связи с отсутствием или недостаточностью остатка соответствующих лимитов бюджетных обязательств и (или) объемов финансирования расходов для полного исполнения исполнительного документа, копии запроса-требования (с отметкой "Копия верна", подписью и расшифровкой подписи должностного лица, заверившего копию, датой заверения и оттиском печати получателя средств бюджета автономного округа) о выделении ему дополнительных лимитов бюджетных обязательств и (или) объемов финансирования расходов, направляемого главному распорядителю средств бюджета автономного округа, в ведении которого он находится, отдел единого казначейского счета указывает в Журнале N 1 номер и дату запроса-требования и подшивает копию запроса-требования в дело.

11. При осуществлении Департаментом финансов приостановления операций по расходованию средств с лицевых счетов должника включая лицевые счета его структурных подразделений, открытые в Департаменте финансов, до момента устранения нарушения (за исключением операций по исполнению исполнительных документов) отдел единого казначейского счета указывает в Журнале N 1 номер и дату Уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в связи с неисполнением требований исполнительного документа (приложение 5).

Копия Уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в связи с неисполнением требований исполнительного документа, направленного отделом единого казначейского счета должнику и главному распорядителю средств, структурным подразделениям должника, не позднее дня, следующего за днем приостановления операций по расходованию средств на всех лицевых счетах должника, включая лицевые счета его структурных подразделений, подшивается в дело.

При поступлении в Департамент финансов копии судебного акта, указанного в абзаце первом пункта 9 настоящего Порядка в период приостановления операций на лицевых счетах должника включая его структурные подразделения, отдел казначейства не позднее двух рабочих дней со дня поступления, любым способом, удостоверяющим его получение (заказным письмом или выдает лично по роспись, проставляемую в копии Уведомления о возобновлении операций по расходованию средств, с указанием даты получения), передает должнику Уведомление о возобновлении операций на его лицевых счета (приложение 6) и одновременно делает записи в Журнале N 1.

12. В случае неисполнения должником исполнительного документа отдел единого казначейского счета направляет взыскателю в течение 10 дней с даты истечения трехмесячного срока со дня поступления в Департамент финансов исполнительного документа Уведомление о неисполнении должником требований исполнительного документа (приложение 7). Отдел единого казначейского счета указывает в Журнале N 1 номер и дату направленного им взыскателю Уведомления о неисполнении должником требований исполнительного документа, копия которого подшивается в дело.

13. При возвращении взыскателю исполнительного документа в связи с поступлением в Департамент финансов заявления (либо судебного акта) взыскателя (либо суда) об отзыве исполнительного документа, отдел единого казначейского счета указывает в Журнале N 1 номер и дату Уведомления о возвращении исполнительного документа и возвращает взыскателю (либо суду) заказным письмом (или лично под роспись, проставляемую в копии Уведомления о возвращении исполнительного документа, с указанием даты получения) полностью или частично неисполненный исполнительный документ с отметкой Департамента финансов в исполнительном документе, заверяя ее подписью руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и печатью Департамента финансов с указанием частичная (полная) оплата.

Заявление (либо судебный акт) взыскателя (либо суда) об отзыве исполнительного документа, а также копия Уведомления о возвращении исполнительного документа Департамента финансов подшиваются в дело.

14. В случае удовлетворения судом заявления взыскателя о взыскании средств в порядке субсидиарной ответственности с главного распорядителя средств, учет и регистрация документов, связанных с исполнением исполнительных документов, представленных в Департамент финансов осуществляются в соответствии с настоящим Порядком.

15. Хранение находящихся в деле документов, связанных с исполнением исполнительных документов, осуществляется в отделе единого казначейского счета в соответствии с требованиями государственного архивного дела не менее пяти лет.

II. Ведение учета и хранение документов по исполнению
исполнительных документов, выплаты по которым имеют периодический характер

16. Введение учета и регистрация документов, связанных с исполнением исполнительных документов, выплаты по которым имеют периодический характер (далее - исполнительный документ по периодическим выплатам), поступивших в Департамент финансов осуществляются в Журнале N 2 учета и регистрации исполнительных документов по периодическим выплатам (приложение 8) (далее - Журнал N 2).

Положения главы I настоящего Порядка применяются при исполнении исполнительных документов по периодическим выплатам (в течение каждого периода <*>), если настоящей главой не установлено иное.

<*> Период - срок, указанный в исполнительном документе, в течение которого должна быть произведена каждая выплата (месяц, квартал и т.д.).

17. Должник одновременно с документами, указанными в пункте 3 настоящего порядка предоставляет в отдел единого казначейского счета информацию о дате ежемесячной выплаты по исполнительному документу по периодическим выплатам (далее - график ежемесячных выплат), который регистрируется в Журнале N 2 и подшивается в дело.

18. Отдел единого казначейского счета, при поступлении от должника - главного распорядителя средств уведомления о поручении исполнения исполнительного документа по периодическим выплатам казенному учреждению, находящемуся в его ведении производит соответствующую запись в Журнале N 2 и не позднее следующего рабочего дня направляет в отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа по муниципальным образованиям - по месту нахождения казенного учреждения:

копию графика ежемесячных выплат по исполнительному документу, должником по которому является главный распорядитель средств, и копию письма должника, указанного в пункте 3 настоящего Порядка;

письмо о необходимости предоставления ему информации о исполнении исполнительного документа либо неисполнении в сроки, установленные для выплат, подведомственным учреждением.

19. Отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа ведет учет выплат в Журнале учета выплат по исполнительным документам по периодическим выплатам (приложение 9) (далее Журнал N 3) в котором производит соответствующие записи об исполнении исполнительного документа.

20. Отдел единого казначейского счета при формировании дела по исполнению исполнительного документа по периодическим выплатам кроме установленных главой I настоящего Порядка документов, подшивает:

- уведомление главного распорядителя средств о поручении исполнения исполнительного документа по периодическим выплатам подведомственному учреждению;

- копию письма, направленную в отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах;

- информацию, поступившую из отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах о полном исполнении требований исполнительного документа;

- заявление взыскателя об отзыве исполнительного документа в соответствии с пунктом 13 настоящего Порядка.

21. Отдел единого казначейского счета в течение исполнения требований и отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах при исполнении требований исполнительного документа по периодическим выплатам делают записи о каждой выплате соответственно в Журналах N 2, N 3.

В случае полного или частичного исполнения требований исполнительного документа по периодическим выплатам, а также при его отзыве взыскателем, отдел единого казначейского счета отмечает в подлиннике исполнительного документа по периодическим выплатам соответственно о полном или частичном исполнении с указанием суммированной выплаты взыскателю за каждый год и заверяет подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и печатью Департамента финансов. Копии платежных поручений подшиваются в дело.

22. В случае приостановления Отделом единого казначейского счета операций по расходованию средств с лицевых счетов подведомственного учреждения до момента устранения нарушения (за исключением операций по исполнению исполнительных документов), в связи с нарушением сроков, определенных графиком ежемесячных выплат, по исполнению исполнительного документа, Отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа указывает в Журнале N 3 номер и дату Уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в связи с неисполнением требований исполнительного документа.

Копия Уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в связи с неисполнением требований исполнительного документа, направленного отделом единого казначейского счета подведомственному учреждению и должнику - главному распорядителю средств, не позднее дня, следующего за днем приостановления операций по расходованию средств с лицевых счетов подведомственного учреждения, подшивается в дело.

При возобновлении операций на лицевых счетах подведомственного учреждения отдел единого казначейского счета указывает в Журнале N 3 дату и основание, послужившее отмене примененной санкции.