Постановление Правительства Московской области от 7 февраля 2007 г. N 77/4 "О порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Московской области"

С изменениями и дополнениями от:

3 июня 2010 г.

В соответствии с Федеральным законом "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" и в целях повышения эффективности использования имущества Московской области, закрепленного на праве хозяйственного ведения за государственными унитарными предприятиями Московской области, и обеспечения планирования дохода бюджета Московской области, получаемого за счет части прибыли государственных унитарных предприятий Московской области, Правительство Московской области постановляет:

1. Установить, что центральные исполнительные органы государственной власти Московской области, государственные органы Московской области и государственные учреждения Московской области, осуществляющие отдельные функции государственного управления на территории Московской области (далее - исполнительные органы государственной власти Московской области) в отношении находящихся в их ведомственном подчинении государственных унитарных предприятий Московской области, осуществляют правомочия собственника в части утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности соответствующих государственных унитарных предприятий Московской области.

2. Утвердить форму плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Московской области (прилагается).

3. Установить, что показатели плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Московской области утверждаются путем утверждения плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности соответствующего государственного унитарного предприятия Московской области.

4. Государственным унитарным предприятиям Московской области ежегодно до 1 апреля текущего года устанавливать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия на очередной финансовый год в соответствии с формой плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Московской области, утвержденной настоящим постановлением, и представлять указанные планы (программы) на утверждение в исполнительные органы государственной власти Московской области, в ведомственном подчинении которых они находятся.

5. Исполнительным органам государственной власти Московской области, в ведомственном подчинении которых находятся государственные унитарные предприятия Московской области, ежегодно до 1 мая текущего года:

утверждать планы (программы) финансово-хозяйственной деятельности находящихся в их ведомственном подчинении государственных унитарных предприятий Московской области на очередной финансовый год;

представлять в Министерство имущественных отношений Московской области утвержденные на очередной финансовый год планы (программы) финансово-хозяйственной деятельности находящихся в их ведомственном подчинении государственных унитарных предприятий Московской области и информацию о прогнозируемом на их основе размере дохода бюджета Московской области, получаемого за счет прибыли государственного унитарного предприятия Московской области.

6. Министерству имущественных отношений Московской области до 1 июня текущего года обобщать информацию, указанную в пункте 5 настоящего постановления, и представлять ее в Министерство финансов Московской области.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Московской области от 3 июня 2010 г. N 404/21 пункт 7 настоящего постановления изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Поручить заместителю Председателя Правительства Московской области - руководителю аппарата Правительства Московской области Агапову Р.В. от имени Правительства Московской области осуществлять полномочия, предусмотренные пунктом 5 настоящего постановления, в отношении государственных унитарных предприятий Московской области, находящихся в ведомственном подчинении Правительства Московской области.

8. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Правительства Московской области Пархоменко И.О.

И.о. Губернатора Московской области

А.Б. Пантелеев

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Московской области от 3 июня 2010 г. N 404/21 в настоящую Форму плана (программы) внесены изменения

См. текст Формы плана (программы) в предыдущей редакции

Форма плана (программы)
финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Московской области
(утв. постановлением Правительства Московской области
от 7 февраля 2007 г. N 77/4)

С изменениями и дополнениями от:

3 июня 2010 г.

                                                                Утвержден

                                    _____________________________________

                                    (исполнительный орган государственной

                                          власти Московской области)

                                                  от __________ г. N ____

         План (программа) финансово-хозяйственной деятельности 

        государственного унитарного предприятия Московской области 

          ______________________________________________________ 

          (наименование государственного унитарного предприятия

           Московской области (далее - предприятие) на ____ год

Сведения о предприятии
1. Полное официальное наименование предприятия
2. Свидетельство о внесении в реестр собственности Московской области:
Реестровый номер
Дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Ведомственная подчиненность
6. Основной вид деятельности
7. Размер уставного фонда
8. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
9. Телефон (факс)
10. Адрес электронной почты
Сведения о руководителе предприятия
11. Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая им должность
12. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем предприятия:
дата заключения трудового договора
номер трудового договора
Наименование органа государственной власти, заключившего трудовой договор
13. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем предприятия:
начало
окончание
14. Телефон (факс)

      Раздел I. Краткая характеристика хода реализации плана (программы) 

      финансово-хозяйственной деятельности предприятия в предыдущем году 

                     и в первом квартале текущего года

     1. Указывается      информация   о    выполнении  плана  (программы)

финансово-хозяйственной  деятельности    в  предыдущем   году  и  о  ходе

реализации плана (программы)  деятельности предприятия в первом  квартале

текущего года.

     2. Анализ   причин отклонения  (в том числе ожидаемого)  фактических

показателей деятельности предприятия от утвержденных.

                  Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

                                                            (тыс. рублей)

	Мероприятие	Источник финансирования	Сумма затрат					Ожидаемый эффект
			За год - всего	В том числе				Планируемый год	Год, следующий за планируемым	Второй год, следующий за планируемым
				I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1. Снабженческо-сбытовая сфера
1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
1.1.1.
...
1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
1.2.1.
...
1.3. Повышение квалификации кадров
1.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	x	x
амортизации								X	x	x
бюджета Московской области								X	x	x
займов (кредитов)								X	x	x
прочих источников								X	x	x
2. Производственная сфера
2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
2.1.1.
...
2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
2.2.1.
...
2.3. Повышение квалификации кадров
2.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	x	x
амортизации								X	x	x
бюджета Московской области								X	x	x
займов (кредитов)								X	x	x
прочих источников								X	x	x
3. Финансово-инвестиционная сфера
3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.1.1.
...
3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.2.1.
...
3.3. Повышение квалификации кадров
3.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	x	x
амортизации								X	x	x
бюджета Московской области								X	x	x
займов (кредитов)								X	x	x
прочих источников								X	x	x
4. Социальная сфера
4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
4.1.1.
...
4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
4.2.1.
...
4.3. Повышение квалификации кадров
4.3.1.
...
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	x	x
амортизации								X	x	x
бюджета Московской области								X	x	x
займов (кредитов)								X	x	x
прочих источников								X	x	x
Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	x	x
амортизации								X	x	x
бюджета Московской области								X	x	x
займов (кредитов)								X	x	x
прочих источников								X	x	x

     Графы со знаком "x" не заполняются.

     Примечания:

     1. В подраздел 1 "Снабженческо-сбытовая сфера"  включаются следующие

мероприятия:

     модернизация   действующих    систем   анализа   и   прогнозирования

состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;

     развитие деятельности  по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов

для производства продукции (работ, услуг);

     развитие транспортно-складского хозяйства;

     развитие   деятельности  по  реализации  продукции  (работ,   услуг)

предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

     повышение конкурентоспособности;

     развитие рынков и привлечение новых потребителей.

     2. В  подраздел  2  "Производственная  сфера"  включаются  следующие

мероприятия:

     техническое  оснащение   и  перевооружение   производства  продукции

(работ, услуг);

     совершенствование   действующих  технологий производства и внедрение

новых;

     консервация,  списание   и отчуждение незадействованных и изношенных

производственных мощностей;

     разработка  и совершенствование производственных программ, внедрение

программ перепрофилирования;

     снижение     материалоемкости,    энергоемкости    и    фондоемкости

производства;

     обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

     3. В  подраздел  3   "Финансово-инвестиционная   сфера"   включаются

следующие мероприятия:

     оптимизация  структуры активов предприятия и обеспечение  финансовой

устойчивости предприятия;

     совершенствование  механизма  привлечения  и использования кредитных

ресурсов;

     обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

     совершенствование    налогового    планирования     и    оптимизация

налогообложения;

     совершенствование учетной политики;

     повышение  эффективности  долгосрочных  и  краткосрочных  финансовых

вложений предприятия;

     снижение издержек;

     повышение рентабельности.

     4. В   подраздел  4   "Социальная   сфера"    включаются   следующие

мероприятия:

     совершенствование    действующих   систем   социального  обеспечения

     работников   предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;

     оптимизация    затрат   на    содержание    лечебно-оздоровительной,

культурной и жилищно-коммунальной сферы.

     5. В  графе   "Ожидаемый   эффект"  приводится   прогноз  увеличения

(уменьшения)  чистой   прибыли  предприятия   в   результате   реализации

мероприятий  в планируемом  году,  году, следующем  за планируемым,  и во

втором году, следующем за планируемым.

             Раздел III. Бюджет предприятия на планируемый период

                    (финансовое обеспечение программы)

                                                            (тыс. рублей)

Код	Наименование статьи	Сумма
		I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	За год
I. Доходы предприятия
10000	Доходы предприятия
11000	Остатки средств на счетах на начало периода
12000	Доходы по обычным видам деятельности
12100	Выручка (нетто) от реализации продукции (работ, услуг)
13000	Прочие доходы
13100	Операционные доходы
13110	Проценты к получению
13111	По облигациям, депозитам, государственным ценным бумагам
13112	За предоставление в пользование денежных средств
13113	За использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации
13120	Доходы от участия в других организациях (доходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций)
13130	Прочие операционные доходы
13131	Прибыль, полученная (подлежащая получению) в результате совместной деятельности (по договору простого товарищества)
13132	Сумма вознаграждения за переданное в общее владение и (или) пользование имущество или возврат имущества при его разделе сверх величины вклада (в части денежных средств)
13133	Сумма дохода, определенная к получению в соответствии с условиями договора продажи основных средств и иных активов
13200	Внереализационные доходы
13201	Штрафные санкции и возмещение причиненных организации убытков
13202	Выявленная в плановом периоде прибыль прошлых лет
13203	Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности
13204	Курсовые разницы, суммы дооценки активов, принятие к учету излишнего имущества
13205	Безвозмездное получение активов
13300	Чрезвычайные доходы
13301	Суммы страхового возмещения и покрытия из других источников
13302	Стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов
13400	Кредиты и займы (кредитные договоры)
13500	Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование
13501	За счет средств федерального бюджета
13502	За счет средств бюджета Московской области
13503	За счет средств местного бюджета
II. Расходы предприятия
20000	Расходы предприятия
2.1. Капитальные расходы
2.1.1. Направления расходов
21000	Капитальные расходы, в том числе в:
	снабженческо-сбытовой сфере
	производственной сфере
	финансово-инвестиционной сфере
	социальной сфере
21100	Расходы на создание либо приобретение имущества, в том числе в:
	снабженческо-сбытовой сфере
	производственной сфере
	финансово-инвестиционной сфере
	социальной сфере
21200	Расходы на проведение реконструкции и модернизации, в том числе в:
	снабженческо-сбытовой сфере
	производственной сфере
	финансово-инвестиционной сфере
	социальной сфере
21300	Финансовые вложения, в том числе в:
	снабженческо-сбытовой сфере
	производственной сфере
	финансово-инвестиционной сфере
	социальной сфере
2.1.2. Источники финансирования капитальных расходов
21000	Капитальные расходы, осуществляемые за счет:
	чистой прибыли
	амортизации
	бюджета Московской области
	займов (кредитов)
	прочих источников
2.2. Текущие расходы
22000	Текущие расходы
22100	Расходы на производство продукции, работ, услуг
22200	Коммерческие расходы
22300	Управленческие расходы
22400	Операционные расходы
22410	Проценты к уплате
22420	Прочие операционные расходы
22500	Внереализационные расходы
22501	Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных организацией убытков
22502	Выявленные убытки прошлых лет
22503	Суммы дебиторской задолженности, в отношении которой истек срок исковой давности, и прочие долги, нереальные для взыскания
	Непредвиденные расходы
22600	Затраты на оплату труда
22700	Расчеты с бюджетом
22701	Отчисления от прибыли в бюджет Московской области
22800	Выплаты по кредитам и займам
30000	Профицит (дефицит) бюджета
31000	Остатки средств на счетах на конец периода

           Раздел IV. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

                       предприятия на планируемый период

                       (с изменениями от 3 июня 2010 г.)

             1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

                         __________________________

                         (наименование предприятия)

                        на ____________________ год

                           (планируемый период)

                                                            (тыс. рублей)

		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
1	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)
2	Чистая прибыль (убыток)
3	Чистые активы
4	Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Московской области <*>

     ------------------------------------------------

     <*>  Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая  перечислению

в  бюджет  Московской  области  по  итогам  деятельности  предприятия  за

предшествующий год.

           2. Дополнительные показатели финансово-хозяйственной

                     и производственной деятельности

                       ___________________________

                       (наименование предприятия)

                      на ____________________ год

                          (планируемый период)

		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За год
1	Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности (в соответствующих единицах измерения)
2	Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами (без НДС, акцизов и других аналогичных платежей) (тыс. руб.)
3	Оборот оптовой торговли (тыс. руб.)
4	Оборот розничной торговли (тыс. руб.)
5	Объем платных услуг населению (тыс. руб.)
6	Среднесписочная численность (человек)
7	Среднемесячная заработная плата (рублей)
8	Затраты на социальное обеспечение и здравоохранение (тыс. руб.)
9	Затраты на реализацию экологических программ (тыс. руб.)

                  3. Прогноз показателей деятельности

                      ____________________________

                       (наименование предприятия)

               на ____________________________________ годы

                   (два года, следующие за планируемым)

                                                            (тыс. рублей)

		_______________ год (год, следующий за планируемым)	_______________ год (второй год, следующий за планируемым)
1	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)
2	Чистая прибыль (убыток)
3	Чистые активы
4	Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Московской области <*>

     -----------------------------------------------

     <*> Указывается часть прибыли предприятия,  подлежащая  перечислению

в бюджет   Московской   области  в  данном   году  по итогам деятельности

предприятия за предшествующий год.

     Примечания:

     1. Дополнительные    показатели   деятельности   предприятия   могут

устанавливаться  органом  исполнительной  власти в отношении предприятий,

производящих важнейшую (стратегическую) продукцию (работы, услуги).

     Планируемые  дополнительные  показатели  реализации   в  натуральном

выражении могут устанавливаться по 3-5 основным видам продукции (работ,

услуг).

     2. Значения   плановых     показателей   указываются    поквартально

нарастающим итогом.

     3. Прогноз  показателей  экономической   эффективности  деятельности

предприятия на два года, следующие за планируемым, определяется исходя из

ожидаемого  эффекта  реализации  мероприятий  плана  (программы), а также

прогнозов социально-экономического развития Московской области.

     4. Часть    прибыли    государственных     унитарных     предприятий

Московской   области,   остающаяся   после  уплаты  ими  налогов  и  иных

обязательных   платежей,   подлежащая  перечислению  в  бюджет Московской

области  (далее - часть  прибыли,   подлежащая   перечислению   в  бюджет

Московской  области), исчисляется  предприятием  ежеквартально  по итогам

финансово-хозяйственной  деятельности  за  1  квартал,  полугодие, девять

месяцев,  год  на  основании  данных  бухгалтерской  отчетности  с учетом

установленного размера отчислений от прибыли.

     Для   расчета   части  прибыли,  подлежащей  перечислению  в  бюджет

Московской  области,  берется  чистая  прибыль (нераспределенная прибыль)

предприятия   по   данным   бухгалтерской   отчётности  (форма N 2 "Отчет

о  прибылях  и  убытках",  рекомендованная Приказом Министерства финансов

Российской   Федерации   от 22.07.2003 N 67н (с  изменениями,  внесенными

Приказами       Министерства      финансов      Российской      Федерации

от 31.12.2004 N 135н,   от 18.09.2006 N 115н)   "О  формах  бухгалтерской

отчетности организаций") (далее - Форма N 2).

     Государственные    унитарные    предприятия    Московской   области,

применяющие   упрощенную   систему  налогообложения,  для  расчета  части

прибыли,  подлежащей  перечислению в бюджет Московской области, заполняют

Форму N 2  и  предоставляют  ее  в  Министерство  имущественных отношений

Московской области и Министерство финансов Московской области в порядке и

сроки,     установленные     статьей 4    Закона    Московской    области

N 140/2008-ОЗ "О  порядке  перечисления в бюджет Московской области части

прибыли   государственных   унитарных   предприятий  Московской  области"

(с  изменениями,  внесенными  Законом  Московской  области N 105/2009-ОЗ)

(далее - Закона).

     Размер    части    прибыли,   подлежащей   перечислению   в   бюджет

Московской  области,  установлен  статьей 2 Закона (далее - установленный

размер части прибыли).

     Часть прибыли,  подлежащая перечислению в бюджет Московской области,

определяется по следующим формулам:

;

;

     где:

     Р1 - часть     прибыли,    подлежащая    перечислению    в    бюджет

Московской области, за I квартал;

     Р2 - часть  прибыли,  подлежащая  перечислению  в  бюджет Московской

области, за полугодие;

     Р3 - часть  прибыли,  подлежащая  перечислению  в  бюджет Московской

области, за девять месяцев;

     Ргод - часть  прибыли,  подлежащая  перечислению в бюджет Московской

области, по итогам года;

     П1 - чистая прибыль за I квартал;

     П2 - чистая прибыль за полугодие;

     ПЗ - чистая прибыль за девять месяцев;

     Пгод - чистая прибыль по итогам года;

     С - установленный размер части прибыли (в процентах).

     Если  рассчитанная  сумма платежа за соответствующий отчетный период

отрицательна  или равна нулю, указанные платежи в соответствующем периоде

не  осуществляются,  а  при  расчёте суммы платежа в последующих периодах

не учитываются.

     Если    чистая    прибыль   в   соответствующем   отчетном   периоде

отрицательна  или  равна нулю, расчет суммы платежа, уплата части прибыли

за   соответствующий  период,  а  также  возврат  из  бюджета  Московской

области ранее уплаченных сумм не производятся.

             Раздел V. Показатели финансового состояния предприятия

                             на планируемый период

                   1. Показатели финансового состояния

                        ___________________________

                        (наименование предприятия)

                       на ______________________ год

                           (планируемый период)

N п/п	Наименование показателя	Формула расчета	Пороговое значение	Фактическое значение
				I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
	Показатели платежеспособности предприятия
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности	(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства	0,2-0,3
2.	Коэффициент общей ликвидности	Оборотные активы / краткосрочные обязательства	1,5-2
3.	Коэффициент промежуточной ликвидности	(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность + готовая продукция) / краткосрочные обязательства	0,3-0,7
	Показатели финансовой устойчивости предприятия
4.	Размер чистого оборотного капитала (допустимый), тыс. руб.	Материальные запасы + незавершенное производство + авансы поставщикам
5.	Размер чистого оборотного капитала (фактический), тыс. руб.	Оборотные активы - краткосрочные обязательства	>= Чистый оборотный капитал допустимый
6.	Коэффициент автономии	Собственный капитал / заемный капитал	>= 1
7.	Уровень собственного капитала	Собственный капитал / валюта баланса	>= 0,5
	Показатели рентабельности предприятия
8.	Рентабельность совокупных активов	Чистая прибыль / средняя величина активов x 100%	Устанавливается отраслевым органом
9.	Рентабельность оборотных активов	Чистая прибыль / средняя величина оборотных активов x 100%	Устанавливается отраслевым органом
10.	Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль / средняя величина собственного капитала x 100%	Устанавливается отраслевым органом
11.	Рентабельность продаж	Чистая прибыль / выручка от реализации продукции x 100%	Устанавливается отраслевым органом

                2. Прогноз показателей финансового состояния

                      ________________________________

                         (наименование предприятия)

                на ____________________________________ годы

                     (два года, следующие за планируемым)

N п/п	Наименование показателя	_____________ год (год, следующий за планируемым)	______________ год (второй год, следующий за планируемым)
	Показатели платежеспособности предприятия
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности
2.	Коэффициент общей ликвидности
3.	Коэффициент промежуточной ликвидности
	Показатели финансовой устойчивости предприятия
4.	Размер чистого оборотного капитала (допустимый), тыс. руб.
5.	Размер чистого оборотного капитала (фактический), тыс. руб.
6.	Коэффициент автономии
7.	Уровень собственного капитала
	Показатели рентабельности предприятия
8.	Рентабельность совокупных активов
9.	Рентабельность оборотных активов
10.	Рентабельность собственного капитала
11.	Рентабельность продаж