Распоряжение Министерства финансов Московской области от 24 августа 2010 г. N 58 "О порядке ведения Государственной долговой книги Московской области"

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 7 Закона Московской области N 159/2008-ОЗ "О долге Московской области", на основании Положения о Министерстве финансов Московской области, утвержденного постановлением Правительства Московской области от 25.10.2007 N 802/27:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Московской области.

2. Управлению государственного долга, целевых программ и проектов осуществлять ведение Государственной долговой книги Московской области.

3. Управлению государственного долга, целевых программ и проектов совместно с Управлением бюджетного учета и отчетности производить ежемесячную сверку данных о долговых обязательствах Московской области, отраженных в Государственной долговой книге Московской области, с данными "Справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" (форма по ОКУД 0503387) соответствующего муниципального образования Московской области.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на первого заместителя министра финансов Правительства Московской области Еремеева А.А.

Министр финансов Правительства Московской области

Т.М. Крикунова

Порядок
ведения Государственной долговой книги Московской области
(утв. распоряжением Министерства финансов Московской области
от 24 августа 2010 г. N 58)

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 7 Закона Московской области N 159/2008-ОЗ "О долге Московской области" с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Московской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Московской области и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств Московской области и порядок хранения Долговой книги.

I. Общие положения

1.1. В Долговую книгу вносятся сведения о долговых обязательствах Московской области по видам этих обязательств:

- государственные ценные бумаги Московской области;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- государственные гарантии Московской области.

1.2. Управление государственного долга, целевых программ и проектов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

II. Состав Долговой книги

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- государственные ценные бумаги Московской области;

- кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- государственные гарантии Московской области.

2.2. По каждому долговому обязательству Московской области обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства по государственным ценным бумагам Московской области (далее - ценные бумаги):

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- основание для осуществления эмиссии ценных бумаг:

- валюта обязательства;

- номинальная стоимость ценной бумаги;

- количество ценных бумаг, которые предполагается разместить;

- объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) в денежном выражении;

- дата начала размещения выпуска ценных бумаг;

- дата окончательного погашения выпуска ценных бумаг;

- условия погашения выпуска ценных бумаг:

а) процентная ставка по амортизационным выплатам;

б) сумма амортизационной выплаты;

в) дата осуществления амортизационной выплаты;

- ставка купонного дохода по ценным бумагам;

- размер купонного дохода на одну ценную бумагу;

- дата выплаты купонного дохода;

- сумма купонного дохода;

- ограничения на владельцев ценных бумаг;

- наименование генерального агента (агента);

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- технический андеррайтер;

- размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в денежном выражении:

а) дата размещения ценных бумаг;

б) количество размещенных ценных бумаг;

в) сумма размещенных ценных бумаг (по номиналу);

г) сумма дисконта при размещении ценных бумаг;

- поступления в бюджет от размещения ценных бумаг;

- сведения о выкупе выпуска ценных бумаг:

а) дата выкупа ценных бумаг;

б) количество выкупленных ценных бумаг;

в) сумма выкупа ценных бумаг;

г) сумма дисконта при выкупе ценных бумаг;

- сведения о погашении выпуска ценных бумаг:

а) дата фактического погашения выпуска ценных бумаг;

б) сумма погашения выпуска ценных бумаг;

в) дата выплаты дисконта при погашении выпуска ценных бумаг;

г) сумма дисконта при погашении выпуска ценных бумаг;

- сведения о реструктуризации выпуска ценных бумаг;

- сведения об уплате купонного дохода по ценным бумагам:

а) дата фактической выплаты купонного дохода;

б) сумма выплаты купонного дохода;

- иные сведения, раскрывающие условия обращения выпуска ценных бумаг:

а) общая сумма погашения выпуска ценных бумаг;

б) объем долга по ценным бумагам, всего;

в) информация о просроченной задолженности;

г) общая сумма выплаченного купонного дохода;

д) остаток выплаты по купонному доходу.

2.2.2. Для долгового обязательства по кредитам, полученным Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- вид долгового обязательства;

- номер договора (соглашения);

- дата заключения договора (соглашения);

- основание для заключения договора (соглашения):

а) вид нормативного правового акта;

б) номер нормативного правового акта;

в) дата нормативного правового акта;

г) статья;

- цель получения кредита;

- наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- дата получения кредита;

- дата погашения кредита;

- объем полученного (предоставленного) кредита;

- процентная ставка по кредиту;

- периодичность выплаты процентов;

- дата выплаты процентных платежей;

- сведения о получении кредита:

а) дата фактического получения кредита;

б) сумма кредита;

- сведения о процентных платежах по кредиту:

а) дата фактической выплаты процентов;

б) сумма процентов;

- сведения об изменениях условий договора (соглашения) о предоставлении кредита:

а) вид долгового обязательства;

б) номер договора (соглашения);

в) дата заключения договора (соглашения);

г) сумма кредита;

д) процентная ставка;

е) дата погашения кредита;

- сведения о погашении кредита:

а) дата фактического погашения кредита;

б) сумма;

- иные сведения, раскрывающие условия договора (соглашения) о предоставлении кредита;

- объем долга по кредиту, всего;

- информация о просроченной задолженности.

2.2.3. Для долгового обязательства по государственным гарантиям Московской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- основание для предоставления государственной гарантии:

1) нормативный правовой акт:

а) вид нормативного правового акта;

б) номер нормативного правового акта;

в) дата нормативного правового акта;

2) договор о предоставлении государственной гарантии:

а) номер договора;

б) дата договора;

- государственная гарантия:

а) номер государственной гарантии;

б) дата государственной гарантии;

- кредитный договор, в обеспечение которого выдана государственная гарантия:

а) номер договора;

б) дата договора;

- наименование бенефициара;

- наименование принципала;

- объем обязательств по государственной гарантии и предельная сумма государственной гарантии:

а) основной долг;

б) начисленные проценты;

в) процентная ставка;

- валюта обязательства;

- вид ответственности гаранта по обеспеченному им обязательству принципала;

- наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

- форма обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии;

- дата или момент вступления государственной гарантии в силу;

- срок действия государственной гарантии;

- срок предъявления требований по государственной гарантии;

- срок исполнения государственной гарантии;

- дата фактически выданной государственной гарантии;

- сумма фактически привлеченного кредита под выданную государственную гарантию;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по государственной гарантии:

а) дата погашения основного долга;

б) сумма погашенного основного долга;

в) плательщик основного долга;

г) дата погашения процентов;

д) сумма погашенных процентов;

е) плательщик процентов;

ж) иные сведения, раскрывающие условия государственной гарантии;

- объем долга по государственной гарантии, всего;

- в т.ч. просроченная задолженность;

- сведения о возврате средств в порядке регресса:

а) дата возмещения;

б) сумма возмещения;

- сумма предъявленных требований:

а) сумма долга (основной долг, проценты);

б) сумма процентов за пользование чужими средствами;

- определение арбитражного суда:

а) по основному долгу;

б) по процентам за пользование чужими средствами.

2.3. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.4. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде.

III. Порядок регистрации долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств Московской области осуществляется путем внесения соответствующих записей в Долговую книгу и присвоения регистрационного номера долговому обязательству.

Регистрационный номер состоит из пяти знаков:

ХNNNГ

Х - вид долгового обязательства:

1 - государственные ценные бумаги Московской области,

2 - кредиты, привлеченные от имени Московской области как заемщика от кредитных организаций,

3 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

4 - государственные гарантии Московской области;

NNN - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

Г - последняя цифра года, в котором возникло долговое обязательство.

IV. Порядок хранения Долговой книги

4.1. Информация, содержащаяся в электронных файлах Долговой книги, хранится в интегрированной базе данных Министерства финансов Московской области.

4.2. Информация о долговых обязательствах Московской области ежемесячно выводится на бумажном носителе в форме выписки из Долговой книги, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

4.3. По окончании финансового года Долговая книга выводится на бумажный носитель в разрезе долговых обязательств, подписывается начальником Управления государственного долга, целевых программ и проектов, первым заместителем министра финансов Правительства Московской области, координирующим деятельность Управления государственного долга, целевых программ и проектов, брошюруется и скрепляется гербовой печатью Министерства финансов Московской области.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

4.5. Информация, содержащая сведения о долговых обязательствах Московской области, подлежит хранению в течение 10 лет.

V. Предоставление информации о состоянии и изменении государственного долга

5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

5.2. Информация о долговых обязательствах Московской области, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче Министерству финансов Российской Федерации в объеме, порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

5.3. Сводная информация о долговых обязательствах Московской области ежемесячно размещается на сайте Министерства финансов Московской области по форме Приложения N 1 к настоящему Порядку.

5.4. Информация о долговых обязательствах Московской области, отраженная в Долговой книге, предоставляется в Московскую областную Думу, в Правительство Московской области, органам исполнительной власти Московской области по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в запросе.

5.5. Информация о долговых обязательствах Московской области, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством.

5.6. Кредиторы Московской области и получатели государственных гарантий Московской области в случаях, предусмотренных государственным контрактом, договором (соглашением), имеют право получить:

- информацию о регистрации долгового обязательства по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку в части, их касающейся,

- информацию, содержащуюся в Долговой книге по форме Приложения N 3 к настоящему Порядку в части иных долговых обязательств.

5.7. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором (соглашением), по форме Приложения N 3 к настоящему Порядку на основании письменного запроса.

Приложение N 1
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Московской области

                            Сводная информация

               о долговых обязательствах Московской области

               по состоянию на _________________ 20_____ г.

                                                              (млн. руб.)

Долговые обязательства	Объем долга по обязательству на 01.01.20____	Объем долга по обязательству на 01.___.20____
Государственные ценные бумаги Московской области
Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
Государственные гарантии Московской области
Всего государственный долг Московской области

Курсы валют на ___________ 20___ г.                        Приложение N 2

USD                                     к Порядку ведения Государственной

                                        долговой книги Московской области

                                 Выписка

                   из Долговой книги Московской области

                   по состоянию на ____________ 20__ г.

N п/п	Наименование эмитента/кредитора/бенефициара	Основание возникновения обязательства, номер, дата документа	Валюта обязательства	Объем обязательства по договору (руб.)		Объем долга по обязательству (руб.)		Дата погашения обязательства
	Государственные ценные бумаги Московской области
_
	Итого:
	Кредиты:
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
_
	Итого:
	Кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
_
	Итого:
	Итого по кредитам:
	Государственные гарантии Московской области			сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств	сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств
_
	Итого:
	Объем государственного долга Московской области:
	Верхний предел государственного внутреннего долга Московской области по состояния на 01.01.20___

Первый заместитель министра финансов

Правительства Московской области,

координирующий деятельность

Управления государственного долга,

целевых программ и проектов          ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи

Начальник Управления государственного

долга, целевых программ и проектов   ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи

Приложение N 3
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Московской области

                                 Выписка

                   из Долговой книги Московской области

                   по состоянию на ____________ 20__ г.

N п/п	Долговые обязательства	Дата фактического возникновения обязательства	Дата погашения обязательства по договору	Валюта обязательства	Текущий объем основного долга (руб.)
	Государственные ценные бумаги Московской области
_
	Итого
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
_
	Итого
	Кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
_
	Итого
	Государственные гарантии Московской области
_
	Итого
	Всего государственный долг Московской области

Первый заместитель министра финансов

Правительства Московской области,

координирующий деятельность

Управления государственного долга,

целевых программ и проектов          ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи

Начальник Управления государственного

долга, целевых программ и проектов   ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи