Распоряжение Министерства финансов Московской области от 24 августа 2010 г. N 58 "О порядке ведения Государственной долговой книги Московской области"

С изменениями и дополнениями от:

20 июня 2017 г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 в преамбулу внесены изменения

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 7 Закона Московской области N 159/2008-ОЗ "О долге Московской области", на основании Положения о Министерстве экономики и финансов Московской области, утвержденного постановлением Правительства Московской области от 17.01.2017 N 19/2:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Московской области.

2. Управлению государственного долга, целевых программ и проектов осуществлять ведение Государственной долговой книги Московской области.

3. Управлению государственного долга, целевых программ и проектов совместно с Управлением бюджетного учета и отчетности производить ежемесячную сверку данных о долговых обязательствах Московской области, отраженных в Государственной долговой книге Московской области, с данными "Справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" (форма по ОКУД 0503387) соответствующего муниципального образования Московской области.

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 пункт 4 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя министра экономики и финансов Московской области Абдулхалимова М.С.

Министр финансов Правительства Московской области

Т.М. Крикунова

Порядок
ведения Государственной долговой книги Московской области
(утв. распоряжением Министерства финансов Московской области
от 24 августа 2010 г. N 58)

С изменениями и дополнениями от:

20 июня 2017 г.

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 7 Закона Московской области N 159/2008-ОЗ "О долге Московской области" с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Московской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Московской области и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств Московской области и порядок хранения Долговой книги.

I. Общие положения

1.1. В Долговую книгу вносятся сведения о долговых обязательствах Московской области по видам этих обязательств:

- государственные ценные бумаги Московской области;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- государственные гарантии Московской области.

1.2. Управление государственного долга, целевых программ и проектов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

II. Состав Долговой книги

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- государственные ценные бумаги Московской области;

- кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- государственные гарантии Московской области.

2.2. По каждому долговому обязательству Московской области обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства по государственным ценным бумагам Московской области (далее - ценные бумаги):

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- основание для осуществления эмиссии ценных бумаг:

- валюта обязательства;

- номинальная стоимость ценной бумаги;

- количество ценных бумаг, которые предполагается разместить;

- объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) в денежном выражении;

- дата начала размещения выпуска ценных бумаг;

- дата окончательного погашения выпуска ценных бумаг;

- условия погашения выпуска ценных бумаг:

а) процентная ставка по амортизационным выплатам;

б) сумма амортизационной выплаты;

в) дата осуществления амортизационной выплаты;

- ставка купонного дохода по ценным бумагам;

- размер купонного дохода на одну ценную бумагу;

- дата выплаты купонного дохода;

- сумма купонного дохода;

- ограничения на владельцев ценных бумаг;

- наименование генерального агента (агента);

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- технический андеррайтер;

- размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в денежном выражении:

а) дата размещения ценных бумаг;

б) количество размещенных ценных бумаг;

в) сумма размещенных ценных бумаг (по номиналу);

г) сумма дисконта при размещении ценных бумаг;

- поступления в бюджет от размещения ценных бумаг;

- сведения о выкупе выпуска ценных бумаг:

а) дата выкупа ценных бумаг;

б) количество выкупленных ценных бумаг;

в) сумма выкупа ценных бумаг;

г) сумма дисконта при выкупе ценных бумаг;

- сведения о погашении выпуска ценных бумаг:

а) дата фактического погашения выпуска ценных бумаг;

б) сумма погашения выпуска ценных бумаг;

в) дата выплаты дисконта при погашении выпуска ценных бумаг;

г) сумма дисконта при погашении выпуска ценных бумаг;

- сведения о реструктуризации выпуска ценных бумаг;

- сведения об уплате купонного дохода по ценным бумагам:

а) дата фактической выплаты купонного дохода;

б) сумма выплаты купонного дохода;

- иные сведения, раскрывающие условия обращения выпуска ценных бумаг:

а) общая сумма погашения выпуска ценных бумаг;

б) объем долга по ценным бумагам, всего;

в) информация о просроченной задолженности;

г) общая сумма выплаченного купонного дохода;

д) остаток выплаты по купонному доходу.

2.2.2. Для долгового обязательства по кредитам, полученным Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- вид долгового обязательства;

- номер договора (соглашения);

- дата заключения договора (соглашения);

- основание для заключения договора (соглашения):

а) вид нормативного правового акта;

б) номер нормативного правового акта;

в) дата нормативного правового акта;

г) статья;

- цель получения кредита;

- наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- дата получения кредита;

- дата погашения кредита;

- объем полученного (предоставленного) кредита;

- процентная ставка по кредиту;

- периодичность выплаты процентов;

- дата выплаты процентных платежей;

- сведения о получении кредита:

а) дата фактического получения кредита;

б) сумма кредита;

- сведения о процентных платежах по кредиту:

а) дата фактической выплаты процентов;

б) сумма процентов;

- сведения об изменениях условий договора (соглашения) о предоставлении кредита:

а) вид долгового обязательства;

б) номер договора (соглашения);

в) дата заключения договора (соглашения);

г) сумма кредита;

д) процентная ставка;

е) дата погашения кредита;

- сведения о погашении кредита:

а) дата фактического погашения кредита;

б) сумма;

- иные сведения, раскрывающие условия договора (соглашения) о предоставлении кредита;

- объем долга по кредиту, всего;

- информация о просроченной задолженности.

2.2.3. Для долгового обязательства по государственным гарантиям Московской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- основание для предоставления государственной гарантии:

1) нормативный правовой акт:

а) вид нормативного правового акта;

б) номер нормативного правового акта;

в) дата нормативного правового акта;

2) договор о предоставлении государственной гарантии:

а) номер договора;

б) дата договора;

- государственная гарантия:

а) номер государственной гарантии;

б) дата государственной гарантии;

- кредитный договор, в обеспечение которого выдана государственная гарантия:

а) номер договора;

б) дата договора;

- наименование бенефициара;

- наименование принципала;

- объем обязательств по государственной гарантии и предельная сумма государственной гарантии:

а) основной долг;

б) начисленные проценты;

в) процентная ставка;

- валюта обязательства;

- вид ответственности гаранта по обеспеченному им обязательству принципала;

- наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

- форма обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии;

- дата или момент вступления государственной гарантии в силу;

- срок действия государственной гарантии;

- срок предъявления требований по государственной гарантии;

- срок исполнения государственной гарантии;

- дата фактически выданной государственной гарантии;

- сумма фактически привлеченного кредита под выданную государственную гарантию;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по государственной гарантии:

а) дата погашения основного долга;

б) сумма погашенного основного долга;

в) плательщик основного долга;

г) дата погашения процентов;

д) сумма погашенных процентов;

е) плательщик процентов;

ж) иные сведения, раскрывающие условия государственной гарантии;

- объем долга по государственной гарантии, всего;

- в т.ч. просроченная задолженность;

- сведения о возврате средств в порядке регресса:

а) дата возмещения;

б) сумма возмещения;

- сумма предъявленных требований:

а) сумма долга (основной долг, проценты);

б) сумма процентов за пользование чужими средствами;

- определение арбитражного суда:

а) по основному долгу;

б) по процентам за пользование чужими средствами.

2.3. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.4. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде.

III. Порядок регистрации долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств Московской области осуществляется путем внесения соответствующих записей в Долговую книгу и присвоения регистрационного номера долговому обязательству.

Регистрационный номер состоит из пяти знаков:

ХNNNГ

Х - вид долгового обязательства:

1 - государственные ценные бумаги Московской области,

2 - кредиты, привлеченные от имени Московской области как заемщика от кредитных организаций,

3 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

4 - государственные гарантии Московской области;

NNN - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

Г - последняя цифра года, в котором возникло долговое обязательство.

IV. Порядок хранения Долговой книги

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 в пункт 4.1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Информация, содержащаяся в электронных файлах Долговой книги, хранится в интегрированной базе данных Министерства экономики и финансов Московской области.

4.2. Информация о долговых обязательствах Московской области ежемесячно выводится на бумажном носителе в форме выписки из Долговой книги, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 в пункт 4.3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. По окончании финансового года Долговая книга выводится на бумажный носитель в разрезе долговых обязательств, подписывается начальником Управления государственного долга, целевых программ и проектов, первым заместителем министра экономики и финансов Московской области, координирующим деятельность Управления государственного долга, целевых программ и проектов, брошюруется и скрепляется гербовой печатью Министерства экономики и финансов Московской области.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

4.5. Информация, содержащая сведения о долговых обязательствах Московской области, подлежит хранению в течение 10 лет.

V. Предоставление информации о состоянии и изменении государственного долга

5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

5.2. Информация о долговых обязательствах Московской области, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче Министерству финансов Российской Федерации в объеме, порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 в пункт 5.3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.3. Сводная информация о долговых обязательствах Московской области ежемесячно размещается на портале "Открытый бюджет Московской области" государственной информационной системы "Региональный электронный бюджет Московской области" по форме Приложения N 1 к настоящему Порядку.

5.4. Информация о долговых обязательствах Московской области, отраженная в Долговой книге, предоставляется в Московскую областную Думу, в Правительство Московской области, органам исполнительной власти Московской области по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в запросе.

5.5. Информация о долговых обязательствах Московской области, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством.

5.6. Кредиторы Московской области и получатели государственных гарантий Московской области в случаях, предусмотренных государственным контрактом, договором (соглашением), имеют право получить:

- информацию о регистрации долгового обязательства по форме Приложения N 2 к настоящему Порядку в части, их касающейся,

- информацию, содержащуюся в Долговой книге по форме Приложения N 3 к настоящему Порядку в части иных долговых обязательств.

5.7. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором (соглашением), по форме Приложения N 3 к настоящему Порядку на основании письменного запроса.

Приложение N 1
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Московской области

                            Сводная информация

               о долговых обязательствах Московской области

               по состоянию на _________________ 20_____ г.

                                                              (млн. руб.)

Долговые обязательства	Объем долга по обязательству на 01.01.20____	Объем долга по обязательству на 01.___.20____
Государственные ценные бумаги Московской области
Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
Государственные гарантии Московской области
Всего государственный долг Московской области

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 в приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Курсы валют на ___________ 20___ г.                        Приложение N 2

USD                                     к Порядку ведения Государственной

                                        долговой книги Московской области

                                       (с изменениями от 20 июня 2017 г.)

                                 Выписка

                   из Долговой книги Московской области

                   по состоянию на ____________ 20__ г.

N п/п	Наименование эмитента/кредитора/бенефициара	Основание возникновения обязательства, номер, дата документа	Валюта обязательства	Объем обязательства по договору (руб.)		Объем долга по обязательству (руб.)		Дата погашения обязательства
	Государственные ценные бумаги Московской области
_
	Итого:
	Кредиты:
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
_
	Итого:
	Кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
_
	Итого:
	Итого по кредитам:
	Государственные гарантии Московской области			сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств	сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств
_
	Итого:
	Объем государственного долга Московской области:
	Верхний предел государственного внутреннего долга Московской области по состояния на 01.01.20___

Заместитель министра экономики

и финансов Московской области,

координирующий деятельность

Управления государственного долга,

целевых программ и проектов          ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи

Начальник Управления государственного

долга, целевых программ и проектов   ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи

Информация об изменениях:

Распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 20 июня 2017 г. N 23РВ-109 в приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 3
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Московской области
(с изменениями от 20 июня 2017 г.)

                                 Выписка

                   из Долговой книги Московской области

                   по состоянию на ____________ 20__ г.

N п/п	Долговые обязательства	Дата фактического возникновения обязательства	Дата погашения обязательства по договору	Валюта обязательства	Текущий объем основного долга (руб.)
	Государственные ценные бумаги Московской области
_
	Итого
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Московской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
_
	Итого
	Кредиты, полученные Московской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
_
	Итого
	Государственные гарантии Московской области
_
	Итого
	Всего государственный долг Московской области

Заместитель министра экономики

и финансов Московской области,

координирующий деятельность

Управления государственного долга,

целевых программ и проектов          ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи

Начальник Управления государственного

долга, целевых программ и проектов   ______________ (___________________)

                                                     расшифровка подписи