Распоряжение Министерства финансов Московской области от 13 ноября 2013 г. N 63 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году"

С изменениями и дополнениями от:

20 октября 2014 г., 23 июня 2015 г., 25 марта 2016 г., 12 января, 27 декабря 2017 г., 20 августа, 18 декабря 2020 г., 25 августа 2021 г.

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году.

2. Признать утратившими силу:

распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";

распоряжение Министерства финансов Московской области от 01.04.2009 N 23 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";

распоряжение Министерства финансов Московской области от 04.12.2009 N 80 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";

распоряжение Министерства финансов Московской области от 22.12.2010 N 92 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году";

распоряжение Министерства финансов Московской области от 28.01.2013 N 1 "О внесении изменений в распоряжение Министерства финансов Московской области от 26.05.2008 N 56 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году".

3. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента его подписания и распространяется на правоотношения, возникающие в связи с исполнением бюджета Московской области, начиная с бюджета Московской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 19 декабря 2020 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 18 декабря 2020 г. N 24РВ-177

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 23 октября 2020 г.

См. предыдущую редакцию

4. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на первого заместителя министра экономики и финансов Московской области Волкову В.А.

Министр финансов Московской области

Т.М. Крикунова

Информация об изменениях:

Порядок изменен с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Утвержден
распоряжением Министерства
финансов Московской области
от 13.11.2013 N 63
(в редакции распоряжения
Министерства экономики и финансов
Московской области
от 25.08.2021 N 24РВ-100)

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году

С изменениями и дополнениями от:

20 октября 2014 г., 23 июня 2015 г., 25 марта 2016 г., 12 января, 27 декабря 2017 г., 20 августа, 18 декабря 2020 г., 25 августа 2021 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Московской области, главными распорядителями средств бюджета Московской области, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Московской области (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - сведения).

2. Кассовый план включает:

1) кассовый план исполнения бюджета Московской области на текущий финансовый год;

2) кассовый план исполнения бюджета Московской области на текущий месяц.

3. Ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Министерство экономики и финансов Московской области (далее - Министерство) сведений несут участники процесса прогнозирования.

Ответственным за составление и ведение кассового плана является Управление исполнения бюджета и проведения операций организаций Министерства (далее - Управление исполнения бюджета).

4. Составление и ведение кассового плана осуществляется Управлением исполнения бюджета в государственной информационной системе "Региональный электронный бюджет Московской области" (далее - ГИС РЭБ Московской области) с применением методов экспертной оценки и экстраполяции на основании сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в соответствии с разделами III - V настоящего Порядка, с учетом информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, показателях сводной бюджетной росписи бюджета Московской области и кассовом исполнении бюджета Московской области.

5. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами между Управлением исполнения бюджета и участниками процесса прогнозирования осуществляется в электронном виде путем заполнения экранных форм в ГИС РЭБ Московской области с применением квалифицированных электронных подписей руководителей (уполномоченных лиц).

При отсутствии технической возможности информационного обмена в ГИС РЭБ Московской области обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.

6. Управление исполнения бюджета осуществляет проверку сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным разделами III - V настоящего Порядка.

В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования сведений требованиям к их формированию, установленным разделами III - V настоящего Порядка, Управление исполнения бюджета в течение рабочего дня представления сведений отклоняет их с указанием перечня выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее рабочего дня, следующего за днем отклонения сведений, повторно представляет их в Управление исполнения бюджета.

7. Порядок взаимодействия Управления исполнения бюджета и Государственного казенного учреждения Московской области "Финансово аналитический центр" при обеспечении составления и ведения кассового плана устанавливается приказом министра экономики и финансов Московской области.

II. Показатели кассового плана

8. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

9. При организации исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году кассовый план составляется в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета Московской области, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

В кассовом плане отражается остаток средств на едином счете бюджета Московской области на начало периода, прогноз поступлений в бюджет Московской области, прогноз перечислений из бюджета Московской области, управление остатками средств на едином счете бюджета Московской области, остаток средств на едином счете бюджета Московской области на конец периода.

10. Прогноз поступлений в бюджет Московской области включает показатели кассового плана по доходам бюджета Московской области и показатели кассового плана по поступлениям источников финансирования дефицита бюджета Московской области.

Прогноз перечислений из бюджета Московской области включает показатели кассового плана по расходам бюджета Московской области и показатели кассового плана по перечислениям источников финансирования дефицита бюджета Московской области.

11. Показатели кассового плана по доходам бюджета Московской области формируются Управлением исполнения бюджета в разрезе видов доходов бюджета Московской области по группам доходов:

1) налоговые и неналоговые доходы;

2) безвозмездные поступления.

Показатели кассового плана по расходам бюджета Московской области формируются Управлением исполнения бюджета в разрезе главных распорядителей средств бюджета Московской области.

Показатели кассового плана по поступлениям и перечислениям источников финансирования дефицита бюджета Московской области формируются Управлением исполнения бюджета в разрезе видов поступлений и перечислений по внутренним источникам финансирования дефицита бюджета Московской области.

12. В кассовом плане указываются показатели объема средств бюджета Московской области, используемых в целях осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, в том числе:

1) размещения средств с единого счета бюджета Московской области на банковских депозитах и их возврат в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) привлечения на единый счет бюджета Московской области остатков средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Московской области, казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области и казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, открытых Министерству в Управлении Федерального казначейства по Московской области, и возврата привлеченных средств в соответствии с Порядком привлечения Министерством экономики и финансов Московской области остатков средств на единый счет бюджета Московской области и возврата привлеченных средств, утвержденным Правительством Московской области.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по доходам бюджета Московской области

13. Показатели кассового плана по доходам бюджета Московской области формируются (уточняются) Управлением исполнения бюджета на основании:

1) закона Московской области о бюджете Московской области на текущий финансовый год и на плановый период (далее - Закон);

2) закона Московской области о внесении изменений в Закон;

3) прогнозов (изменений в прогнозы) поступлений по доходам бюджета Московской области на год, представляемых в разрезе видов доходов бюджета Московской области по группам доходов с помесячной детализацией в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящего Порядка;

4) прогнозов поступлений по доходам бюджета Московской области на месяц, представляемых в разрезе видов доходов бюджета Московской области по группам доходов с детализацией по рабочим дням в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка;

5) сведений о внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Московской области на сумму средств, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджету Московской области в форме межбюджетных трансфертов.

14. В целях составления кассового плана на очередной финансовый год:

1) Управление прогнозирования и мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов Министерства (далее - Управление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов) формирует прогноз поступлений по налоговым и неналоговым доходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

2) главные администраторы доходов бюджета Московской области в части безвозмездных поступлений (далее - главные администраторы безвозмездных поступлений), структурные подразделения Министерства, обеспечивающие реализацию в Министерстве функций и полномочий администратора безвозмездных поступлений в соответствии с Порядком осуществления Министерством экономики и финансов Московской области бюджетных полномочий администратора доходов бюджета Московской области, утвержденным Министерством (далее - структурные подразделения), формируют прогнозы безвозмездных поступлений бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Главные администраторы безвозмездных поступлений, структурные подразделения при формировании прогнозов безвозмездных поступлений бюджета Московской области на год в соответствии с подпунктом 2 настоящего пункта дополнительно указывают в них показатели по доходам от возврата (по возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации межбюджетных трансфертов прошлых лет.

Формирование показателей по доходам от возврата (по возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации межбюджетных трансфертов прошлых лет осуществляется главными администраторами безвозмездных поступлений, структурными подразделениями с учетом информации, отраженной в выписках из лицевых счетов главных администраторов доходов бюджета Московской области.

Прогнозы поступлений по доходам бюджета Московской области на год представляются Управлением прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, главными администраторами безвозмездных поступлений, структурными подразделениями в Управление исполнения бюджета не позднее десятого рабочего дня декабря текущего финансового года.

15. В целях ведения кассового плана на год в ходе исполнения бюджета Московской области Управление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, главные администраторы безвозмездных поступлений, структурные подразделения формируют по состоянию на первое число текущего месяца изменения в прогнозы поступлений по доходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в соответствии с информацией о кассовом исполнении бюджета Московской области по доходам и представляют их в Управление исполнения бюджета ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

В случае непредставления (несвоевременного представления) Управлением прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, главными администраторами безвозмездных поступлений, структурными подразделениями сведений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, Управление исполнения бюджета формирует по соответствующему участнику процесса прогнозирования показатели прогноза поступлений по доходам бюджета Московской области на год по состоянию на первое число текущего месяца в соответствии с информацией о кассовом исполнении бюджета Московской области по доходам, учитывает положительную разницу между ранее представленными участником процесса прогнозирования показателями прогноза поступлений по доходам бюджета Московской области и фактическими поступлениями по доходам бюджета Московской области в составе показателей прогноза поступлений по доходам бюджета Московской области на декабрь текущего финансового года.

16. В целях составления кассового плана на месяц Управление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, главные администраторы безвозмездных поступлений, структурные подразделения формируют прогнозы поступлений по доходам бюджета Московской области на месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и представляют их в Управление исполнения бюджета:

1) на январь очередного финансового года - не позднее десятого рабочего дня декабря текущего финансового года;

2) на февраль - декабрь текущего финансового года по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план на месяц.

17. Показатели прогноза поступлений по доходам бюджета Московской области на месяц должны соответствовать показателям прогноза поступлений по доходам бюджета Московской области на год по соответствующему месяцу, в том числе с учетом внесенных в него изменений в ходе исполнения бюджета Московской области по доходам.

18. В случае отклонения показателей кассового исполнения бюджета Московской области по доходам от соответствующих прогнозных показателей поступлений по налоговым и неналоговым доходам бюджета Московской области и безвозмездных поступлений бюджета Московской области на величину более чем 10 процентов Управление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, соответствующий главный администратор безвозмездных поступлений, структурное подразделение представляет в Управление исполнения бюджета пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее десятого рабочего дня текущего месяца.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по расходам бюджета Московской области

19. Показатели кассового плана по расходам бюджета Московской области формируются (уточняются) Управлением исполнения бюджета на основании:

1) показателей сводной бюджетной росписи бюджета Московской области по расходам;

2) прогнозов (изменений в прогнозы) перечислений по расходам бюджета Московской области на год, представляемых в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией в соответствии с пунктами 20 и 21 настоящего Порядка;

3) прогнозов перечислений по расходам бюджета Московской области на месяц, представляемых в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням в соответствии с пунктом 22 настоящего Порядка.

20. В целях составления кассового плана на очередной финансовый год главные распорядители средств бюджета Московской области (далее - главные распорядители) формируют прогнозы перечислений по расходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку и представляют их в Управление исполнения бюджета не позднее десятого рабочего дня декабря текущего финансового года.

21. В целях ведения кассового плана на год в ходе исполнения бюджета Московской области главные распорядители формируют по состоянию на первое число текущего месяца изменения в прогнозы перечислений по расходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в соответствии с информацией о кассовом исполнении бюджета Московской области по расходам и представляют их в Управление исполнения бюджета ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

В случае непредставления (несвоевременного представления) главными распорядителями сведений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, Управление исполнения бюджета формирует по соответствующему главному распорядителю показатели прогноза перечислений по расходам бюджета Московской области на год по состоянию на первое число текущего месяца в соответствии с информацией о кассовом исполнении бюджета Московской области по расходам, учитывает положительную разницу между ранее представленными главным распорядителем показателями прогноза перечислений по расходам бюджета Московской области и фактическими перечислениями по расходам бюджета Московской области в составе показателей прогноза перечислений по расходам бюджета Московской области на декабрь текущего финансового года.

22. В случае внесения изменений в утвержденные показатели сводной бюджетной росписи бюджета Московской области по расходам главные распорядители формируют изменения в прогнозы перечислений по расходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку на основании уведомлений об изменении бюджетных ассигнований по расходам бюджета Московской области и представляют их в Управление исполнения бюджета в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений в утвержденные показатели сводной бюджетной росписи бюджета Московской области по расходам, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором были внесены указанные изменения.

23. В целях составления кассового плана на месяц главные распорядители формируют прогнозы перечислений по расходам бюджета Московской области на месяц по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку и представляют их в Управление исполнения бюджета:

1) на январь очередного финансового года - не позднее десятого рабочего дня декабря текущего финансового года;

2) на февраль - декабрь текущего финансового года по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план на месяц.

24. Показатели прогноза перечислений по расходам бюджета Московской области на месяц должны соответствовать показателям прогноза перечислений по расходам бюджета Московской области на год по соответствующему месяцу, в том числе с учетом внесенных в него изменений в ходе исполнения бюджета Московской области по расходам.

25. По Министерству как главному распорядителю формирование и представление в Управление исполнения бюджета прогнозов (изменений в прогнозы) перечислений по расходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку и прогнозов перечислений по расходам бюджета Московской области на месяц по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку осуществляют структурные подразделения Министерства, обеспечивающие реализацию в Министерстве функций и полномочий главного распорядителя, в соответствии с пунктами 20 - 24 настоящего Порядка.

26. В случае отклонения показателей кассового исполнения бюджета Московской области по расходам от соответствующих прогнозных показателей перечислений по расходам бюджета Московской области на величину более чем 10 процентов соответствующий главный распорядитель, структурное подразделение Министерства, обеспечивающее реализацию в Министерстве функций и полномочий главного распорядителя, представляет в Управление исполнения бюджета пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку не позднее десятого рабочего дня текущего месяца.

V. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области

27. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области формируются (уточняются) Управлением исполнения бюджета на основании:

1) показателей сводной бюджетной росписи бюджета Московской области по источникам финансирования дефицита бюджета;

2) прогнозов (изменений в прогнозы) поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на год, представляемых в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с помесячной детализацией в соответствии с пунктами 28 и 29 настоящего Порядка;

3) прогнозов поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на месяц, представляемых в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с детализацией по рабочим дням в соответствии с пунктом 30 настоящего Порядка.

28. В целях составления кассового плана на очередной финансовый год главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Московской области формируют прогнозы поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и представляют их в Управление исполнения бюджета не позднее десятого рабочего дня декабря текущего финансового года.

29. В целях ведения кассового плана на год в ходе исполнения бюджета Московской области главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Московской области формируют изменения в прогнозы поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку в соответствии с информацией о кассовом исполнении бюджета Московской области по источникам финансирования дефицита бюджета и представляют их в Управление исполнения бюджета ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

30. В целях составления кассового плана на месяц главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Московской области формируют прогнозы поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на месяц по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку и представляют их в Управление исполнения бюджета:

1) на январь очередного финансового года - не позднее десятого рабочего дня декабря текущего финансового года;

2) на февраль - декабрь текущего финансового года по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее второго рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план на месяц.

31. Показатели прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на месяц должны соответствовать показателям прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на год по соответствующему месяцу, в том числе с учетом внесенных в него изменений в ходе исполнения бюджета Московской области по источникам финансирования дефицита бюджета.

32. По Министерству как главному администратору источников финансирования дефицита бюджета Московской области формирование и представление в Управление исполнения бюджета прогнозов (изменений в прогнозы) поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и прогнозов поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на месяц по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку осуществляют структурные подразделения Министерства, обеспечивающие реализацию в Министерстве функций и полномочий главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Московской области, в соответствии с пунктами 33 - 34 настоящего Порядка.

33. Управление межбюджетных отношений Министерства, обеспечивающее реализацию в Министерстве функций и полномочий главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Московской области по предоставлению бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета Московской области и их возврату, осуществляет формирование и представление в Управление исполнения бюджета прогноза (изменений в прогноз) поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и прогнозов поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на месяц по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в соответствии с пунктами 28 - 31 настоящего Порядка.

34. Управление государственного долга Министерства, обеспечивающее реализацию в Министерстве функций и полномочий главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Московской области по осуществлению государственных заимствований, предоставлению государственных гарантий Московской области и их исполнению (далее - Управление государственного долга), осуществляет формирование и представление в Управление исполнения бюджета:

1) прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на очередной финансовый год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку в соответствии с пунктами 37 и 38 настоящего Порядка;

2) прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на январь очередного финансового года по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку одновременно с прогнозом поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на очередной финансовый год, указанным в подпункте 1 настоящего пункта;

3) изменений в прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий финансовый год по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и прогнозы поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на февраль - декабрь текущего финансового года по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в соответствии с пунктами 29 и 30 настоящего Порядка.

35. В случае отклонения показателей кассового исполнения бюджета Московской области по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области от соответствующих прогнозных показателей поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на величину более чем 10 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Московской области, структурное подразделение Министерства, обеспечивающее реализацию в Министерстве функций и полномочий главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Московской области, представляет в Управление исполнения бюджета пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку не позднее десятого рабочего дня текущего месяца.

VI. Порядок составления и ведения кассового плана

36. Кассовый план на год составляется Управлением исполнения бюджета по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

37. В целях составления кассового плана на очередной финансовый год Управление исполнения бюджета формирует проект кассового плана на очередной финансовый год с помесячной детализацией без учета показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области в части осуществления государственных заимствований, предоставления государственных гарантий Московской области и их исполнения и направляет его на рассмотрение в Управление государственного долга не позднее двенадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.

38. Управление государственного долга на основании полученного в соответствии с пунктом 37 настоящего Порядка проекта кассового плана на очередной финансовый год с помесячной детализацией формирует прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на очередной финансовый год и представляет его в Управление исполнения бюджета не позднее тринадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.

39. Управление исполнения бюджета на основании полученного в соответствии с пунктом 38 настоящего Порядка прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на очередной финансовый год формирует проект кассового плана на очередной финансовый год с помесячной детализацией и направляет его на утверждение первому заместителю министра экономики и финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета, на бумажном носителе.

Кассовый план на очередной финансовый год утверждается первым заместителем министра экономики и финансов Московской области, координирующим и контролирующим деятельность Управления исполнения бюджета, не позднее четырнадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.

40. После утверждения кассового плана на очередной финансовый год Управление исполнения бюджета формирует:

1) выписки из кассового плана по расходам бюджета Московской области на очередной финансовый год по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку с помесячной детализацией и доводит их в течение одного рабочего дня до главных распорядителей;

2) сведения, необходимые Федеральному казначейству для составления и ведения прогноза движения средств на едином казначейском счете на очередной финансовый год, и направляет их в Федеральное казначейство по форме и в сроки, установленные Порядком прогнозирования движения средств на едином казначейском счете, утвержденным Федеральным казначейством (далее - Порядок прогнозирования движения средств на едином казначейском счете).

41. Кассовый план на месяц составляется Управлением исполнения бюджета по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

42. Управление исполнения бюджета формирует проект кассового плана на месяц с детализацией по рабочим дням и проводит проверку сбалансированности ежедневных показателей кассового плана и расчет остатков средств на едином счете бюджета Московской области.

Итоговые показатели кассового плана на месяц должны соответствовать показателям кассового плана на год по соответствующему месяцу, в том числе с учетом внесенных в него изменений в ходе исполнения бюджета Московской области.

43. При сбалансированности ежедневных показателей поступлений в бюджета Московской области и перечислений из бюджета Московской области с учетом остатков средств на начало прогнозируемого месяца кассовый план на месяц направляется на подписание первому заместителю министра экономики и финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета, начальнику Управления исполнения бюджета.

На январь очередного финансового года кассовый план на месяц составляется не позднее четырнадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.

На февраль - декабрь текущего финансового года кассовый план на месяц составляется по состоянию на первое число текущего месяца не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план на месяц.

44. После утверждения кассового плана на месяц Управление исполнения бюджета формирует сведения, необходимые Федеральному казначейству для составления и ведения прогноза движения средств на едином казначейском счете на месяц, и направляет их в Федеральное казначейство по форме и в сроки, установленные Порядком прогнозирования движения средств на едином казначейском счете.

45. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на год.

46. Управление исполнения бюджета осуществляет внесение изменений в показатели кассового плана на год на основании уточненных сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в соответствии с разделами III - V настоящего Порядка, и информации, полученной в ходе исполнения бюджета Московской области.

Управление исполнения бюджета формирует проект уточненного кассового плана на год по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку и направляет его на утверждение первому заместителю министра экономики и финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета, на бумажном носителе.

47. Кассовый план на год уточняется ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца по состоянию на первое число текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

48. После утверждения уточненного кассового плана на год Управление исполнения бюджета формирует:

1) уточненные выписки из кассового плана по расходам бюджета Московской области на год по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку с помесячной детализацией и доводит их в течение одного рабочего дня до главных распорядителей;

2) уточненные сведения, необходимые Федеральному казначейству для ведения прогноза движения средств на едином казначейском счете на год, и направляет их в Федеральное казначейство по форме и в сроки, установленные Порядком прогнозирования движения средств на едином казначейском счете.

49. При прогнозируемых суммах временно свободных средств бюджета Московской области Управление исполнения бюджета на основании показателей кассового плана и информации о кассовом исполнении бюджета Московской области формирует информацию о прогнозируемых суммах свободных остатков средств бюджета Московской области на соответствующую дату и представляет ее в Управление государственного долга как структурное подразделение Министерства, ответственное за осуществление размещения средств бюджета Московской области на банковских депозитах, на заседание Комиссии Министерства экономики и финансов Московской области по управлению ликвидностью единого счета бюджета Московской области, положение и состав которой устанавливается приказом министра экономики и финансов Московской области.

50. В случае поступления в бюджет Московской области денежных средств в объеме, превышающем показатели кассового плана по доходам, и (или) недостаточности запланированных на соответствующий месяц текущего финансового года средств для осуществления перечислений по расходам бюджета Московской области, показатели кассового плана на текущий месяц могут быть увеличены в соответствии с решением первого заместителя министра экономики и финансов Московской области (уполномоченного лица), координирующего и контролирующего деятельность Управления исполнения бюджета, с последующим внесением изменений в показатели кассового плана на год в части уменьшения показателей кассового плана последующих месяцев текущего финансового года.

Изменения в показатели кассового плана на год в части уменьшения показателей кассового плана последующих месяцев текущего финансового года вносятся Управлением исполнения бюджета на основании изменений в прогнозы поступлений по доходам бюджета Московской области и изменений в прогнозы перечислений по расходам бюджета Московской области, представляемых соответствующими участниками процесса прогнозирования в соответствии с пунктами 15 и 21 настоящего Порядка.

51. В целях осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области в соответствии с решениями, принятыми Комиссией Министерства экономики и финансов Московской области по управлению ликвидностью единого счета бюджета Московской области, или в случае выявления при ведении кассового плана временных кассовых разрывов в течение текущего финансового года и недостаточности переходящих остатков на едином счете бюджета Московской области для обеспечения перечислений из бюджета Московской области Управление исполнения бюджета обеспечивает:

1) привлечение на единый счет бюджета Московской области остатков средств с казначейских счетов, указанных в подпункте 2 пункта 12 настоящего Порядка;

2) согласование с главными распорядителями и (или) главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Московской области изменений в показатели кассового плана в части сроков и объемов осуществления перечислений по расходам бюджета Московской области и (или) привлечений источников финансирования дефицита бюджета Московской области соответственно.

В целях составления и ведения кассового плана Управление исполнения бюджета и Управление государственного долга обеспечивают формирование в ГИС РЭБ Московской области показателей, указанных в пункте 12 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 20 октября 2014 г.,
23 июня 2015 г., 25 марта 2016 г.,
27 декабря 2017 г., 20 августа 2020 г.,
25 августа 2021 г.)

   Прогноз (изменения в прогноз) поступлений по доходам бюджета Московской области на 20___ год

Наименование главного администратора доходов

бюджета Московской области                       __________________________________________________

Документ-основание                               __________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя

Код главного администратора доходов бюджета Московской области*

Аналитический код межбюджетного трансферта, имеющего целевое значение**

План (бюджет)

в том числе по месяцам:

Прогноз (всего по месяцам) (гр. 5 + ... + гр. 16)

Предполагаемое отклонение (гр. 4 - гр. 17)

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

б

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ, всего

X

Налоговые и неналоговые доходы

X

X

Безвозмездные поступления

X

из них: безвозмездные поступления из федерального бюджета

Операции по доходам от возврата (по возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации межбюджетных трансфертов прошлых лет

X

___________________________________

* Строка   "Налоговые  и неналоговые  доходы"   заполняется   Управлением

анализа  и  прогнозирования  налоговых и неналоговых доходов Министерства

экономики и финансов Московской области.

     Главными  администраторами  доходов  бюджета  Московской  области по

налоговым  и  неналоговым доходам строка "Налоговые и неналоговые доходы"

не заполняется.

     Строки   "Безвозмездные  поступления"  и  "Операции  по  доходам  от

возврата  (по  возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

межбюджетных    трансфертов    прошлых    лет"    заполняются    главными

администраторами  доходов  бюджета  Московской  области  по безвозмездным

поступлениям.

**    Указываются     аналитические    коды,    присваиваемые    органами

Федерального  казначейства  субсидиям,  субвенциям  и  иным  межбюджетным

трансфертам,  имеющим  целевое  значение, предоставляемым из федерального

бюджета    бюджетам    субъектов  Российской  Федерации,  в  случае  если

источником    доходов   бюджета  Московской  области  являются  субсидии,

субвенции  и  иные  межбюджетные  трансферты,  имеющие  целевое значение,

предоставляемые из федерального бюджета.

     В  случае если на момент составления Прогноза поступлений по доходам

бюджета  Московской  области  на  очередной  финансовый год аналитические

коды    межбюджетных    трансфертов,    имеющие  целевое  назначение,  не

утверждены,    применяются  аналитические  коды,  действующие  в  текущем

финансовом году.

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 20 октября 2014 г.,
23 июня 2015 г., 27 декабря 2017 г.,
20 августа 2020 г., 25 августа 2021 г.)

        Прогноз поступлений по доходам бюджета Московской области на ________ месяц 20__ года

Наименование главного администратора доходов

бюджета Московской области                       __________________________________________________

Документ-основание                               __________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя	Код главного администратора доходов бюджета Московской области*	Аналитический код межбюджетного трансферта, имеющего целевое значение**	Сумма на месяц, всего	в том числе по рабочим дням месяца:
				1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ, всего		X
Налоговые и неналоговые доходы	X	X
Безвозмездные поступления		X
из них: безвозмездные поступления из федерального бюджета
Операции по доходам от возврата (по возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации межбюджетных трансфертов		X

___________________________________

* Строка  "Налоговые  и   неналоговые   доходы"  заполняется  Управлением

анализа  и  прогнозирования  налоговых и неналоговых доходов Министерства

экономики и финансов Московской области.

Главными    администраторами   доходов   бюджета   Московской  области по

налоговым  и  неналоговым доходам строка "Налоговые и неналоговые доходы"

не заполняется.

Строки   "Безвозмездные    поступления"   и   "Операции   по  доходам  от

возврата  (по  возврату) бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

межбюджетных    трансфертов    прошлых    лет"    заполняются    главными

администраторами  доходов  бюджета  Московской  области  по безвозмездным

поступлениям.

** Указываются      аналитические      коды,    присваиваемые    органами

Федерального  казначейства  субсидиям,  субвенциям  и  иным  межбюджетным

трансфертам,  имеющим  целевое  значение, предоставляемым из федерального

бюджета    бюджетам    субъектов  Российской  Федерации,  в  случае  если

источником    доходов   бюджета  Московской  области  являются  субсидии,

субвенции  и  иные  межбюджетные  трансферты,  имеющие  целевое значение,

предоставляемые из федерального бюджета.

В  случае  если  на  момент  составления  Прогноза поступлений по доходам

бюджета    Московской  области  на  январь  очередного  финансового  года

аналитические  коды межбюджетных трансфертов, имеющие целевое назначение,

не  утверждены,  применяются  аналитические  коды,  действующие в текущем

финансовом году.

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 3 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 27 декабря 2017 г.
25 августа 2021 г.)

   Пояснительная записка к прогнозу поступлений по доходам бюджета Московской области на 20__ год

Главный администратор доходов бюджета Московской области __________________________________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	с 1 января по "__"___________ 20__ г.*				в том числе за 20__ г.**				Причины отклонения кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов бюджета Московской области (более 10% в меньшую или большую стороны)
	прогноз доходов бюджета Московской области***	кассовое исполнение бюджета по доходам	отклонение кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов бюджета Московской области (гр. 3 - гр. 2)	процент отклонения кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов бюджета Московской области (гр. 4 / гр. 2 * 100)	прогноз доходов бюджета Московской области***	кассовое исполнение бюджета по доходам	отклонение кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов бюджета Московской области (гр. 7 - гр. 6)	процент отклонения кассового исполнения бюджета по доходам от прогноза доходов бюджета Московской области (гр. 8 / гр. 6 * 100)
1	2	3	4	5	б	7	8	9	10
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ, всего:
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
из них: безвозмездные поступления из федерального бюджета

___________________________________

* При  формировании   Пояснительной   записки   по  состоянию  на  первое

число  текущего  месяца  указывается  последний  календарный день месяца,

предшествующего текущему месяцу.

** При  формировании   Пояснительной   записки  по  состоянию  на  первое

число текущего месяца указывается месяц, предшествующий текущему месяцу.

*** Показатели   заполняются   в  соответствии  с  Прогнозом  поступлении

по    доходам  бюджета  Московской  области  на  текущий  финансовый  год

(приложение 1) по состоянию на соответствующую дату.

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 4 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 20 октября 2014 г.,
23 июня 2015 г., 27 декабря 2017 г.,
20 августа, 18 декабря 2020 г.
25 августа 2021 г.)

   Прогноз (изменения в прогноз) перечислений по расходам бюджета Московской области на 20__ год

Наименование главного распорядителя средств

бюджета Московской области                       __________________________________________________

Документ-основание                               __________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя

Код главного распорядителя средств бюджета Московской области

План (бюджет)

в том числе по месяцам:

Прогноз (всего по месяцам) (гр. 4 + ... + гр. 15)

Предполагаемое отклонение (гр. 3 - гр. 16)

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО РАСХОДАМ, всего

в том числе: за счет средств бюджета Московской области

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (100)

Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (200)

Социальное обеспечение и иные выплаты населению (300)

Капитальные вложения в объекты государственной собственности (400)

Межбюджетные трансферты (500)

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (600)

Обслуживание государственного долга Московской области (700)

Иные бюджетные ассигнования (800)

за счет средств, поступивших из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (100)

Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (200)

Социальное обеспечение и иные выплаты населению (300)

Капитальные вложения в объекты государственной собственности (400)

Межбюджетные трансферты (500)

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (600)

Обслуживание государственного долга Московской области (700)

Иные бюджетные ассигнования (800)

из них: за счет средств, поступивших из федерального бюджета

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (100)

Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (200)

Социальное обеспечение и иные выплаты населению (300)

Капитальные вложения в объекты государственной собственности (400)

Межбюджетные трансферты (500)

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (600)

Обслуживание государственного долга Московской области (700)

Иные бюджетные ассигнования (800)

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 5 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 12 января, 27 декабря 2017 г.,
25 августа 2021 г.)

    Прогноз перечислений по расходам бюджета Московской области на ___________ месяц 20__ года

Наименование главного распорядителя средств

бюджета Московской области                       __________________________________________________

Документ-основание                               __________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя	Код главного распорядителя средств бюджета Московской области	Сумма на месяц, всего	в том числе по рабочим дням месяца:
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО РАСХОДАМ, всего
в том числе: за счет средств бюджета Московской области
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (100)
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (200)
Социальное обеспечение и иные выплаты населению (300)
Капитальные вложения в объекты государственной собственности (400)
Межбюджетные трансферты (500)
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (600)
Обслуживание государственного долга Московской области (700)
Иные бюджетные ассигнования (800)
за счет средств, поступивших из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (100)
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (200)
Социальное обеспечение и иные выплаты населению С300)
Капитальные вложения в объекты государственной собственности (400)
Межбюджетные трансферты (500)
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (600)
Обслуживание государственного долга Московской области (700)
Иные бюджетные ассигнования (800)
из них: за счет средств, поступивших из федерального бюджета
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями (100)
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (200)
Социальное обеспечение и иные выплаты населению (300)
Капитальные вложения в объекты государственной собственности (400)
Межбюджетные трансферты (500)
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям (600)
Обслуживание государственного долга Московской области (700)
Иные бюджетные ассигнования (800)

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 6 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 23 июня 2015 г., 27 декабря 2017 г.,
25 августа 2021 г.)

   Пояснительная записка к прогнозу перечислений по расходам бюджета Московской области на 20 год

Главный распорядитель средств бюджета Московской области __________________________________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	с 1 января по "__"_________ 20__ г.*				в том числе за 20__ г,**				Причины отклонения кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза перечислений по расходам (более 10% в меньшую или большую стороны)
	прогноз перечислений по расходам ***	кассовое исполнение бюджета по расходам	отклонение кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза перечислений по расходам (гр. 3 - гр. 2)	процент отклонения кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза перечислений по расходам (гр. 4 / гр. 2 * 100)	прогноз перечислений по расходам ***	кассовое исполнение бюджета по расходам	отклонение кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза перечислений по расходам (гр. 7 - гр. 6)	процент отклонения кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза перечислений по расходам (гр. 8 / гр. 6 * 100)
1	2	3	4	5	6	7	S	9	10
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО РАСХОДАМ, всего
в том числе: за счет средств бюджета Московской области
за счет средств, поступивших из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
из них: за счет средств, поступивших из федерального бюджета

___________________________________

*  При   формировании   Пояснительной   записки   по  состоянию на первое

число  текущего  месяца  указывается  последний  календарный день месяца,

предшествующего текущему месяцу.

**  При  формировании  Пояснительной   записки  по  состоянию  на  первое

число текущего месяца указывается месяц, предшествующий текущему месяцу.

***  Показатели   заполняются  в  соответствии  с  Прогнозом перечислений

по   расходам  бюджета  Московской  области  на  текущий  финансовый  год

(приложение 4) по состоянию на соответствующую дату.

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 7 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 7
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 27 декабря 2017 г., 25 августа 2021 г.)

   Прогноз (изменения в прогноз) поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита

                              бюджета Московской области на 20__ год

Наименование главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета Московской области ________________________________________________

Документ-основание ________________________________________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя

Код источника финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации

План (бюджет)

в том числе по месяцам:

Прогноз (всего по месяцам) (гр. 4 + ... + гр. 15)

Предполагаемое отклонение (гр. 3 - гр. 16)

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

X

ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего

из них:

Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации

ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего

из них:

Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

Исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 8 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 8
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 25 августа 2021 г.)

              Прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета 

                                      Московской области  на 20__ год

Наименование главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета Московской области ________________________________________________

Документ-основание ________________________________________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя	Код источника финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации	Сумма на месяц, всего	в том числе по рабочим дням месяца:
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ	X
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего
из них:
Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего
из них:
Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 9 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 9
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 23 июня 2015 г.,
27 декабря 2017 г., 20 августа,
18 декабря 2020 г., 25 августа 2021 г.)

 Пояснительная записка к прогнозу поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита

                                  бюджета Московской области на 20__ год

Наименование главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета Московской области ________________________________________________

Документ-основание ________________________________________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя	Код источника финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации	с 1 января по "__"________ 20__ г.*				в том числе за 20 г.**				Причины отклонения кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области от прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета (более 10% в меньшую или большую стороны)
		прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета***	кассовое исполнение бюджета Московской области по источникам финансирования дефицита бюджета	отклонение кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета от прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета (гр. 4 - гр. 3)	процент отклонения кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета от прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета (гр. 5 / гр. 3 * 100)	прогноз поступлений и перечислении по источникам финансирования дефицита бюджета***	кассовое исполнение бюджета Московской области по источникам финансирования дефицита бюджета	отклонение кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета от прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета (гр. 8 - гр. 7)	процент отклонения кассового исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета от прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета (гр. 9 / гр. 7 * 100)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области, всего в том числе:	X
Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
Перечисления по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области, всего в том числе:	X
Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

___________________________________

*  При    формировании   Пояснительной   записки  по  состоянию на первое

число  текущего  месяца  указывается  последний  календарный день месяца,

предшествующего текущему месяцу.

**  При  формировании  Пояснительной   записки  по состоянию  на   первое

число текущего месяца указывается месяц, предшествующий текущему месяцу.

***  Показатели  заполняются  в  соответствии  с  Прогнозом поступлений и

перечислений  по  источникам  финансирования  дефицита бюджета Московской

области  на  текущий  финансовый  год  (приложение  7)  по  состоянию  на

соответствующую дату.

Руководитель         ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо)   (должность)  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)   (фамилия,            (телефон)

                                    инициалы)

"___" _______________ г.

Информация об изменениях:

Приложение 10 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 10
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 23 июня 2015 г.,
25 марта 2016 г., 27 декабря 2017 г.,
25 августа 2021 г.)

                                                                        УТВЕРЖДАЮ

                                                                        Первый заместитель министра

                                                                        экономики и финансов

                                                                        Московской области

                                                                        "__"___________ 20__ г.

                    Кассовый план исполнения бюджета Московской области на 20__ год

Наименование показателя

План (бюджет)

в том числе по месяцам:

Прогноз (всего по месяцам) ( гр. 3 + ... + гр. 14)

Предполагаемое отклонение (гр. 2 - гр. 15)

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

.13

14

15

16

Остаток на едином счете бюджета Московской области на начало месяца

ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ, всего

из них:

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

из них:

поступления из федерального бюджета

ОПЕРАЦИИ ПО ДОХОДАМ ОТ ВОЗВРАТА (ПО ВОЗВРАТУ) БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ

ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО РАСХОДАМ, всего

из них:

Главный распорядитель средств бюджета Московской области

Главный распорядитель средств бюджета Московской области

ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)

УПРАВЛЕНИЕ ОСТАТКАМИ СРЕДСТВ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Размещение средств бюджета Московской области на банковских депозитах

Возврат средств бюджета Московской области с банковских депозитов

Привлечение на единый счет бюджета Московской области остатков средств на отдельных казначейских счетах, открытых Министерству экономики и финансов Московской области

Возврат привлеченных средств с единого счета бюджета Московской области на отдельные казначейские счета, открытые Министерству экономики и финансов Московской области, с которых они были ранее перечислены

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ

из них:

ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего

из них:

Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации

Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации

ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего

из них:

Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

Исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Остаток на едином счете бюджета Московской области на конец месяца

Начальник Управления исполнения бюджета           ______________ ______________________

и проведения операций и организаций                (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________________

               (фамилия, инициалы)

Информация об изменениях:

Приложение 11 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 11
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 23 июня 2015 г., 27 декабря 2017 г.
25 августа 2021 г.)

            Кассовый план исполнения бюджета Московской области на _____месяц 20__ года

Наименование показателя	Сумма на месяц, всего	в том числе по рабочим дням месяца:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
Остаток на едином счете бюджета Московской области на начало месяца
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ, всего
из них:
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
из них:
поступления из федерального бюджета
ОПЕРАЦИИ ПО ДОХОДАМ ОТ ВОЗВРАТА (ПО ВОЗВРАТУ) БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО РАСХОДАМ, всего
из них:
Главный распорядитель средств бюджета Московской области
Главный распорядитель средств бюджета Московской области
ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)
УПРАВЛЕНИЕ ОСТАТКАМИ СРЕДСТВ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Размещение средств бюджета Московской области на банковских депозитах
Возврат средств бюджета Московской области с банковских депозитов
Привлечение на единый счет бюджета Московской области остатков средств на отдельных казначейских счетах, открытых Министерству экономики и финансов Московской области
Возврат привлеченных средств с единого счета бюджета Московской области на отдельные казначейские счета, открытые Министерству экономики и финансов Московской области, с которых они были ранее перечислены
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
из них:
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего
из них:
Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, всего
из них:
Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Исполнение государственных гарантий субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Остаток на едином счете бюджета Московской области на конец месяца

Первый заместитель министра экономики и финансов  ______________ ______________________

Московской области                                   (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник Управления исполнения бюджета           ______________ ______________________

и проведения операций и организаций                (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________________

               (фамилия, инициалы)

Информация об изменениях:

Приложение 12 изменено с 27 августа 2021 г. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 25 августа 2021 г. N 24РВ-100

Изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 12
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Московской области
в текущем финансовом году
(с изменениями от 27 декабря 2017 г., 25 августа 2021 г.)

             Выписка из кассового плана по расходам бюджета Московской области на 20__ год N__

Наименование главного распорядителя

средств бюджета Московской области ________________________________________________________________

                                                                                             (руб.)

Наименование показателя	Итого	в том числе по месяцам:
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Перечисления по расходам, всего

Исполнитель          _____________ _______________ ______________________

                      (должность)     (фамилия,           (телефон)

                                      инициалы)

"___" _______________ г.