Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение. Макет бизнес-плана
Приложение
об одобрении инвестиционных проектов
Макет бизнес-плана
Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть пакета документов представляемых претендентом на получение государственной поддержки инвестиционного проекта в соответствии с Законом Владимирской области от 02.09.2002 г. N 90-ОЗ "О государственной поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Владимирской области".
Бизнес-план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта, на один год. В макете бизнес-плана приведены примеры таблиц, соответствующие сроку окупаемости, равному двум годам.
1. Титульный лист
"Утверждаю"
Должность
____________________Фамилия И.О.
" "_______________________ 200 г.
(печать)
Бизнес-план
(краткое название проекта)
Название и адрес организации
Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале
Фамилия, имя, отчество руководителя организации-претендента
Суть проекта (3-5 строк)
Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта
Финансирование проекта (в процентах):
собственные средства
заемные средства (отдельно-отечественные и иностранные)
средства государственной поддержки
Сметная стоимость проекта
Срок окупаемости проекта
Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация
Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения)
Заявление о коммерческой тайне
2. Вводная часть или резюме проекта
Это характеристика проекта, раскрывающая его цели и доказательства выгодности. Показать, в чем сущность проекта, назвать преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими отечественными и зарубежными аналогами, указать объем ожидаемого спроса на продукцию, объем инвестиций и срок окупаемости проекта, привести обоснование отнесения проекта к категории 1-5.
Если реализация проекта позволит решить социальные задачи (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.), то указать их.
3. Производственный план
1. Программа производства и реализации продукции (таблица 4). Принятая технология производства.
2. Требования к организации производства.
3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.
4. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 5).
7. Стоимость основных производственных фондов (таблица 7).
8. Метод начисления амортизации (линейный, нелинейный). Норма амортизации и основание для ее применения.
9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 6).
10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2).
11. Обеспечение экологической и технической безопасности.
4. План маркетинга
1. Подтверждение качества продукции и ее спроса на внутреннем и внешнем рынках. Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.
Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.
3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 2). Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).
4. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.
5. Обоснование цены на продукцию (таблица 4).
Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.
6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8. Программа реализации продукции (таблица 4). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.
5. Организационный план
1. Сведения о претенденте. Статус, уставный капитал, состав организации, финансовое положение.
2. Форма собственности претендента. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.
3. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.
4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.
5. Обладатель права подписи финансовых документов.
6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
6. Финансовый план
1. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по установленной форме (таблица 3). Данные таблицы 3 должны быть подкреплены сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта
Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8).
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, чистого дохода и бюджетного эффекта.
5. Срок окупаемости представляет собой период времени с начала финансирования проекта до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 9.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 2.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
6. Чистый доход - накопленное сальдо денежного потока за расчетный период (таблица 9).
7. Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат в бюджет в связи с реализацией данного проекта (таблица 10).
Потребность в капитальных вложениях
Таблица N 1
тыс.рублей
|
Наименование показателей |
Всего по проектно- сметной документа- ции |
Выполнено |
Подлежит выполнению до конца строительст- ва |
|
| на начало текущего года |
на момент подачи заявки на конкурс |
|||
|
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего в том числе: строительно-монтажные работы оборудование прочие затраты |
||||
Инвестиции
(в период строительства и эксплуатации)
Таблица N 2
(тыс.рублей)
| Статьи затрат | 1 год | 2 год | З год | ||||||||
| Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | Всего | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таблица 1) 2. Капитальные вложения в объекты сбыта 3. Приобретение оборотных средств 4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей 5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4) |
|||||||||||
Источники средств
(на начало финансирования проекта)
Таблица N 3
(тыс.рублей)
| Наименование источников | Средства на начало реализации проекта |
|
Собственные средства |
|
| 1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) 2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления) 3. Неиспользованная амортизация основных средств 4. Амортизация нематериальных активов 5. Результат от продажи основных средств 6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5) |
|
| Заемные и привлеченные средства | |
| 7. Кредиты банков (по всем видам кредитов) 8. Заемные средства других организаций 9. Долевое участие в строительстве 10. Прочие 11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) 12. Предполагаемая государственная поддержка проекта 13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11,12) |
Программа производства и реализации продукции
Таблица N 4
| Показатели | Единица измерения |
Всего |
1 год по кварталам |
Всего |
2 год по кварталам |
З год Всего |
||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1. (вид продукции*) Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении Объем реализации в натураль ном выражении, всего в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке Цена реализации за единицу продукции: на внутреннем рынке на внешнем рынке (в иностранной валюте) Выручка от реализации продукции Общая выручка от реализации (в рублях) в том числе: НДС Акцизы Пошлины |
||||||||||||
| 2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях) в том числе: НДС Акцизы Пошлины |
||||||||||||
* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно
Численность работающих, расходы на оплату труда
и отчисления на социальные нужды
Таблица N 5
| Показатели | Единица измере- ния |
Всего |
1 год по кварталам |
Всего |
2 год по кварталам |
3 год Всего |
||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| Численность работающих по проекту, всего в том числе: 1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции 2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции 3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации 4. Сотрудники, занятые сбытом продукции Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды 9. Расходы на оплату труда, всего в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
Затраты на производство и сбыт продукции
(на годовой объем)
Таблица N 6
(тыс.рублей)
| Показатели |
Всего |
1 год по кварталам |
Всего |
2 год по кварталам |
З год Всего |
||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| (вид продукции*) 1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе: затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. затраты на топливо и энергию на технологические цели затраты на оплату труда про изводственных рабочих отчисления на социальные нужды 2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе: общепроизводственные расходы, всего из них: затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды общехозяйственные расходы, всего из них: затраты на материалы и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды расходы на сбыт продукции, всего из них: затраты на материалы и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего в том числе: затраты на материалы и др. затраты на топливо, энергию затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. |
|||||||||||
* Заполняется по основным видам продукции
Нормируемые текущие активы Нормируемые текущие пассивы
Таблица 6а Таблица 6б
| Показатели | Значение | Показатели | Значение |
| 1. Запасы сырья и материалов Наименование затрат 1 Страх запас, дни Оборот, дни Наименование затрат 2 Страх запас, дни Оборот, дни .... 2. Незавершенная продукция Цикл производства, дни 3. Запасы готовой продукции Периодичность отгрузки, дни Страховой запас, дни 4. Кредиты покупателям (счета к получению) Доля кредитов в выручке (%) Средний срок кредита, дни 5. Авансы поставщикам Доля авансов в прямых материальных затратах (%) Средний срок авансовых платежей, дни 6. Резерв денежных средств Покрытие потребности, дни |
1. Кредиты поставщиков (счета к оплате) Доля кредитов в прямых материальных затратах (%) Отсрочка платежа, дни 2. Авансы покупателей Доля авансов в выручке (%) Средний срок авансов, дни 3. Расчеты с персоналом Частота выплаты заработной платы (раз/мес.) |
Амортизационные отчисления
Таблица N 7
(тыс.рублей)
| Показатели | Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в %) |
Всего |
1 год по кварталам |
Всего |
2 год по кварталам |
Третий и последующие годы, всего |
||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1. Основные фонды и немате- риальные активы по проекту, всего в том числе: а) по бизнес-плану, всего из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы в) начисленная амортизация по проекту г) остаточная стоимость основных фондов и нема териальных активов по проекту 2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые) а) всего в том числе: здания и сооружения оборудование нематериальные активы б) начисленная амортизация в) остаточная стоимость основных фондов 3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 "в" и 2 "б") 4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов (сумма пунктов 1 "г" и 2 "в") |
||||||||||||
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
(на годовой объем)
Таблица N 8
(тыс.рублей)
| Показатели |
Всего |
1 год по кварталам |
Всего |
2 год по кварталам |
Третий и по следующие годы, всего |
||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2) 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2) 3. Уплачиваемые экспортные пошлины 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2,3) 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3) в том числе а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, упла чиваемые из затрат на мате риалы, топливо, энергию (таблица 6, пункт 4) 6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 3) 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего в том числе: (указать каждый в отдельности) 8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7) 9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе: налог на имущество другие налоги (указать каждый в отдельности) 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит 11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10) 12. Налог на прибыль 13. Чистая прибыль(разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12) 14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункт 5 "а") |
|||||||||||
План денежных поступлений и выплат
Таблица N 9
(тыс.рублей)
/---------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Показатели | | 1 год | | 2 год | Третий и |
| | | | | | последую |
| | | | | | щие годы, |
| | | | | | всего |
| | Всего| по кварталам |Всего | по кварталам | |
| | |---------------------| |---------------------| |
| | | I | II | III | IV | | I | II | III| IV | |
|----------------------------------+------+---------------------+------+---------------------+------------|
| Деятельность по производству | | | | | |
| и сбыту продукции (услуг) | | | | | |
| | | | | | |
|1. Денежные поступления, всего | | | | | |
|(сумма показателей пунктов 1 "а" и| | | | | |
|1 "б") | | | | | |
|в том числе: | | | | | |
|а) поступления от продажи | | | | | |
|продукции (услуг) (таблица 8, | | | | | |
|пункт 1) | | | | | |
|б) прочие доходы от производст | | | | | |
|венной деятельности | | | | | |
|2. Денежные выплаты, всего | | | | | |
|(сумма показателей пунктов 2 "а' и| | | | | |
|2 "б") | | | | | |
|в том числе: | | | | | |
|а) затраты по производству и сбыту| | | | | |
|продукции (услуг) (таблица 8, | | | | | |
|пункт 5) | | | | | |
|б) платежи в бюджет (таблица 8, | | | | | |
|пункт 14) | | | | | |
|3. Сальдо потока от деятельности | | | | | |
|по производству и сбыту продукции | | | | | |
|(разность показателей пунктов 1 и | | | | | |
|2) | | | | | |
|Инвестиционная деятельность | | | | | |
| | | | | | |
|4. Поступление средств, всего | | | | | |
|(сумма показателей пунктов 4 "а", | | | | | |
|4 "б" и 4 "в") | | | | | |
|в том числе: | | | | | |
|а) денежные средства претендента | | | | | |
|на начало реализации проекта | | | | | |
|б) продажа имущества | | | | | |
|в) продажа финансовых активов | | | | | |
|(паи, ценные бумаги других | | | | | |
|эмитентов) | | | | | |
|5. Выплаты, всего (таблица 2, | | | | | |
|пункт 5) | | | | | |
|6. Сальдо потока от инвестиционной| | | | | |
|деятельности | | | | | |
|(разность показателей пунктов 4 и | | | | | |
|5) | | | | | |
|7. Сальдо потока по производствен | | | | | |
|ной и инвестиционной деятельности | | | | | |
|(сумма показателей пунктов 3 и 6) | | | | | |
|Сальдо потока, нарастающим итогом | | | | | |
| | | | | | |
| Финансовая деятельность | | | | | |
| | | | | | |
|8. Поступление средств, всего | | | | | |
|(сумма показателей пунктов 8"а", | | | | | |
|8"б" и 8"в") | | | | | |
|в том числе: | | | | | |
|а) поступления от продажи своих | | | | | |
|акций | | | | | |
|из них продажа государству | | | | | |
|б) кредиты | | | | | |
|в том числе государственная | | | | | |
|поддержка | | | | | |
|в) займы | | | | | |
|9. Выплата средств, всего | | | | | |
|(сумма показателей пунктов 9"а", | | | | | |
|9"б" и 9"в") | | | | | |
|в том числе: | | | | | |
|а) уплата процентов за предостав | | | | | |
|ленные средства (кроме процентов | | | | | |
|по краткосрочным кредитам) | | | | | |
|из них: | | | | | |
|по средствам государственной | | | | | |
|поддержки за счет бюджета | | | | | |
|по кредитам коммерческих банков | | | | | |
|(по каждому кредиту в | | | | | |
|отдельности) | | | | | |
|по другим заемным средствам (по | | | | | |
|каждому кредиту в отдельности) | | | | | |
|б) погашение основного долга, | | | | | |
|всего | | | | | |
|из них: | | | | | |
|по средствам государственной | | | | | |
|поддержки за счет областного | | | | | |
|бюджета | | | | | |
|по кредитам коммерческих банков | | | | | |
|(по каждому в отдельности) | | | | | |
|по другим заемным средствам | | | | | |
|(по каждому кредиту в отдельности)| | | | | |
|в) выплата дивидендов | | | | | |
|10. Сальдо потока по финансовой | | | | | |
|деятельности | | | | | |
|(разность показателей пунктов 8 и | | | | | |
|9) | | | | | |
|11. Общее сальдо потока (сумма | | | | | |
|показателей пунктов 7 и 10) | | | | | |
|Сальдо потока, нарастающим итогом | | | | | |
\---------------------------------------------------------------------------------------------------------/
Бюджетный эффект от реализации проекта
Таблица N 10
(тыс.рублей)
| Наименование статьи | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего |
| 1. Выплаты а) предполагаемая государственная поддержка проекта (таблица 3, пункт 12) б) НДС (комплектующие изделия, запасные части, оборудование, строительные работы, материалы, топливо, электроэнергия) 2. Поступление средств, итого (сумма показателей пунктов 2 "а", 2 "б", 2 "в", 2 "г", 2 "д", 2 "е", 2 "ж") в том числе: а) налоги и платежи в бюджет (таблица 9, пункт 2 "б") б) единовременные затраты при оформлении земельного участка* в) налог на доходы физических лиц (таблица 6, пункт 3) г) единый социальный налог (таблица 6, пункт 3 - отчисления на социальные нужды) д) выручка от продажи государственного пакета акций е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9, из пункта 9 "а") ж) возврат основного долга государству (таблица 9, из пункта 9 "б") 3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 2 и 1) 4. То же нарастающим итогом |
* Подтверждается первичным документом