Приложение. Макет бизнес-плана

Приложение

к Положению

об одобрении инвестиционных проектов

Макет
бизнес-плана

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть пакета документов, представляемых заявителем на получение государственной поддержки инвестиционного проекта в соответствии с Законом Владимирской области от 02.09.2002 N 90-ОЗ "О государственной поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Владимирской области".

Бизнес - план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год *(1).

1. Титульный лист

                                                                      "Утверждаю"

                                                                        Должность

                                                 ____________________Фамилия И.О.

                                                 " "_______________________ 20 г.

                                                             (печать)

Бизнес-план
(краткое название проекта)

Название и адрес организации

Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале

Фамилия, имя, отчество руководителя организации-претендента

Суть проекта (кратко 3-5 строк)

Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта

Финансирование проекта:

- собственные средства

- заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные)

- средства государственной поддержки

Сметная стоимость проекта:

- капитальные вложения

- оборотный капитал

Срок окупаемости проекта:

- простой

- дисконтированный

Чистая приведенная стоимость проекта (NPV)

Внутренняя норма прибыли (IRR)

Кем и когда разработан бизнес-план

Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организаций и даты утверждения)

Заявление о коммерческой тайне

3. Производственный план

1. Программа производства и реализации продукции (таблица 4). Принятая технология производства.

2. Требования к организации производства.

3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.

4. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 5).

7. Стоимость основных производственных фондов (таблица 7).

8. Метод начисления амортизации (линейный, нелинейный). Норма амортизации и основание для ее применения.

9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 6).

10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2).

11. Обеспечение экологической и технической безопасности.

4. План маркетинга

1. Подтверждение качества продукции и ее спроса на внутреннем и внешнем рынках. Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.

Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 2). Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).

4. Каких возможных действий конкурентов, следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.

5. Обоснование цены на продукцию (таблица 4).

Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.

6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.

7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.

8. Программа реализации продукции (таблица 4). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.

5. Организационный план

1. Сведения о претенденте. Статус, уставный капитал, состав организации, финансовое положение.

2. Форма собственности претендента. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.

3. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.

4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.

5. Обладатель права подписи финансовых документов.

6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

6. Финансовый план

1. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по установленной форме (таблица 3). Данные таблицы 3 должны быть подкреплены сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта.

Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.

2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8).

3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени. Интервалы планирования проекта должны быть равными (квартал, полугодие, год).

4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, чистого дохода и бюджетного эффекта.

5. Срок окупаемости представляет собой период времени с начала финансирования проекта до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 9.

Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 2.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.

6. Чистый доход - накопленное сальдо денежного потока за расчетный период (таблица 9).

7. Поступление налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации от реализации инвестиционного проекта (таблица 10).

Таблица 1

Потребность в капитальных вложениях

(тыс. рублей)

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Выполнено		Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки
1	2	3	4	5
Капитальные вложения по утвержденному проекту (без НДС), всего
в том числе:
здания и сооружения,
оборудование
нематериальные активы
______..
прочие затраты

Таблица 2

Инвестиции

(тыс. рублей)

Статьи затрат	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	1	11	111	IV	1	11	111	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (с НДС):
- здания и сооружения,
в том числе НДС
- оборудование,
в том числе НДС
- нематериальные активы,
в том числе НДС
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Приобретение оборотных средств
3. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1 и 2)

Таблица 3

Источники

(тыс. рублей)

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
1	2
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3. Неиспользованная амортизация основных средств
4. Амортизация нематериальных активов
5. Результат от продажи основных средств
6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8. Заемные средства других организаций
9. Долевое участие в строительстве
10. Прочие
11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)
12. Государственная поддержка проекта*(2) (указать конкретный бюджет )
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)

Таблица 4

Программа
производства и реализации продукции

(тыс. рублей)

Показатели	Ед. изм.	1 год				2 год				Итого
		по кварталам				по кварталам
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. (вид продукции *) Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке
Цена реализации за единицу продукции (с НДС): на внутреннем рынке на внешнем рынке (в иностранной валюте)
Выручка от реализации продукции в том числе: НДС Акцизы Пошлины
2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в тыс. рублях) в том числе: НДС Акцизы Пошлины

Таблица 5

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на страховые взносы

Показатели	Ед. изм.	1 год				2 год				Итого
		по кварталам				по кварталам
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Численность работающих по проекту, всего в том числе:
1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции
3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции
Расходы на оплату труда и отчисления на страховые взносы
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
9. Расходы на оплату труда, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы

Таблица 6

Затраты на производство и сбыт продукции

(тыс. рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
(вид продукции)
1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию на технологические цели
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда производственных рабочих без учета страховых взносов (табл. 5)
2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе:
общепроизводственные расходы, всего из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда без учета страховых взносов (табл. 5)
общехозяйственные расходы, всего из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда без учета страховых взносов (табл. 5)
расходы на сбыт продукции, всего из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда без учета страховых взносов (табл. 5)
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего в том числе:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда без учета страховых взносов (табл. 5)
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

Таблица 6а

Нормируемые текущие активы

Показатели	Значение
1. ЗАПАСЫ СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ
Наименование затрат 1
Страх запас, дни
Оборот, дни
Наименование затрат 2
Страх запас, дни
Оборот, дни
...
2. НЕЗАВЕРШЕННАЯ ПРОДУКЦИЯ
Цикл производства, дни
3. ЗАПАСЫ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ
Периодичность отгрузки, дни
Страховой запас, дни
4. КРЕДИТЫ ПОКУПАТЕЛЯМ (СЧЕТА К ПОЛУЧЕНИЮ)
Доля кредитов в выручке (%)*(3)
Средний срок кредита, дни
5. АВАНСЫ ПОСТАВЩИКАМ
Доля авансов в прямых материальных затратах (%)*(4)
Средний срок авансовых платежей, дни
6. РЕЗЕРВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Покрытие потребности, дни

Таблица 6б

Нормируемые текущие пассивы

Показатели	Значение
1. КРЕДИТЫ ПОСТАВЩИКОВ (СЧЕТА К ОПЛАТЕ)
Доля кредитов в прямых материальных затратах (%)
Отсрочка платежа, дни
2. АВАНСЫ ПОКУПАТЕЛЕЙ
Доля авансов в выручке (%)
Средний срок авансов, дни
3. РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ
Частота выплаты заработной платы (раз/мес.)

Таблица 7

Амортизационные отчисления

(тыс. рублей)

Показатели	Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в %)	1 год				2 год				Итого
		по кварталам				по кварталам
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего в том числе:
а) по бизнес-плану, всего из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы
б) ранее понесенные затраты на создание фондов ("0" период), всего из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы
в) начисленная амортизация по проекту
2. Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту, всего

Таблица 8

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

(тыс. рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2)
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2)
3. Уплачиваемые экспортные пошлины
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2, 3)
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3) в том числе а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (таблица 6, пункт 4)
6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 1 "в")
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
в том числе: (указать каждый в отдельности)
8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7)
9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего в том числе: налог на имущество другие налоги (указать каждый в отдельности)
10. Выплата процентов за кредит
11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10)
12. Налог на прибыль
13. Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12)
14. Погашение основного долга по кредиту
15. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункт 5 "а")

Таблица 9

План
денежных поступлений и выплат

(тыс. рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)

1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б"), в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1)
б) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5)
б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 15)
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в") в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
б) продажа имущества
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 3)
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
Сальдо потока, нарастающим итогом

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в") в том числе:
а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству
б) кредиты в том числе государственная поддержка
в) займы
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9"а", 9"б" и 9"в") в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) из них:
по средствам государственной поддержки за счет бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего из них:
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока, нарастающим итогом

Таблица 10

Поступление налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ от реализации инвестиционного проекта

(тыс. рублей)

Наименование статьи	1 год	2 год	Итого
1. Налоговые поступления в бюджеты всех уровней, в т.ч.
а) Налог на прибыль
б) НДС
в) страховые взносы с ФОТ
г) налог на имущество
д) налог на доходы физических лиц
е) земельный налог
- - - - - -
2. Итого платежи в бюджет

-------------------------------------------

*(1) Далее в макете бизнес - плана приведены расчетные таблицы для проекта со сроком окупаемости, равным двум годам

*(2) Не учитывается предполагаемая на момент начала реализации проекта государственная поддержка

* Заполняется отдельно по каждому виду продукции или по типовым представителям

*(3) Доля кредитов в выручке и доля авансов в выручке в сумме меньше 100% возможно при условии оплаты продукции день в день;

*(4) Доля авансов в прямых материальных затратах и доля кредитов в прямых материальных затратах в сумме меньше 100% возможно при условии оплаты продукции день в день;