Приложение. Макет бизнес-плана

Информация об изменениях:

Постановлением Губернатора Владимирской области от 25 сентября 2012 г. N 1071 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение

к Положению

об одобрении инвестиционных проектов

(с изменениями от 25 сентября 2012 г.)

Макет бизнес-плана

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть комплекта документов, представляемых заявителем на оказание государственной поддержки инвестиционной деятельности в соответствии с Законом Владимирской области от 02.09.2002 N 90-ОЗ "О государственной поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Владимирской области" (далее по тексту - Закон).

Бизнес-план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости инвестиционного проекта, на один год.

1. Титульный лист

"Утверждаю"

Должность

____________________Фамилия И.О.

" "_______________________ 20 г.

(печать)

Бизнес-план
(краткое название инвестиционного проекта)

Название и адрес заявителя

Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале

Фамилия, имя, отчество руководителя организации-заявителя

Суть инвестиционного проекта (кратко 3-5 строк)

Форма участия государства в финансовом обеспечении инвестиционного проекта

Финансирование инвестиционного проекта:

собственные средства

заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные)

средства государственной поддержки (без учета средств государственной поддержки, предоставленной в соответствии с Законом

Сметная стоимость инвестиционного проекта:

капитальные вложения

оборотный капитал

Срок окупаемости инвестиционного проекта:

простой (расчетный)

дисконтированный

Чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта (NPV)

Внутренняя норма прибыли (IRR)

Кем и когда разработан бизнес-план

Заявление о коммерческой тайне

2. Вводная часть или резюме инвестиционного проекта

Это характеристика инвестиционного проекта, раскрывающая его цели и доказательства выгодности. Показать, в чем сущность инвестиционного проекта, назвать преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими отечественными и зарубежными аналогами, указать объем ожидаемого спроса на продукцию, объем инвестиций и срок окупаемости инвестиционного проекта. Если реализация инвестиционного проекта позволит решить социальные задачи (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов, обеспечение уровня заработной платы, соответствующего уровню заработной платы по муниципальному образованию, и т.п.), то указать их.

3. Производственный план

1. Программа производства и реализации продукции (таблица 4). Принятая технология производства.

2. Требования к организации производства.

3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.

4. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 5).

7. Стоимость основных производственных фондов (таблица 7).

8. Метод начисления амортизации (линейный, нелинейный). Норма амортизации и основание для ее применения.

9. Затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 6).

10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2).

11. Обеспечение экологической и технической безопасности.

4. План маркетинга

1. Подтверждение качества продукции и ее спроса на внутреннем и внешнем рынках. Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав заявителя.

Конечные потребители. Является ли заявитель монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на который ориентируется инвестиционный проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают инвестиционный проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукции.

3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 2). Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).

4. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.

5. Обоснование цены на продукцию (таблица 4).

Оптовая цена продукции определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.

6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.

7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.

8. Программа реализации продукции (таблица 4). Выручка от продажи в целом и по отдельным видам продукции рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации продукции по предлагаемым ценам.

5. Организационный план

1. Сведения о заявителе. Статус, уставный капитал, учредители организации, финансовое положение.

2. Форма собственности заявителя. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.

3. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.

4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.

5. Обладатель права подписи финансовых документов.

6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

6. Финансовый план

1. Объем финансирования инвестиционного проекта по источникам должен представляться по установленной форме (таблица 3). Данные таблицы 3 должны быть подкреплены сведениями об отсутствии других источников финансирования инвестиционного проекта.

Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.

2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8).

При реализации инвестиционного проекта на действующем предприятии дополнительно предоставляется отчет о финансовых результатах (план по прибыли) в целом по организации.

3. Исходными данными определения финансовой состоятельности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). Необходимым условием реализуемости инвестиционного проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени. Интервалы планирования инвестиционного проекта должны быть равными кварталу.

4. Основными показателями экономической эффективности инвестиционного проекта являются расчетный срок окупаемости и поступление налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ от реализации инвестиционного проекта.

5. Расчетный срок окупаемости инвестиционного проекта представляет собой отрезок времени с момента начала осуществления инвестиций до момента, когда сумма амортизационных отчислений и чистой прибыли, исчисленная нарастающим итогом, достигает объема инвестиций, предусмотренных по инвестиционному проекту. Расчетный срок окупаемости инвестиционного проекта рассчитывается по данным таблицы 11.

Объем инвестиционных затрат на реализацию инвестиционного проекта принимается по данным таблицы 2.

При определении расчетного срока окупаемости инвестиционного проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.

В соответствии с действующим Законом Владимирской области от 06.05.2008 N 81-ОЗ "О снижении ставки налога на прибыль организаций получателям государственной поддержки инвестиционной деятельности" предоставляются также следующие расчеты:

- для определения расчетного срока окупаемости инвестиционного проекта,

предусматривающего техническое перевооружение производства, проведение модернизации, реконструкции и достройки объектов незавершенного строительства, или предусматривающего создание нового производства организацией, дополнительно осуществляющей деятельность, не связанную с реализацией инвестиционного проекта, в таблице 11 в строке 3 "а" с предполагаемого момента начала предоставления государственной поддержки инвестиционной деятельности указывается сумма чистой прибыли, полученной от финансово-хозяйственной деятельности организации в целом;

- для определения расчетного срока окупаемости инвестиционного проекта, реализуемого по месту нахождения на территории Владимирской области обособленного подразделения заявителя, или реализуемого заявителем, имеющим обособленные подразделения на территории других субъектов, предоставляется расчет, выполненный по данным таблицы 11, где в строке 3 "а" с предполагаемого момента начала предоставления государственной поддержки инвестиционной деятельности указывается сумма чистой прибыли исходя из доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение, находящееся во Владимирской области, или исходя из доли прибыли, приходящейся на организацию без входящих в нее обособленных подразделений. Доля прибыли, приходящейся на обособленное подразделение, определяется как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по организации.

6. Чистый доход-накопленное сальдо денежного потока за расчетный период (таблица 9).

7. Поступление налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ от реализации инвестиционного проекта (таблица 10).

Таблица 1

Потребность в капитальных вложениях

(тыс.рублей)

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Выполнено		Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки
1	2	3	4	5
Капитальные вложения по утвержденному инвестиционному проекту (без НДС), всего
в том числе:
здания и сооружения,
оборудование
нематериальные активы
....................
прочие затраты

Таблица 2

Инвестиции

(тыс.рублей)

Статьи затрат	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	1	11	111	IV	1	11	111	IV
1. Капитальные вложения по утвержденному инвестиционному проекту, подлежащие выполнению (с НДС):
- здания и сооружения,
в том числе НДС
- оборудование,
в том числе НДС
- нематериальные активы,
в том числе НДС
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2. Приобретение оборотных средств
3. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1 и 2)

Таблица 3

Источники финансирования

(тыс.рублей)

Наименование источников	Средства на начало реализации инвестиционного проекта
1	2
Собственные средства
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3. Неиспользованная амортизация основных средств
4. Амортизация нематериальных активов
5. Результат от продажи основных средств
6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)
Заемные и привлеченные средства
7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8. Заемные средства других организаций
9. Долевое участие в строительстве
10. Прочие
11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)
12. Государственная поддержка инвестиционного проекта * (указать конкретный бюджет)
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)

* Не учитывается предполагаемая на момент начала реализации инвестиционного проекта государственная поддержка

Таблица 4

Программа производства и реализации продукции

(тыс.рублей)

Показатели	Ед. изм.	1 год				2 год				Итого
		по кварталам				по кварталам
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. (вид продукции *) Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке
Цена реализации за единицу продукции (с НДС): на внутреннем рынке на внешнем рынке (в иностранной валюте)
Выручка от реализации продукции в том числе: НДС Акцизы Пошлины
2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в тыс.рублях) в том числе: НДС Акцизы Пошлины

* Заполняется отдельно по каждому виду продукции или по типовым представителям

Таблица 5

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на страховые взносы

Показатели	Ед. изм.	1 год				2 год				Итого
		по кварталам				по кварталам
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
Численность работающих по инвестиционному проекту, всего в том числе:
1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции
3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы
9. Расходы на оплату труда, всего в том числе: заработная плата отчисления на страховые взносы

Таблица 6

Затраты на производство и сбыт продукции (с НДС)

(тыс.рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
(вид продукции)
1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др
затраты на топливо и энергию на технологические цели
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда производственных рабочих (табл.5)
отчисления на социальные нужды (табл.5)
2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе:
общепроизводственные расходы, всего из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда (табл.5)
отчисления на социальные нужды (табл.5)
общехозяйственные расходы, всего из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда (табл.5)
отчисления на социальные нужды (табл.5)
расходы на сбыт продукции, всего из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
. . . . . . . . . . . . . .
затраты на оплату труда (табл.5)
отчисления на социальные нужды (табл.5)
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего в том числе:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
затраты на оплату труда (табл.5)
отчисления на социальные нужды (табл.5)
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

Таблица 6а                        Таблица 6б

Нормируемые текущие               Нормируемые текущие

активы                            пассивы

Показатели	Значение		Показатели	Значение
1. Запасы сырья и материалов			1. Кредиты поставщиков (счета к оплате)
Наименование затрат 1			Доля кредитов в прямых материальных затратах (%)
Страховой запас, дни			Отсрочка платежа, дни
Оборот, дни			2. Авансы покупателей
Наименование затрат 2			Доля авансов в выручке (%)
Страховой запас, дни			Средний срок авансов, дни
Оборот, дни			3. Расчеты с персоналом
.......			Частота выплаты заработной платы (раз/мес.)
2. Незавершенная продукция
Цикл производства, дни
3. Запасы готовой продукции
Периодичность отгрузки, дни
Страховой запас, дни
4. Кредиты покупателям (счета к получению)
Доля кредитов в выручке (%) *
Средний срок кредита, дни
5. Авансы поставщикам
Доля авансов в прямых материальных затратах (%) **
Средний срок авансовых платежей, дни
6. Резерв денежных средств
Покрытие потребности, дни

* Доля кредитов в выручке и доля авансов в выручке в сумме меньше 100% возможны при условии оплаты продукции день в день.

** Доля авансов в прямых материальных затратах и доля кредитов в прямых материальных затратах в сумме меньше 100% возможны при условии оплаты продукции день в день.

Таблица 7

Амортизационные отчисления

(тыс.рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Здания и сооружения (наименование *)
сумма платежей с НДС (оплата основных средств)
сумма НДС
полная балансовая стоимость (постановка актива на баланс)
амортизация (срок полезного использования)
остаточная стоимость
2. Оборудование и другие активы (наименование*)
сумма платежей с НДС (оплата основных средств)
сумма НДС
импортная пошлина (%)
полная балансовая стоимость (постановка актива на баланс)
амортизация (срок полезного использования)
остаточная стоимость
3. Нематериальные активы (наименование*)
сумма платежей с НДС (оплата основных средств)
сумма НДС
полная балансовая стоимость (постановка актива на баланс)
амортизация (срок полезного использования)
остаточная стоимость
4. Итого сумма платежей с НДС
5. Итого балансовая стоимость основных средств
6. Итого начисленная амортизация по инвестиционному проекту

* Заполняется отдельно по каждому наименованию основного средства

Таблица 8

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

(тыс.рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2)
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2)
3. Уплачиваемые экспортные пошлины
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2, 3)
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3) в том числе а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (таблица 6, пункт 4)
6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 6)
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
в том числе: (указать каждый в отдельности)
8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7)
9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего в том числе: налог на имущество другие налоги (указать каждый в отдельности)
10. Выплата процентов за кредит
11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10)
12. Налог на прибыль
13. Чистая прибыль (разность показателей пунктов 11 и 12)

Таблица 9

План денежных поступлений и выплат

(тыс.рублей)

Показатели	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б"), в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1)
б) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5)
б) платежи в бюджет (таблица 10, разность показателей пунктов 2 и 1 "д")
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)

Инвестиционная деятельность

4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в") в том числе:
а) продажа имущества
б) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 3)
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
Сальдо потока, нарастающим итогом

Финансовая деятельность

8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в") в том числе:
а) собственные средства, в том числе:
.....
.....
.....
в) кредиты в том числе государственная поддержка
в) займы
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9"а", 9"б" и 9"в") в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) из них:
по средствам государственной поддержки за счет бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего из них:
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока, нарастающим итогом

Таблица 10

Поступление налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ от реализации инвестиционного проекта

(тыс.рублей)

Наименование статьи	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Налоговые поступления в бюджеты всех уровней, в т.ч.:
а) налог на прибыль
б) НДС
в) страховые взносы с ФОТ
г) налог на имущество
д) налог на доходы физических лиц
е) земельный налог
.........
......
2. Итого платежи в бюджет

Таблица 11

Определение расчетного срока окупаемости инвестиционного проекта

(тыс.рублей)

Наименование статьи	1 год				2 год				Итого
	по кварталам				по кварталам
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Капитальные вложения по утвержденному инвестиционному проекту, без НДС (табл.1)
2. Капитальные вложения по утвержденному инвестиционному проекту нарастающим итогом, без НДС
3. Сумма чистой прибыли и амортизации, всего в том числе:
а) чистая прибыль (табл. 8 п. 13)
б) начисленная амортизация по инвестиционному проекту (табл.7 п. 6)
4. Сумма чистой прибыли и амортизации нарастающим итогом
5. Сальдо (разность пунктов 4 и 2)*

* Расчетный срок окупаемости инвестиционного проекта наступает, когда сальдо (пункт 5) приобретает положительное значение