Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 9 октября 2013 г. N 2094 "Об утверждении муниципальной программы МО "Судогодский район" "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом МО "Судогодский район" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)
- Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район"
Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район"
Приложение
к постановлению
администрации муниципального образования Судогодский район
Владимирской области
от 9 октября 2013 г. N 2094
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район"
С изменениями и дополнениями от:
4 апреля 2014 г.
Информация об изменениях:
Постановлением администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 4 апреля 2014 г. N 731 в паспорт настоящего приложения внесены изменения
Паспорт муниципальной программы МО "Судогодский район"
1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.
Основными результатами реализации бюджетных реформ в районе, проводимых до 2014 года, стали:
организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств муниципального образования "Судогодский район";
разграничение полномочий и, соответственно, расходных обязательств и доходных источников бюджетов публично-правовых образований района;
введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;
начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района;
формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов государственной власти к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;
недостаточная самостоятельность и ответственность местных органов власти при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;
отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора муниципального управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки долгосрочного прогноза социально-экономического развития Судогодского района. В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития реализации муниципальной программы, которые будут уточняться после утверждения прогноза социально-экономического развития Судогодского района.
К ним относятся:
сбалансированность бюджетов бюджетной системы Судогодского района;
сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Судогодский район" на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков роста муниципального долга;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов политики муниципалитета;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;
регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы Судогодского района и их использование в бюджетном планировании.
2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов муниципальной программы, сроков и этапов реализации муниципальной программы
Данная муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других, так как деятельность финансового Управления является "обеспечивающей", то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов его реализации.
Поэтому программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей стратегии развития района, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе - путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения бюджетной стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов Судогодского района, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.
Ожидаемыми основными результатами реализации муниципальной программы являются создание стабильных условий для обеспечения исполнения расходных обязательств муниципального образования "Судогодский район" при сохранении макроэкономической стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние и (или) тенденции динамики бюджетной системы, а также "качество" бюджетной и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации процедур бюджетного и налогового администрирования, четкого обоснования объемов и направлений бюджетного инвестирования, повышение эффективности бюджетных расходов.
Соответственно, с учетом специфики муниципальной программы для измерения ее результатов будут использоваться не только и не столько количественные индикаторы, сколько качественные оценки, предложенные Минфином России принципы эффективного и ответственного управления общественными финансами.
Количественные индикаторы предлагается использовать в качестве дополнительной или справочной информации.
На качественных оценках реализуются в основных сферах (направлениях) муниципальной программы такие показатели, как:
характеристика степени бюджетной прозрачности, стабильность и долгосрочная устойчивость бюджетной системы Судогодского района, качество правового регулирования и методического обеспечения бюджетного процесса, развитие долго- и среднесрочного финансового планирования, программно-целевое планирование (бюджетирование, ориентированное на результат), эффективность финансового мониторинга.
Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;
основные направления бюджетной и налоговой политики, утвержденные постановлением администрации муниципального образования "Судогодский район" от 16.09.2013 N 1925.
В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации муниципальной программы.
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы путем:
повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
формирования бюджета с учетом среднесрочного, а в дальнейшем и долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы Судогодского района, основанных на реалистичных оценках;
недопустимости увязки в ходе исполнения бюджетов объемов расходов бюджетов с определенными доходными источниками;
полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей политики муниципального образования;
планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);
проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования "Судогодский район";
создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.
Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета муниципального образования "Судогодский район" и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов бюджета муниципального района, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ муниципального образования "Судогодский район".
Переход к формированию бюджета с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов на важнейших направлениях деятельности.
Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета является соблюдение нормативно - закрепленных "бюджетных правил".
"Бюджетные правила" предусматривают:
ограничение предельного объема расходов бюджета муниципального района суммой доходов бюджета муниципального района;
безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;
возможность превышения при формировании проекта бюджета муниципального района предельного объема расходов на объем расходов, обусловленных увеличением прогноза отдельных видов доходов;
возможность увеличения в ходе исполнения бюджета муниципального района общего объема расходов только на величину дополнительных доходов.
Соблюдение этих правил обеспечит бездефицитность бюджета муниципального района.
2. Создание условий для повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, которое реализуется путем:
четкого и стабильного разграничения полномочий и сфер ответственности публично-правовых образований;
формирования муниципальных программ, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
формирования и исполнения бюджета на программной основе;
охвата муниципальными программами всех сфер деятельности органов исполнительной власти и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также интеграции регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных, долговых) инструментов для достижения целей муниципальных программ муниципального образования "Судогодский район";
перехода к формированию и утверждению расходов бюджета муниципального района в разрезе муниципальных программ муниципального образования "Судогодский район" (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);
развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;
повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества и т.д.
Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления, утверждения и исполнения бюджета муниципального района, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности.
В то же время при формировании Программы повышения эффективности бюджетных расходов необходимо исходить из того, что сам по себе "программный" бюджет лишь создает необходимые предпосылки для полномасштабного внедрения программно-целевых методов деятельности органов исполнительной власти. Эффективность "программного" бюджета как одного из инструментов реализации муниципальной политики будет определяться результатами комплексной реформы управления, включая изменение механизмов управления.
Внедрение программно-целевого метода муниципального управления, существенно повышает требования к качеству документов стратегического планирования, позволяющего использовать преимущества планирования и осуществления приоритетных направлений деятельности публичных правовых образований в длительном периоде, учитывая основные тенденции социально-экономического развития с учетом новых задач и вызовов.
Для этого необходимо установить четкую очередность и механизм разработки документов стратегического планирования, систему взаимного учета и ограничений, определив конкретный порядок их рассмотрения и утверждения.
Кроме того, стратегическое планирование должно учитывать реальные финансовые возможности бюджетной системы в долгосрочной перспективе, что формирует дополнительные требования к данной процедуре.
3. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений за счет:
развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;
оказания методической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района и органам местного самоуправления в повышении качества финансового менеджмента;
нормативного правового и методического обеспечения развития внутреннего контроля в секторе муниципального управления и т.д.
4. Обеспечение эффективности налоговой политики.
Налоговая политика в ближайшие годы должна быть направлена на создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста. В этой связи важнейшим фактором обеспечения эффективности налоговой политики будет являться необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы и стимулирования инновационной активности. Создание стимулов для инновационной активности налогоплательщиков, а также поддержка инноваций и модернизации в районе, будут основными целями создания эффективной налоговой политики в среднесрочной перспективе.
Помимо решения задач в области бюджетного планирования основные направления налоговой политики позволяют экономическим агентам определить ориентиры в налоговой сфере на трехлетний период, что создает стабильность и определенность условий ведения экономической деятельности на территории Судогодского района. Основные направления налоговой политики являются нормативным правовым актом, этот документ представляет собой основание для подготовки изменений в законодательство о налогах и сборах. Такой порядок приводит к увеличению прозрачности и прогнозируемости налоговой политики. Предсказуемость действий органов местного самоуправления в налоговой сфере имеет ключевое значение для инвесторов, принимающих долгосрочные инвестиционные решения.
В трехлетней перспективе 2014 - 2016 годов приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной перспективе.
5. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район". Сохранение высокой долговой устойчивости.
Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий будет регулярный мониторинг долговой нагрузки местного бюджета при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом, оптимизации структуры долга.
6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности.
В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления муниципальными финансами необходимо формирование и ведение общедоступных информационных ресурсов. В то же время необходимо дальнейшее повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами, состоянии и тенденциях динамики бюджетной системы Судогодского района, использовании бюджетных средств, результатах деятельности органов власти.
В рамках муниципальной программы будет проведена работа по формированию и ведению финансовым Управлением "Бюджета для граждан" в сети Интернет.
Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.
Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.
Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).
Муниципальная программа имеет семь интегральных целевых показателей:
1. Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Судогодского района;
2. Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Судогодский район" к доходам бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений;
3. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах консолидированного бюджета Судогодского района;
4. Доля расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках программ;
5. Дифференциация муниципальных образований Судогодского района по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;
6. Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района;
7. Доля муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами по данным Департамента финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области.
Количественные значения показателей муниципальной программы приведены на три года в таблице 1.
При внедрении долгосрочного прогнозирования и долгосрочного бюджетного планирования горизонты программы будут расширены.
Достижение целевых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Судогодского района.
В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых, целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности бюджета муниципального района и бюджетной системы Судогодского района в целом, объема долга и расходов на обслуживание муниципального долга Судогодского района, дефицита бюджета муниципального района и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:
1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста и повышения уровня и качества жизни населения района.
2. Создание условий для повышения эффективности финансового управления в публично-правовых образованиях для выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества.
3. Создание условий для перевода большей части расходов бюджета муниципального района на принципы программно-целевого планирования.
4. Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов.
Муниципальная программа носит постоянный характер.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы
Муниципальная программа направлена на реализацию трех типов муниципальных функций:
правоустанавливающий - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;
правоприменительный - непосредственное администрирование и управление, в том числе, разработка проекта бюджета муниципального района, управление муниципальным долгом, налоговое администрирование и т.д.;
контрольный - мониторинг за исполнением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах.
Финансовое Управление обладает следующими бюджетными полномочиями:
организует составление и составляет проект бюджета муниципального района, представляет его Главе администрации;
осуществляет методологическое руководство в области составления и исполнения бюджетов бюджетной системы Судогодского района;
формирует межбюджетные отношения;
организует исполнение бюджета муниципального района, устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального района и кассового плана исполнения бюджета муниципального района;
ведет бюджетный (бухгалтерский) учет и формирует бюджетную (бухгалтерскую) отчетность.
Правоустанавливающая деятельность финансового Управления направлена на:
подготовку проектов нормативных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и межбюджетных отношений;
подготовку проектов нормативных правовых актов в сфере налоговой деятельности;
установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального района и кассового плана исполнения бюджета муниципального района и т.д.
Деятельность финансового Управления в рамках правоприменительной функции направлена на:
разработку прогноза основных параметров бюджетов бюджетной системы Судогодского района;
организацию составления и составление проекта решения представительного органа муниципалитета о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, организацию исполнения бюджета муниципального района;
организацию формирования отчетности об исполнении бюджета муниципального района и консолидированного бюджета Судогодского района;
управление муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район";
ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности по кассовому исполнению бюджета муниципального района;
ведение реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального района, главных администраторов и администраторов доходов бюджета муниципального района, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района;
ведение реестра расходных обязательств муниципального образования "Судогодский район";
учет поступлений в бюджет муниципального образования "Судогодский район";
доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств бюджета муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района;
составление и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального района;
управление операциями со средствами на едином счете бюджета муниципального района;
обеспечение доступа к информации о бюджетной деятельности и организации бюджетного процесса в муниципальном образовании "Судогодский район".
Функции по контролю и надзору за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах осуществляется посредством мониторингов в установленной сфере деятельности.
Перечень подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы приведен в таблице 2.
4. Обобщенная характеристика мер регулирования ОМСУ
Оценка применения мер регулирования в сфере реализации муниципальной программы приведена в таблице 3.
К основным мерам правового регулирования относятся:
подготовка проектов решений представительного органа муниципального образования "Судогодский район" о внесении изменений в решения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Судогодский район" и "О положении о межбюджетных отношениях в МО "Судогодский район", а также нормативных правовых актов Главы администрации по их реализации.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы указаны в таблице 4.
5. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации муниципальной программы
В рамках реализации муниципальной программы муниципальные услуги населению не предоставляются.
6. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы, реализуемых главными распорядителями средств бюджета муниципального района и муниципальными образованиями Судогодского района
Участие главных распорядителей средств бюджета муниципального района в достижении целей и задач программы заключается в проведении мероприятий по повышению качества управления муниципальными финансами, в том числе:
принятие и реализация программ повышения эффективности бюджетных расходов;
соблюдение требований бюджетного законодательства;
качественное ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и своевременное и качественное составление бюджетной (бухгалтерской) отчетности;
выполнение требований соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению налоговых и неналоговых поступлений, заключенных с департаментом финансов;
переход к программно-целевому методу формирования бюджета муниципального образования "Судогодский район".
Органам местного самоуправления муниципальных образований Судогодского района рекомендуется принять аналогичные муниципальные программы, направленные на создание условий для эффективного управления муниципальными финансами, определив объемы средств на их реализацию в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных в местных бюджетах на очередной финансовый год.
При этом задачами муниципальной программы являются содействие недопущению просроченных бюджетных обязательств (кредиторской задолженности) в расходах консолидированного бюджета Судогодского района, повышению доли расходов консолидированного бюджета, формируемых в рамках программ, предотвращению появления муниципальных образований, допускающих нарушения бюджетного законодательства.
7. Обоснование выделения подпрограмм и включения их в состав муниципальной программы
Состав подпрограмм определен исходя из состава задач муниципальной программы, решение которых необходимо для реализации муниципальной программы.
Решение задач муниципальной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им подпрограмм муниципальной программы:
задача N 1 посредством выполнения подпрограммы 1 "Создание условий для развития доходного потенциала муниципального образования "Судогодский район";
задача N 2 посредством выполнения подпрограммы 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса";
задача N 3 посредством выполнения подпрограммы 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Судогодского района";
задача N 4 посредством выполнения подпрограммы 4 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами муниципального образования "Судогодский район"";
задача N 5 посредством выполнения подпрограммы 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов";
задача N 6 посредством выполнения подпрограммы 6 "Методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности".
задача N 7 посредством выполнения подпрограммы 7 "Обеспечение реализации муниципальной программы Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район"".
8. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы
Муниципальная программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, реализующих другие муниципальные программы муниципального образования "Судогодский район".
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию муниципальной программы заключается в следующем.
Муниципальная программа включает особые, не имеющие аналогов в других муниципальных программах муниципального образования "Судогодский район" расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Судогодского района, а также на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Судогодский район", которые предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга, не могут перераспределяться внутри программы, и не имеют прямого влияния на достижение ее целей.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы, приведены в соответствие с предварительной оценкой предельного объема расходов бюджета муниципального района, утвержденной постановлением администрации муниципального образования "Судогодский район" от 16.09.2013 N 1925 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Судогодского района и других исходных данных для формирования проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием и погашением муниципального долга муниципального образования "Судогодский район", определены исходя из прогнозного объема заимствований и графиков исполнения долговых обязательств.
Бюджетные ассигнования, связанные с обеспечением деятельности финансового Управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы, определены в соответствии с методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования "Судогодский район" на очередной финансовый год и плановый период, утвержденной приказом финансового Управления от 10.08.2012 г N 17 ( изменениями и дополнениями).
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального района приведено в таблице 5.
9. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Основным финансовым риском реализации муниципальной программы является существенное ухудшение параметров прогноза социально - экономического развития района, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета муниципального района, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания.
Для минимизации финансовых рисков реализации муниципальной программы необходимо соблюдение нормативно - установленных бюджетных правил, а также предельных расходов бюджета муниципального района, соответствующих прогнозу основных характеристик бюджета муниципального района, и их соблюдение при формировании проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
При этом достоверность прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью прогноза социально-экономического развития Судогодского района, а кроме того, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности местных бюджетов, реализуемыми соответствующими органами власти.
Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ муниципального образования "Судогодский район" (прежде всего, в сфере стратегического планирования, экономического регулирования, управления муниципальным имуществом, муниципальных закупок и т.д.).
Для их минимизации необходимо утверждение программы повышения эффективности бюджетных расходов, определяющей содержание и взаимную увязку указанных выше мероприятий и бюджетных реформ и непосредственно связанных с ними сферах нормативно-правового регулирования.
10. Методика оценки эффективности муниципальной программы
Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр - 100%);
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета муниципального района на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр - 100%);
3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы (целевой параметр - 100%).
Подпрограмма 1 муниципальной программы
Паспорт
Подпрограммы 1 муниципальной программы
|
Наименование подпрограммы муниципальной программы |
Создание условий для развития доходного потенциала муниципального образования "Судогодский район"" |
|
Ответственный |
Финансовое Управление. |
|
Соисполнители |
Не предусмотрены. |
|
Программно-целевые инструменты подпрограммы |
В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ. |
|
Ведомственные программы, входящие в состав подпрограммы |
Не предусмотрены. |
|
Цели |
Обеспечение устойчивости налоговой системы Судогодского района, развитие бюджетных возможностей для выполнения установленных полномочий. |
|
Задачи |
1. Повышение качества налогового администрирования. 2. Увеличение уровня собираемости налоговых платежей, зачисляемых в бюджеты муниципальных образований Судогодского района и в бюджет муниципального района. 3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот (преференций), установленных муниципальным образованием "Судогодский район". |
|
Целевые |
1. Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов, %. 2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Судогодского района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Судогодского района, %. 3. Соотношение общего объема недополученных доходов по налогам в результате действия налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительного органа муниципального образования "Судогодский район", к объему доходов от данных налогов, поступающих в бюджет муниципального района в отчетном финансовом году, %. |
|
Этапы и сроки |
На постоянной основе, этапы не выделяются.
|
|
Объемы бюджетных |
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются. |
|
Ожидаемые |
Повышение доходного потенциала муниципального образования "Судогодский район" |
1.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Основной целью налоговой политики муниципального образования "Судогодский район" всегда являлось увеличение доходного потенциала налоговой системы и повышение уровня собственных доходов бюджета района при одновременной поддержке отдельных категорий налогоплательщиков и граждан.
Работа по увеличению доходов бюджета района велась по следующим основным направлениям:
оптимизация существующей системы налоговых льгот и освобождений;
совершенствование системы налогового администрирования, путем внедрения инструментов, противодействующих уклонению от уплаты налогов.
Положительная динамика основных экономических показателей, рост фонда заработной платы обеспечили прирост налоговых и неналоговых доходов в 2012 году.
В 2013 году ситуация с поступлением отдельных налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Судогодского района изменилась. На снижение темпов роста ЕНВД повлияли изменения, внесенные в налоговое законодательство.
В целях поддержания устойчивого исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета района предусматривается реализация дополнительных мероприятий, в том числе мониторинг поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района и бюджетов поселений, повышение администрирования налогов и платежей, анализ установленных на территории района льгот и оценка их эффективности, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района.
Ожидаемым результатом реализации настоящей подпрограммы является повышение доходного потенциала бюджета муниципального района.
1.2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы определены в основных направлениях налоговой политики Судогодского района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденных постановлением администрации муниципального образования "Судогодский район" от 16.09.2013 N 1925 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Судогодского района и других исходных данных для формирования проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
В соответствии с указанным документом сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы:
1. Повышение качества налогового администрирования путем установления плана по мобилизации налоговых и неналоговых доходов главным администраторам доходов бюджета муниципального района.
2. Увеличение уровня собираемости налоговых платежей, зачисляемых в бюджеты муниципальных образований и в бюджет муниципального района.
3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных муниципальным образованием "Судогодский район", с последующей отменой льгот, признанных неэффективными.
Основными целевыми индикаторами, характеризующими результаты реализации подпрограммы, являются:
1. Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не менее 2%.
Индикатор (Иi) рассчитывается по формуле:
Иi = (НД ОБ - ДП ОБ) / (НДпр ОБ - ДПпр ОБ)*100, где:
НД ОБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в отчетном году;
ДП ОБ - доходы от продажи материальных и нематериальных активов, поступившие в бюджет муниципального района в отчетном году;
НДпр ОБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях);
ДПпр ОБ - доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступившие в бюджет муниципального района в году, предшествующему отчетному.
Данный показатель характеризует динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении бюджета муниципального района.
2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Судогодского района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Судогодского района.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 20%.
Индикатор (Иo) рассчитывается по формуле:
Ио = ННП КБ / НД КБ * 100, где:
ННП КБ - сумма недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Судогодского района в отчетном периоде;
НД КБ - фактическое поступление налоговых доходов в консолидированный бюджет Судогодского района за отчетный период.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании показателей информационного ресурса Управления Федеральной налоговой службы по Владимирской области, определенных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 N 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов" и приказом Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России от 30.06.2008 N 65н/ММ-3-1/295 "Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов". Сумма поступлений налоговых доходов отражена в отчете об исполнении консолидированного бюджета Судогодского района.
3. Соотношение общего объема недополученных доходов по налогам в результате действия налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительного органа муниципального образования "Судогодский район", к объему доходов от данных налогов, поступающих в бюджет муниципального района в отчетном финансовом году.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 35%.
Индикатор (Ис) рассчитывается по формуле:
Ис = НЛ рн ОБ / НД рн ОБ * 100, где:
НЛ рн ОБ - объем налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительного органа муниципального образования "Судогодский район", за отчетный период;
НД рн ОБ - фактическое поступление данных налогов в бюджет муниципального района за отчетный период.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании информации Межрайонной ИФНС России N 1 по Владимирской области и отчета об исполнении бюджета муниципального района.
Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала муниципального образования "Судогодский район".
1.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
Для достижения целей подпрограммы и решения задач планируется реализация следующих мероприятий:
1.3.1. Актуализация налогового законодательства в Судогодском районе и формирование муниципальной налоговой политики.
Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов по установлению, корректировке и отмене налоговых льгот (преференций) по налогам устанавливаемых муниципальным образованием "Судогодский район", по вопросам планирования, прогнозирования и исполнения доходной части бюджета муниципального района и бюджетов муниципальных образований Судогодского района и их актуализация.
1.3.2. Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района.
Результатом реализации указанного мероприятия является составление и внесение изменений в прогноз поступления доходных источников бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, осуществление координированной работы, оказание практической и методической помощи главным администраторам (администраторам) доходов бюджета в ходе его исполнения.
1.3.3. Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Судогодского района по видам налогов и в разрезе муниципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Судогодского района
Результатом реализации указанного мероприятия является планирование и мониторинг поступлений доходов в бюджеты муниципальных образований Судогодского района, определение резервов их пополнения и уточнение доходной части бюджетов муниципальных образований Судогодского района.
В целях обеспечения координации взаимодействия органов власти разного уровня по реализации мер, направленных на повышение качества планирования, оценку ожидаемого исполнения доходов реализация данного мероприятия предусматривает:
1. работу комиссии по формированию и исполнению доходной части бюджета и мобилизации налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Судогодского района, созданной постановлением администрации муниципального образования "Судогодский район" от 24.12.2012 г. N 2459.
В целях улучшения налогового администрирования основные усилия по увеличению доходов бюджета муниципального района будут сосредоточены на работе с главными администраторами доходов бюджета.
Все доходные источники бюджета муниципального района будут закреплены за конкретными администраторами доходов.
2. проведение выездных рейдов в муниципальные образования района по вопросу мобилизации дополнительных доходов в бюджеты муниципальных образований Судогодского района с участием представителей налоговых органов, полиции, представителей органов местного самоуправления.
3. проведение семинаров по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении.
1.3.4. Выполнение мероприятий перспективного комплексного
плана по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований района, утвержденных постановлением Губернатора Владимирской области от 16.12.2011 N 1419 "Об утверждении перспективного комплексного плана мероприятий по мобилизации
местных налогов в бюджеты муниципальных образований области, на 2012 - 2014 годы".
Мероприятия, утвержденные планом, направлены на укрепление налоговой базы бюджетов муниципальных образований путем:
- принятия нормативных актов органов местного самоуправления, максимально учитывающих развитие правового регулирования местных имущественных налогов и повышение эффективности их налогового администрирования;
- совершенствования информационных ресурсов налоговых органов, иных федеральных ведомств и регистрирующих органов в части актуализации содержащихся в базе данных информации об объектах налогообложения и их правообладателях;
- обеспечения высокого уровня информированности налогоплательщиков в части исполнения ими обязанности по уплате налогов, проведения информационно-разъяснительной работы;
- укрепления взаимодействия органов местного самоуправления с налоговыми органами.
1.3.5. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального района и бюджетами муниципальных образований Судогодского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов.
С целью снижения задолженности по налоговым платежам в бюджет муниципального района и бюджеты муниципальных образований Судогодского района планируется продолжить работу в рамках координационного Совета, созданного при администрации муниципального образования по вопросам погашения задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
1.3.6. Оценка эффективности налоговых льгот (преференций).
Оценка эффективности налоговых льгот (преференций), производится ежегодно финансовым Управлением на основании постановления администрации муниципального образования "Судогодский район" от 12.07.2011 г N 710 "Об утверждении порядка запрета на предоставление налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности путем внесения изменений в действующие нормативные акты Судогодского района".
Информация об итогах проведенной оценки бюджетной и социальной эффективности ежегодно направляется Главе администрации для рассмотрения.
В случае неэффективности предоставления налоговой льготы в соответствии с вышеуказанным постановлением разрабатывается проект законодательного акта об отмене льготы и направляется его для рассмотрения в представительный орган местного самоуправления.
Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы (преференции) и обеспечит обоснованность установления новых льгот (преференций).
1.4. Характеристика мер регулирования ОМСУ
Налоговое стимулирование предприятий Судогодского района проводится как на федеральном и областном уровне, так и на местном уровне.
Поддержка субъектов малого предпринимательства оказывается и органами местного самоуправления, которые устанавливают понижающие коэффициенты для расчета единого налога на вмененный доход налогоплательщикам, оказывающим бытовые услуги населению; автотранспортные услуги по перевозке пассажиров; услуги общественного питания в образовательных учреждениях, учреждениях здравоохранения и социального обслуживания; услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест и земельных участков для организации торговых мест; осуществляющим торговлю через магазины системы потребкооперации, палатки и на открытом рынке (ярмарке), предприятиям розничной торговли товарами детского ассортимента, готовыми лекарственными средствами, книго-журнальной продукцией и изделиями учебного назначения, что снижает для этих категорий налогоплательщиков размер уплачиваемого единого налога.
Общая сумма налоговых преференций по налогам, зачисляемым в бюджет муниципального района, установленных решениями представительного органа района оценочно составит в 2014 году 5831 тыс. рублей.
1.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.
1.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
- изменение бюджетного и налогового законодательства;
- ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста;
- отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;
- повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств.
Подпрограмма 2 муниципальной программы "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
Паспорт
Подпрограммы 2 муниципальной программы "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
|
Наименование подпрограммы муниципальной программы |
Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса |
|
Ответственный |
Финансовое Управление |
|
Соисполнители |
Не предусмотрены. |
|
Программно-целевые инструменты подпрограммы |
В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ. |
|
Ведомственные программы, входящие в состав подпрограммы |
Не предусмотрены. |
|
Цели |
Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании "Судогодский район", организация планирования и исполнения бюджета муниципального района. |
|
Задачи |
1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства муниципального образования "Судогодский район". 3. Организация исполнения бюджета муниципального района. |
|
Целевые |
1. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах бюджета муниципального района. 2. Рост доли главных распорядителей средств бюджета муниципального района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами, %. |
|
Этапы и сроки |
На постоянной основе, этапы не выделяются.
|
|
Объемы бюджетных |
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются. |
|
Ожидаемые |
1. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов. 2. Разработка и внесение Главе администрации в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения представительного органа муниципального образования "Судогодский район" о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период. 3. Качественная организация исполнения бюджета муниципального района. 4. Утверждение решением представительного органа муниципального образования "Судогодский район" отчета об исполнении бюджета муниципального района. |
2.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Целями подпрограммы являются совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в МО "Судогодский район", организация планирования и исполнения бюджета муниципального района.
Административная функция по достижению данных целей в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения бюджета муниципального района.
Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает:
четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса;
обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей средств бюджета муниципального района при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;
использование конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;
наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями средств бюджета муниципального района в отчетном и плановом периоде;
регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.
2.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики ОМСУ:
обеспечение исполнения расходных обязательств МО "Судогодский район";
недопустимость увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;
планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;
соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);
повышение доступности и качества оказания муниципальных услуг.
Основные цели подпрограммы:
- нормативно - методическое обеспечение бюджетного процесса в МО "Судогодский район";
- организация планирования и исполнения бюджета муниципального района.
Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, разработку и внесение Главе администрации в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, качественную организацию исполнения бюджета муниципального района, утверждение решением представительного органа отчета об исполнении бюджета муниципального района будет способствовать созданию условий для повышения эффективности деятельности органов администрации района по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства МО "Судогодский район".
2. Своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
3. Организация исполнения бюджета муниципального района.
В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечиваются:
оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района, в том числе в части повышения качества финансового менеджмента, перехода к формированию муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения;
разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования бюджетного законодательства по выявленным проблемным вопросам.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах бюджета муниципального района.
Нормативное значение данного показателя равно нулю.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района.
2. Доля главных распорядителей средств бюджета МО "Судогодский район", имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами.
Показатель определяется по формуле:
E = Np / n * 100, где
Np - количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами (индекс качества финансового менеджмента выражается в количестве баллов оценки мониторинга качества управления финансами);
n - количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района, охваченных мониторингом качества управления финансами.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателей - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
1. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.
2. Разработка и внесение Главе администрации в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
3. Качественная организация исполнения бюджета муниципального района.
4. Утверждение решением представительного органа отчета об исполнении бюджета МО "Судогодский район".
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
2.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.
2.3.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства
Для достижения целей подпрограммы необходимо решение ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы, которая, в первую очередь, заключается в работе над решением представительного органа муниципального образования "Судогодский район" "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Судогодский район"" и нормативными правовыми актами, обеспечивающими реализацию данного Решения.
Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов решений в части совершенствования бюджетного процесса и в отдельные законодательные акты МО "Судогодский район", связанных с последними новациями бюджетного процесса.
2.3.2. Нормативное правовое регулирование планирования и исполнения бюджета
В рамках данного мероприятия основным является оказание методической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района, в том числе в части повышения качества финансового менеджмента.
2.3.3. Организация планирования и исполнения бюджета муниципального района
Результатом реализации данного основного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период и постановление о его исполнении.
Непосредственные результаты регулятивной деятельности в рамках основного мероприятия выражаются в следовании принципам ответственного управления общественными финансами, предполагающими введение среднесрочного финансового планирования, анализа и управления рисками в бюджетной сфере, улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета муниципального района на среднесрочную перспективу.
Принципами эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, выступающими ориентиром для деятельности в сфере реализации основного мероприятия, являются:
открытость деятельности финансового Управления по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета;
рассмотрение бюджета и организация бюджетного процесса как формы (способа) исполнения расходных обязательств, в том числе с нормативно установленными особенностями в отношении расходных обязательств и (или) бюджетных ассигнований разных типов;
отражение всех доходов и расходов на едином счете, без увязки определенных видов доходов с теми или иными направлениями расходов;
применение формализованных методов оценки полной стоимости расходных обязательств;
наличие и соблюдение правил и процедур определения ресурсов для принятия новых обязательств в рамках принятых бюджетных предпосылок и ограничений;
рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности.
Реализация указанных принципов осуществляется путем подготовки проектов решений представительного органа и нормативных правовых актов администрации муниципального образования по вопросам бюджетного планирования, подготовки и принятия соответствующих нормативных правовых актов финансового Управления, осуществления экспертизы проектов нормативных правовых актов, устанавливающих и/или вносящих изменения в состав и объем расходных обязательств МО "Судогодский район".
В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период финансовое Управление:
составляет прогноз основных параметров бюджетной системы;
организует составление проекта бюджета муниципального района и материалов к нему;
разрабатывает проекты основных направлений бюджетной, налоговой политики;
ведет реестр расходных обязательств МО "Судогодский район";
организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств бюджета муниципального района при подготовке проекта бюджета муниципального района;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета муниципального района.
В то же время, в условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств, возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения бюджета муниципального района.
Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:
изменение нормативных правовых актов Главы администрации в части внедрения принципов программного бюджета;
переход к новому порядку составления бюджета муниципального района на основе программного подхода;
внедрение программной бюджетной классификации.
2.3.4. Повышение качества финансового менеджмента
Реализация бюджетного процесса на основе программно-целевых методов управления предъявляет новые требования к инструментам финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры.
Необходимым условием обеспечения эффективного финансового управления на ведомственном уровне становится формирование полноценных систем внутреннего финансового контроля.
Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым Управлением.
Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Это позволит определить области неэффективных бюджетных расходов с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ.
2.4. Характеристика мер регулирования ОМСУ
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в бюджетное законодательство с целью его актуализации.
2.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.
2.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
несвоевременное и неполное исполнение бюджета муниципального района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
неисполнение расходных обязательств МО "Судогодский район";
организационная инертность участников бюджетного процесса.
В целях управления вышеуказанными рисками финансовое Управление, в рамках своей компетенции:
проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности;
по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы, в том числе проведение обучающих мероприятий, семинаров и совещаний по актуальным вопросам;
проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
контролирует порядок и сроки подготовки проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
обеспечивает своевременное и полное исполнение бюджета муниципального района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;
обеспечивает исполнение расходных обязательств МО "Судогодский район".
К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:
детальное планирование хода реализации подпрограммы;
оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;
публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.
Подпрограмма 3 муниципальной программы
Информация об изменениях:
Постановлением администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 4 апреля 2014 г. N 731 в паспорт Подпрограммы 3 настоящего приложения внесены изменения
Паспорт
Подпрограммы 3 муниципальной программы
3.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
В силу объективных факторов различного характера размещение производительных сил на территории района крайне неравномерно, что обуславливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований бюджетными средствами из закрепленных за ними источников для исполнения их расходных обязательств.
Бюджетная обеспеченность муниципального образования в 2013 году, имеющего наибольшую бюджетную обеспеченность до выравнивания с помощью дотаций, в 2 раза превышает бюджетную обеспеченность наименее развитого муниципального образования.
Помимо этого в процессе исполнения местных бюджетов могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы бюджета, необходимость финансирования ликвидации последствий стихийных бедствий и множество других факторов, которые невозможно предусмотреть заранее. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций в бюджете муниципального района предусматриваются иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по сбалансированности местных бюджетов.
В целях оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных образований Судогодского района при исполнении расходных обязательств, возникающих при выполнении ОМСУ поселений полномочий по вопросам местного значения предусматриваются иные межбюджетные трансферты на софинансирование муниципальных программ.
Помимо безвозвратной и безвозмездной нецелевой финансовой помощи из бюджета муниципального района муниципальным образованиям оказывается поддержка на принципах кредитования в виде бюджетных кредитов на частичное покрытие дефицитов местных бюджетов, на покрытие временных кассовых разрывов.
3.2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
Приоритетами реализации подпрограммы являются:
создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории района;
создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;
повышение качества управления финансами в общественном секторе в муниципальных образованиях;
создание условий для проведения согласованной финансовой политики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовой политикой района;
содействие внедрению передовых инновационных технологий в бюджетный процесс на муниципальном уровне.
Целью подпрограммы является сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Судогодского района и содействие сбалансированности местных бюджетов и повышению качества управления финансами муниципальных образований.
Для реализации указанной цели необходимо решить задачи:
1. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности.
2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.
Основными результатами реализации подпрограммы будут являться:
1. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания.
Данный показатель определяется по результатам расчета распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и на плановый период по формуле:
Д = (Уmax - Уmin) / Уmax*100, где
Д - дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;
Уmax - максимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания;
Уmin - минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания.
За базовое значение дифференциации принимается дифференциация муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности по результатам расчета на 2014 год.
2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.
Нормативное значение данного показателя равно нулю.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении местных бюджетов.
3. Рост доли муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами.
Данный показатель рассчитывается по формуле:
М = Мв / Мобщ*100, где
М - доля муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами;
Мв - количество муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами;
Мобщ - общее количество муниципальных образований Судогодского района.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании мониторинга качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях, проводимого ДФБНП.
4. Рост доли расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ.
Данный показатель рассчитывается по формуле:
П = Пв/Р*100, где
П - доля расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ;
Пв - объем расходов местных бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ;
Р - общий объем расходов местных бюджетов.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении местных бюджетов.
Периодичность показателей - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.
3.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
Реализация подпрограммы осуществляется в рамках следующих основных мероприятий.
3.3.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района
Основное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств соответствующих бюджетов муниципальных образований, что является одной из основных задач политики ОМСУ. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, в том числе расчет их распределения.
Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Судогодского района, осуществляется с учетом требований бюджетного законодательства, исходя из равноправия субъектов бюджетных правоотношений, в соответствии с единой и формализованной методикой, утвержденной решением Совета народных депутатов Судогодского района от 18.07.2007 г. N 88/24 "О положении о межбюджетных отношениях в МО "Судогодский район". Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления по результатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой финансовым Управлением.
Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в течение финансового года, в том числе в виде авансовых платежей, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение местных бюджетов, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.
3.3.2. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня
Основное мероприятие направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.
В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из бюджета муниципального района для сбалансированности бюджетов, финансовым Управлением систематически проводится мониторинг хода исполнения бюджетов муниципальных образований по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных бюджетных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.
Распределение иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по сбалансированности местных бюджетов осуществляется на основании постановлений Главы администрации, исходя из оценки исполнения бюджетов на основе критериев, от которых зависит обеспечение сбалансированности местных бюджетов в определенных условиях, а также на основании поручений Главы администрации.
Наряду с безвозмездными и безвозвратными видами финансовой помощи из бюджета муниципального района бюджетам муниципальных образований предоставляются также бюджетные кредиты.
3.4. Характеристика мер регулирования ОМСУ
В качестве мер муниципального регулирования в рамках подпрограммы предполагается совершенствование и предоставление финансовой поддержки в целях обеспечения выравнивания и сбалансированности основных показателей исполнения бюджетов муниципальных образований.
Меры регулирования в сфере реализации подпрограммы включают предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований. Бюджетное кредитование способствует обеспечению сбалансированности местных бюджетов, особенно при неблагоприятных общеэкономических явлениях.
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в правила распределения и предоставления иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований, а также утверждение постановлений о предоставлении иных межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района бюджетам муниципальных образований.
3.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Финансовые ресурсы, необходимые для выравнивания бюджетной обеспеченности рассчитаны исходя из достижения критериев, установленных решением Совета народных депутатов Судогодского района от 18.07.2007 г. N 88/24 "О положении о межбюджетных отношениях в МО "Судогодский район".
3.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Основным внешним риском реализации подпрограммы является существенное изменение параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы, так как отдельные муниципальные образования имеют высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий или организаций.
Минимизация данного риска возможна на основе повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества и муниципальных услуг.
Снижение указанных рисков возможно путем реализации следующих мер: в результате анализа исполнения бюджетов субъектов муниципальных образований будут подготавливаться предложения по предоставлению дополнительной финансовой помощи бюджетам муниципальных образований и выявляться риски несбалансированности бюджетов, недостаточности средств на финансовое обеспечение социально значимых расходных обязательств, возникновения обязательств по погашению накопленной задолженности.
Подпрограмма 4 муниципальной программы
Информация об изменениях:
Постановлением администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 4 апреля 2014 г. N 731 в паспорт Подпрограммы 4 настоящего приложения внесены изменения
Паспорт
Подпрограммы 4 муниципальной программы
4.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Предшествующий период характеризуется консервативной политикой заимствований, что способствовало поддержанию объема муниципального долга МО "Судогодский район" на одном из самых низких уровней среди муниципальных районов Владимирской области.
В связи с усилением напряженности бюджета муниципального района, связанной с ростом социальных обязательств в соответствии с решениями федеральных властей и незначительным ростом доходов, объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов, для выполнения расходных обязательств бюджета, прежде всего, социального характера.
На 01.09.2013 года муниципальный долг Судогодского района составил 19,2 млн. рублей или 3,8% от доходов бюджета муниципального района на 2013 год без учета безвозмездных поступлений.
Ранее в структуре долга района преобладали бюджетные кредиты, полученные из областного бюджета, поскольку они "дешевле" рыночных инструментов. Однако, на 01.09.2013 года муниципальный долг Судогодского района - это задолженность перед кредитными организациями по полученным кредитам.
В среднесрочной перспективе (2014-2016 годы) прогнозируется дальнейший рост муниципального долга Судогодского района - осуществление муниципальных заимствований, как источника покрытия дефицита бюджета муниципального района и рефинансирования (погашения) долговых обязательств района.
В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами необходимо решение следующих задач:
минимизация стоимости заимствований;
равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;
обеспечение своевременных расчетов муниципальными образованиями района по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из бюджета муниципального района;
эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.
Прогнозный сценарий в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район" исходит из необходимости реализации мер по подержанию объема муниципального долга МО "Судогодский район" на экономически безопасном уровне, управлению долгом с целью оптимизации его структуры, а также минимизации рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств. Оптимальная долговая нагрузка определяется и обосновывается на базе основных параметров бюджета муниципального района.
4.2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
Долговая политика 2014 - 2016 годов направлена на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального района и своевременного исполнения долговых обязательств района.
Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район".
Достижение поставленной цели позволит обеспечить:
- формирование положительной кредитной истории МО "Судогодский район"и, как следствие, снижение издержек, связанных с привлечением и обслуживанием муниципального долга МО "Судогодский район";
- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;
- экономию расходов на обслуживание муниципального долга района в связи с использованием в соответствии с законодательством Российской Федерации остатков средств организаций, учредителем которых является муниципальное образование "Судогодский район", как альтернативу кредитованию на покрытие временного кассового разрыва бюджета муниципального района.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга МО "Судогодский район".
2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.
3. Своевременные расчеты по погашению муниципальными образованиями бюджету муниципального района бюджетных кредитов и расходов на их обслуживание.
В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:
- планирование муниципального долга МО "Судогодский район" исходя из объема дефицита бюджета муниципального района и необходимости погашения долговых обязательств в соответствующем финансовом году;
- учет долговых обязательств МО "Судогодский район" и предоставленных бюджетных кредитов;
- обслуживание долговых обязательств МО "Судогодский район";
- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район", в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.
В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики муниципальных заимствований.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Отношение объема муниципального долга МО "Судогодский район" к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 50%.
Показатель определяется по формуле:
Дгд = Огд/(Дго - Дбп) * 100, где
Дгд - отношение объема муниципального долга МО "Судогодский район" к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений;
Огд - утвержденный предельный объем муниципального долга на 1 января года, следующего за соответствующим финансовым годом;
Дго - утвержденный объем доходов бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год;
Дбп - утвержденный объем безвозмездных поступлений на соответствующий финансовый год.
Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решение о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.
Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района.
2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район" в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 15%.
Показатель определяется по формуле:
Дро = Ро/(Рго - Рс) * 100, где
Дро - доля расходов на обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район" в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
Ро - утвержденный объем расходов на обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район" на соответствующий финансовый год;
Рго - утвержденный объем расходов бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год;
Рс - утвержденный объем расходов бюджета муниципального района на соответствующий финансовый год, осуществляемый за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решение о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.
Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
1. Сохранение объема муниципального долга МО "Судогодский район" на уровне, не превышающем 50% объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений.
2. Своевременное обслуживание долговых обязательств МО "Судогодский район".
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
4.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.
4.3.1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район"
Достижение поставленных в подпрограмме целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения, реструктуризации долговых обязательств района, а также предоставления (использования, возврата) из бюджета муниципального района бюджетам муниципальных образований Судогодского района бюджетных кредитов и реструктуризации обязательств по бюджетным кредитам.
Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления бюджетных кредитов с целью их актуализации.
4.3.2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований МО "Судогодский район"
В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований МО "Судогодский район" на очередной финансовый год и на плановый период.
Прогнозным методом определяется объем расходов на обслуживание действующих и планируемых к привлечению муниципальных заимствований исходя из необходимости своевременного и полного исполнения муниципальным районом своих обязательств.
Оценивается необходимый объем заемных средств на финансирование дефицита бюджета муниципального района и/или на погашение муниципального внутреннего долга МО "Судогодский район".
Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга МО "Судогодский район".
Ведение муниципальной долговой книги МО "Судогодский район".
Проведение мониторинга объема муниципального внутреннего долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
4.3.3. Предоставление муниципальных гарантий МО "Судогодский район" и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев
Реализация данного мероприятия предусматривает:
- разработку программ муниципальных гарантий МО "Судогодский район" на очередной финансовый год и на плановый период;
- оценку и планирование необходимого объема бюджетных средств на исполнение возможных гарантийных случаев;
- проведение предварительной проверки финансового состояния принципала, а также его поручителей (гарантов);
- отражение в муниципальной долговой книге МО "Судогодский район" информации о предоставленных муниципальных гарантиях, в том числе по исполнению гарантированных обязательств гарантом и/или принципалом.
4.3.4. Мониторинг исполнения муниципальными образованиями своих обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов из бюджета муниципального района
Муниципальным образованиям могут предоставляться из бюджета муниципального района бюджетные кредиты сроком до трех лет на условиях и в порядке, установленными решением представительного органа муниципального образования "Судогодский район" о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период и принятыми в реализацию указанного решения нормативными правовыми актами района.
В целях обеспечения своевременного погашения и обслуживания муниципальными образованиями бюджетных кредитов бюджета муниципального района необходим постоянный мониторинг состояния расчетов по данному виду обязательства. Это достигается, в том числе, посредством регистрации долговых обязательств муниципальных образований района, и ведением аналитического учета по расчетам с бюджетом муниципального района по предоставленным бюджетным кредитам.
4.3.5. Управление остатками средств организаций, учредителями которых являются структурные подразделения администрации муниципального образования "Судогодский район"
Эффективное управление временно свободными остатками средств на едином счете по учету средств бюджета муниципального района планируется достичь посредством привлечения средств организаций, учредителем которых является муниципальное образование и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, как альтернативного источника заимствованиям на покрытие временного кассового разрыва бюджета муниципального района.
4.4. Характеристика мер регулирования ОМСУ
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в муниципальное бюджетное законодательство с целью его актуализации.
В рамках правового поля ежегодно осуществляется планирование необходимых к привлечению (погашению) заемных средств, в том числе по объемам и структуре муниципальных заимствований, а также объема предоставляемых муниципальных гарантий МО "Судогодский район" и ассигнований на возможное исполнение гарантийных случаев.
Управление муниципальным долгом МО "Судогодский район" в 2014 - 2016 годах направлено на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального района и своевременное исполнение долговых обязательств района при сохранении достигнутой в последние годы высокой степени долговой устойчивости;
Предоставление бюджетных кредитов из бюджета муниципального района муниципальным образованиям Судогодского района, а также их использование, возврат и реструктуризация, осуществляются в порядке и на условиях, установленных решениями представительного органа муниципального образования "Судогодский район" на соответствующий финансовый год и плановый период, и принятыми в реализацию их нормативными правовыми актами района.
Предоставление бюджетных кредитов, при обеспечении сбалансированности местных бюджетов, позволяет бюджету муниципального района получить дополнительные доходы за счет поступления от муниципалитетов процентов за пользование бюджетными кредитами.
Информация об изменениях:
Постановлением администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 4 апреля 2014 г. N 731 в пункт 4.5 Подпрограммы 4 настоящего приложения внесены изменения
4.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2014 - 2016 годах, соответствуют концепции формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Судогодский район", изложенной в постановлении администрации муниципального образования "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Судогодского района и других исходных данных для составления проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального района за весь период ее реализации составляет 105,3 млн. рублей.
На обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район" запланировано 19,0 млн. рублей, в том числе на 2014 год - 5,6 млн. рублей, на 2015 год - 5,6 млн. рублей, на 2016 год - 7,8 млн. рублей.
В 2014 - 2016 годах подлежит погашению 84,7 млн. рублей основного долга, в том числе по действующим долговым обязательствам 2014 год -19,5 млн. рублей; 2015 год - 20,1 млн. рублей; 2016 год - 16,3 млн. рублей; по планируемым долговым обязательствам: 2015 год - 8,8 млн. рублей; 2016 год - 20 млн. рублей.
Предоставление муниципальных гарантий МО "Судогодский район" не запланировано.
Планируется предоставить бюджетные кредиты муниципальным образованиям Судогодского района за весь период реализации программы в сумме 1,5 млн. рублей, в том числе: 2014 год - 0,5 млн. рублей; 2015 год - 0,5 млн. рублей; 2016 год - 0,5 млн. рублей.
4.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
нарушение бюджетного законодательства в сфере муниципального долга и расходов на его обслуживание, а также бюджетного кредитования муниципальных образований;
снижение долговой устойчивости МО "Судогодский район";
увеличение процентной нагрузки на бюджет муниципального района;
снижение долговой устойчивости муниципальных образований Судогодского района;
неисполнение (несвоевременное исполнение) муниципальными образованиями обязательств по бюджетным кредитам бюджета муниципального района.
Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться финансовым Управлением в пределах своих полномочий на основе действующего законодательства Российской Федерации и Владимирской области и Судогодского района.
К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:
детальное планирование хода реализации подпрограммы;
оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;
публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.
Подпрограмма 5 муниципальной программы
Паспорт
Подпрограммы 5 муниципальной программы
|
Наименование подпрограммы муниципальной программы |
Повышение эффективности бюджетных расходов |
|
Ответственный |
Финансовое Управление. |
|
Соисполнители |
Не предусмотрены. |
|
Программно-целевые инструменты подпрограммы |
В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ. |
|
Ведомственные программы, входящие в состав подпрограммы |
Не предусмотрены. |
|
Цели |
Развитие инструментов управления бюджетными расходами |
|
Задачи |
1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов. 2. Развитие программно-целевых методов управления расходами. 3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района и муниципального района учреждений МО "Судогодский район" по обеспечению предоставления муниципальных услуг. 4. Развитие общедоступных информационных ресурсов. |
|
Целевые |
1. Доля расходов бюджета муниципального района, формируемых отдельно каждым главным распорядителем средств бюджета муниципального района программно-целевым методом, в общем объеме расходов указанного главного распорядителя средств бюджета муниципального района, %. 2. Доля расходов бюджета муниципального района на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений, %. 3. Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объёме в отчетном финансовом году, %. 4. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, осуществляющих мониторинг потребности в муниципальных услугах в соответствии с нормативным правовым актом МО "Судогодский район", в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района, %. 5. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, устанавливающих нормативы финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг ведомственным правовым актом, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района, %. 6. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, разместивших на официальных сайтах ОМСУ информацию о выполнении подведомственными муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района, %. 7. Доля расходов бюджета муниципального района на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ, % |
|
Этапы и сроки |
На постоянной основе, этапы не выделяются.
|
|
Объемы бюджетных |
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются. |
|
Ожидаемые |
1. Перевод большей части расходов бюджета муниципального района на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования. 2. Повышение эффективности оказания муниципальных услуг. 3. Расширение доступа заинтересованных пользователей к информации о результатах использования бюджетных средств. |
5.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов МО "Судогодский район".
Административная функция по достижению поставленной цели в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения бюджета муниципального района.
В планировании и реализации бюджетной политики сохраняется ряд проблем.
Определение плановых объемов бюджетных средств осуществляется в основном на базе корректировки (индексации) ассигнований прошлых лет. Остаются недостаточными объемы бюджетных ассигнований почти по всем разделам бюджетной классификации, не выдерживаются денежные нормативы. Это связано с дефицитом бюджетного финансирования.
Основные проблемы связаны с необходимостью повышения эффективности бюджетных расходов, создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.
В 2012 году и первом полугодии 2013 года продолжилась реализация комплексной реформы муниципальных учреждений, направленной на повышение доступности и качества муниципальных услуг, эффективности и прозрачности деятельности муниципальных учреждений. Расширилась практика формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг: задания установлены не только бюджетным учреждениям, но и казенным учреждениям.
В рамках концепции управления общественными финансами "Электронный бюджет" на федеральном сайте размещена информация о муниципальных учреждениях.
Вместе с тем целевые программы района пока не стали инструментом выработки и реализации политики муниципалитета на долгосрочную перспективу. Отсутствует четкая система оценки эффективности бюджетных расходов. Допускаются факты неэффективного использования бюджетных средств. Продолжают иметь место неэффективные расходы.
Медленно решается задача повышения качества предоставления муниципальных услуг. Нет четкой системы обратной связи с потребителями муниципальных услуг.
Использование муниципальный заданий на оказание муниципальных услуг во многом остается формальным, отсутствует единая методология формирования нормативных затрат.
Финансовое обеспечение муниципальных заданий в основном осуществляется методом "от достигнутого", что не позволяет сравнивать эффективность деятельности учреждений, привлекать к оказанию услуг негосударственные организации, сдерживает оптимизацию бюджетной сети.
Проводимая органами исполнительной власти района оценка потребности в предоставлении муниципальных услуг носит зачастую формальный характер. При проведении оценки в полной мере не учитывается реальный необходимый объем муниципальных услуг, востребованность их населением и юридическими лицами. Оценка проводится с привязкой к существующей сети учреждений. Это создает предпосылки для использования в ряде случаев бюджетных средств на оказание не имеющих общественной значимости муниципальных услуг.
На сегодняшний момент не созданы процедуры оценки социальной и бюджетной эффективности планируемых к реализации и реализуемых инвестиционных проектов.
Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:
развитие программно-целевых методов управления;
проведения структурных реформ в социальной сфере;
обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;
переход к формированию муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения;
создание системы управления качеством муниципальных услуг;
регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района с методической поддержкой мер по его повышению;
создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности организаций;
решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений;
развитие новых форм оказания муниципальных услуг.
5.2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета:
переход к программной структуре расходов бюджета муниципального района;
Необходимо обеспечить переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами политики.
создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям общества и населения;
Важным направлением является совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениям как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Необходимо усиление контроля за достижением бюджетными и автономными учреждениями запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг. При этом следует обеспечить как точный учет повышения затрат указанных учреждений на оплату коммунальных услуг, так и стимулирование энергоэффективности при осуществлении расходов на указанные цели.
создание эффективной модели управления финансами;
информационная открытость деятельности муниципальных органов и муниципальный учреждений по результативному использованию бюджетных средств.
Мониторинг и анализ деятельности муниципальных органов по обеспечению предоставления муниципальных услуг, развитию программных принципов на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов МО "Судогодский район".
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов, что позволит наиболее полно использовать бюджетные ассигнования на выполнение расходных обязательств без необоснованного образования задолженности за выполненные работы, оказанные услуги и полученные товары;
2. Развитие программно-целевых методов управления расходами.
3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг.
4. Развитие общедоступных информационных ресурсов.
В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечиваются:
мониторинг и анализ деятельности муниципальных органов по совершенствованию порядка оказания муниципальных услуг, развитию программных принципов при расходовании бюджетных средств;
оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района в части повышения качества финансового менеджмента.
Модель управления муниципальными инвестициями района должна базироваться на системе мер, направленных на повышение эффективности бюджетных инвестиций. Основной упор в управлении муниципальными инвестициями должен быть сделан на увеличении отдачи от таких расходов
Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов и показателей по основным направлениям деятельности в рамках задач подпрограммы.
Оценка эффективности реализации подпрограммы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий подпрограммы в зависимости от степени достижения определенных целевых индикаторов и показателей.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.
Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, предоставляемых, главными распорядителями средств бюджета муниципального района в процессе формирования и исполнения бюджета муниципального района, информация, размещенная органами администрации муниципального образования "Судогодский район" и муниципальными учреждениями в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Сопоставление значений показателей эффективности проводится по каждому фактическому (ожидаемому) и базовому (плановому) показателям по годам.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Доля расходов бюджета муниципального района, формируемых отдельно каждым главным распорядителем средств бюджета муниципального района (далее - ГРБС) программно - целевым методом, в общем объеме расходов указанного главного распорядителя средств бюджета муниципального района, в отчетном финансовом году.
Показатель определяется по формуле:
P= ()*100, где
- объем расходов ГРБС, формируемых программно - целевым методом, в отсчетном финансовом году;
- общий объем расходов ГРБС в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
2. Доля расходов бюджета муниципального района на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году.
Показатель определяется по формуле:
U=(V1 / V)*100, где
V1 - сумма расходов бюджета муниципального района на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием в отчетном финансовом году;
V - общая сумма расходов бюджета муниципального района на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
3. Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объеме в отчетном финансовом году, определяется следующим образом:
З=(V1 / V)*100, где:
З - доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объеме, в отчетном финансовом году;
V1 - фактические расходы муниципальных учреждений, на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отчетном финансовом году;
V - плановые расходы муниципальных учреждений, на выполнение муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отчетном финансовом году.
Указанный показатель измеряется в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.
4. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, осуществляющих мониторинг потребности в муниципальных услугах в соответствии с нормативным правовым актом МО "Судогодский район", в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района за отчетный финансовый год.
Показатель определяется по формуле:
M = N 1/ N*100, где
N 1 - количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района, осуществляющих мониторинг потребности в муниципальных услугах в соответствии с нормативным правовым актом МО "Судогодский район" за отчетный финансовый год;
N - общее количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района за отчетный финансовый год
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.
5. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, устанавливающих нормативы финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг ведомственным правовым актом, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района за отчетный финансовый год.
Показатель определяется по формуле:
H = K1/ K*100, где
K1 - количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района, устанавливающих нормативы финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг ведомственным правовым актом за отчетный финансовый год;
K - общее количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района за отчетный финансовый год.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.
6. Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, разместивших на официальных сайтах ОМСУ информацию о выполнении подведомственными муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района за отчетный финансовый год.
Показатель определяется по формуле:
F = R1/ R*100, где
R1 - количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района, разместивших на официальных сайтах ОМСУ информацию о выполнении подведомственными муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг за отчетный финансовый год;
R - общее количество главных распорядителей средств бюджета муниципального района муниципальных учреждений за отчетный финансовый год.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения - ведомственная.
7. Доля расходов бюджета муниципального района на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ в отчетном финансовом году определяется следующим образом:
Инв=(F1 / F)*100, где:
Инв - доля бюджета муниципального района на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ в отчетном финансовом году;
F1 - объем расходов бюджета муниципального района на осуществление бюджетных инвестиций, формируемый в рамках муниципальных программ в отчетном финансовом году;
F - объем расходов бюджета муниципального района на осуществление бюджетных инвестиций за отчетный финансовый год.
Указанный показатель измеряется в процентах.
Периодичность показателя - годовая
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
5.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.
5.3.1. Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики МО "Судогодский район" на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта бюджета муниципального района на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов бюджета МО "Судогодский район"
Формирование проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период начинается с разработки основных направлений бюджетной политики МО "Судогодский район". Положения бюджетной политики, основывающиеся на принципах политики муниципалитета и прогнозах социально-экономического развития, определяют вопросы развития бюджетного процесса и основные параметры бюджетной системы на соответствующий бюджетный период.
Результатом реализации данного мероприятия является включение в основные направления бюджетной политики положений, направленных на решение задач подпрограммы с учетом действующего законодательства, которые зададут вектор действия участников бюджетного процесса по повышению эффективности бюджетных расходов.
5.3.2. Подготовка методических рекомендаций по учету особенностей планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
В рамках данного мероприятия осуществляется подготовка и направление главным распорядителям средств бюджета муниципального района методических рекомендаций по учету особенностей планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Методические рекомендации содержат основные параметры формирования бюджета, требования к формированию документов и материалов к проекту бюджета муниципального района. Результатом мероприятия является использование главными распорядителями средств бюджета муниципального района при формировании проекта бюджета муниципального района последних новаций бюджетного процесса.
5.3.3. Формирование "программного бюджета" МО "Судогодский район" на очередной финансовый год и плановый период
Муниципальные программы МО "Судогодский район", являясь инструментом реализации политики района, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.
Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:
- формирование муниципальных программ МО "Судогодский район" исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
- перевод большей части расходов бюджета муниципального района на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
- формирование в составе расходов бюджета муниципального района целевых статей расходов бюджета муниципального района исходя из структуры муниципальных программ МО "Судогодский район";
- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств бюджета муниципального района одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
Результатом данного мероприятия является создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования и увеличение доли охвата бюджетных ассигнований бюджета муниципального района показателями, характеризующими цели и результаты их использования.
5.3.4. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг
В рамках данного мероприятия обеспечивается переход к формированию муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения. Для этого ведомственные перечни муниципальных услуг приводятся в соответствие с едиными базовыми перечнями государственных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти по полномочиям муниципального района. Учредители муниципальных учреждений в соответствии с этими перечнями будут разрабатывать муниципальные задания учреждениям на основе сопоставимых критериев.
Установление методики по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативных затрат формирования субсидий на выполнение муниципального задания.
Основные параметры муниципального задания должны войти в состав целевых показателей выполнения соответствующих муниципальных программ МО "Судогодский район".
Расширять практику размещения муниципальных заданий на конкурсной основе, в том числе с привлечением негосударственных организаций.
Разработка механизма корректировки объема субсидий на выполнение муниципального задания в случае его невыполнения.
Остается актуальной задача по оптимизации сети муниципальных учреждений. Необходимо реорганизовать учреждения, услуги которых не востребованы потребителями и не надлежащего качества, а также учреждения, деятельность которых не соответствует полномочиям ОМСУ.
Результатом реализации указанного мероприятия является систематизация и обобщение отчетов, сведений и информации по предоставлению и финансовому обеспечению предоставления муниципальных услуг, подготовка аналитических записок.
5.3.5. Обеспечение реального доступа заинтересованных пользователей к информации о расходах, муниципальных услугах и деятельности муниципальных органов по повышению эффективности бюджетных расходов
Результатом реализации данного мероприятия является обеспечение публичности процесса управления финансами органами администрации муниципального образования "Судогодский район" и информации муниципальных учреждений о расходовании бюджетных средств и оказании муниципальных услуг.
5.3.6. Мониторинг качества управления муниципальными финансами
Для повышения качества управления муниципальными финансами необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района.
Результатом мероприятия является мониторинг показателей, характеризующих:
- качество бюджетного планирования;
- качество исполнения бюджета;
- качество оказания муниципальных услуг.
Данные мониторинга позволяют определять слабые места и разрабатывать мероприятия по повышению качества управления муниципальными финансами, распространять инновационные методы и подходы по повышению эффективности расходования бюджетных средств.
5.4. Характеристика мер регулирования ОМСУ
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в муниципальное бюджетное законодательство с целью его актуализации.
5.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Мероприятия подпрограммы носят организационный характер и на их реализацию не потребуется финансирование из бюджета муниципального района.
5.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
изменение федерального и регионального бюджетного законодательства;
отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками и соисполнителями мероприятий подпрограммы;
увеличение сроков выполнения отдельных мероприятий подпрограммы.
нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса.
В целях управления вышеуказанными рисками финансовое Управление, в рамках своей компетенции проводит:
детальное планирование мероприятий подпрограммы;
коллегиальные обсуждения и принятие решений;
проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности;
по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы, в том числе проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам;
проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса, в том числе контролирует порядок, сроки и качество подготовки проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, организует своевременное и полное его исполнение;
проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Подпрограмма 6 муниципальной программы
Паспорт
Подпрограммы 6 муниципальной программы
|
Наименование подпрограммы муниципальной программы |
Методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности |
|
Ответственный |
Финансовое Управление. |
|
Соисполнители |
Не предусмотрены. |
|
Программно-целевые инструменты подпрограммы |
В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ. |
|
Ведомственные программы, входящие в состав подпрограммы |
Не предусмотрены. |
|
Цели |
Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. |
|
Задачи |
1. Организация составления отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированного бюджета Судогодского района и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. 2. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности. |
|
Целевые |
1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального района, (%). 2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Судогодского района, (%). 3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями в финансовое Управление. |
|
Этапы и сроки |
На постоянной основе, этапы не выделяются.
|
|
Объемы бюджетных |
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются. |
|
Ожидаемые |
Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями: - об исполнении бюджета главных распорядителей средств бюджета муниципального района, - об исполнении бюджета муниципальных образований, - об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в разрезе видов финансового обеспечения, - о нефинансовых активах (основных средствах, материальных запасах, непроизведенных активах, нематериальных активах, вложениях в нефинансовые активы, имущество казны), - о финансовых активах (денежных средствах, денежных документах, акций и иных формах участия в капитале), - о состоянии средств в расчетах (дебиторской и кредиторской задолженности), - о состоянии расчетов по долговым обязательствам, - о финансовых результатах деятельности органов власти и казенных учреждений по исполнению бюджета и бюджетных и автономных учреждений, - о наличии денежных средств на едином счете бюджета муниципального района и счетах муниципальных образований, - об использовании целевых межбюджетных трансфертов в разрезе главных распорядителей средств бюджета муниципального района, - о принятых и исполненных бюджетных обязательствах по главным распорядителям средств бюджета муниципального района и муниципальным образованиям, - о принятых и исполненных бюджетных обязательствах муниципальными бюджетными и автономными учреждениями соответствующих главных распорядителей средств бюджета муниципального района и муниципальных образований, - сведения о безвозмездно полученном (переданном) имуществе органами власти и казенными учреждениями, состоящими на разных бюджетах бюджетной системы Российской Федерации, - о состоянии расчетов между главными распорядителями средств бюджета муниципального района и муниципальными образованиями по межбюджетным трансфертам, - о наличии денежных средств на счетах бюджетных и автономных учреждений в органах казначейства. |
6.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Целями подпрограммы являются формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений и методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Реализация данной подпрограммы напрямую зависит от автоматизированной информационной системы по ведению учета и формированию отчетности участниками и неучастниками бюджетного процесса.
6.2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:
- формирование аналитических материалов для принятия управленческих решений на основании данных отчетности
- оказание методологической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального района, муниципальным образованиям Судогодского района по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Целью подпрограммы является качественное и своевременное формирование главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями района всех форм отчетности, а также консолидированной отчетности об исполнении бюджета района и сводной отчетности бюджетных и автономных учреждений:
1. Отчет об исполнении консолидированного бюджета района в составе следующих форм:
- отчет об исполнении консолидированного бюджета,
- отчет о движении денежных средств,
- отчет о финансовых результатах деятельности,
- баланс исполнения консолидированного бюджета,
- отчет о принятых бюджетных обязательствах,
- справка по консолидируемым расчетам.
2. Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета.
3. Сводная отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений в составе следующих форм:
- отчет об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности,
- отчет о финансовых результатах деятельности учреждения,
- отчет о принятых учреждением обязательствах,
- баланс муниципального учреждения,
- справка по консолидируемым расчетам учреждения.
4. Пояснительная записка к Балансу учреждения.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1) подготовка указаний главным распорядителям средств бюджета муниципального района по составлению бюджетной отчетности бюджета муниципального района, муниципальным образованиям Судогодского района по составлению отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований;
2) подготовка указаний по составлению бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;
3) подготовка нормативных документов финансового Управления по срокам представления бюджетной и бухгалтерской отчетности;
4) проведение анализа представленной отчетности на предмет состава форм отчетности, взаимоувязки показателей во всех формах отчетности (междокументный и внутридокументный контроль), логического соответствия показателей;
5) ведение бюджетного (бухгалтерского) учета участниками и не участниками бюджетного процесса и составление отчетности с использованием программного продукта;
6) проведение семинаров и совещаний по актуальным вопросам учета и отчетности.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального района.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять 100%.
Показатель определяется по формуле:
Н = Кф / Ко * 100, где
Н - количество нарушений;
Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района;
Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района.
2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Судогодского района.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать 100%.
Показатель определяется по формуле:
Н = Кф /Ко * 100, где
Н - количество нарушений;
Ко - установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.
Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении консолидированных бюджетов муниципальных образований района.
3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями в финансовое Управление.
Указанный показатель оценивается как: "отчет принят в срок".
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района, консолидированных бюджетов муниципальных образований Судогодского района позволит оценить степень выполнения расходных обязательств бюджета муниципального района, консолидированных бюджетов муниципальных образований района, и предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов власти и администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние учреждений.
6.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.
6.3.1. Организация приемки бюджетной и бухгалтерской отчетности от главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района.
В рамках данного мероприятия осуществляется: подготовка данных для выверки соответствия взаимосвязанных показателей, анализ представленной отчетности, междокументный и внутридокументный контроль, согласование данных по целевым межбюджетным трансфертам и по передаче нефинансовых активов.
6.3.2. Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности.
В рамках данного мероприятия основным является осуществление методологической и консультативной поддержки деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района по вопросам ведения учета и составления отчетности.
В целях повышения качества ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности финансовое Управление:
- доводит до главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района порядки составления отчетности;
- на основании данных отчетности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района анализирует состояние финансовых активов, нефинансовых активов, расчетной дисциплины;
- оказывает консультации по составлению форм отчетности и ведению учета;
- проводит семинары совещания по вопросам учета и отчетности.
6.4. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.
6.5. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками и соисполнителями мероприятий подпрограммы;
нарушение законодательства в сфере ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
В целях управления вышеуказанными рисками финансовое Управление, в рамках своей компетенции проводит:
проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих в ходе реализации их деятельности;
по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет системные разъяснения и методические материалы, в том числе проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам;
проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Подпрограмма 7 муниципальной программы
Паспорт
Подпрограммы 7 муниципальной программы
|
Наименование подпрограммы муниципальной программы |
Обеспечение реализации муниципальной программы |
||||||||||||
|
Ответственный |
Финансовое Управление. |
||||||||||||
|
Соисполнители |
Не предусмотрены. |
||||||||||||
|
Программно-целевые инструменты подпрограммы |
В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ. |
||||||||||||
|
Ведомственные программы, входящие в состав подпрограммы |
Не предусмотрены. |
||||||||||||
|
Цели |
Обеспечение управления реализацией муниципальной программы. |
||||||||||||
|
Задачи |
1.Обеспечение деятельности финансового Управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы. 2.Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы. |
||||||||||||
|
Целевые |
1. Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы по обеспечению деятельности финансового Управления к плановым показателям, % 2. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм, (%) |
||||||||||||
|
Этапы и сроки |
На постоянной основе, этапы не выделяются.
|
||||||||||||
|
Объемы бюджетных |
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета муниципального района составляет 14952,9 тыс. рублей Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей): в том числе по годам |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
Ожидаемые |
Обеспечение выполнения задач Программы и достижение предусмотренных Программой и подпрограммами показателей (индикаторов) |
7.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Залогом успешного достижения целей и решения задач муниципальной программы является обеспечение эффективной управленческой и организационной деятельности финансового Управления.
Практическое управление реализацией подпрограммы основывается на повышении эффективности использования финансовых средств, выделяемых финансовому Управлению, на развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.
Административная функция по достижению цели подпрограммы заключается в своевременном и качественном проведении мероприятий в установленной сфере деятельности, организации и взаимодействии с органами власти.
Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации подпрограммы, являются обеспечение выполнения финансирования основных мероприятий, достижение прогнозных показателей.
Необходимым условием успешной реализации подпрограммы является обеспечение информационной поддержки реализации основных мероприятий Программы.
7.2. Приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Целью подпрограммы является обеспечение управления реализацией муниципальной программы.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Обеспечение деятельности финансового Управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы;
2. Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы.
Основными элементами организации эффективной системы управления реализацией подпрограммы являются: - обеспечение нормативного, методического и информационного единства муниципальной программы; - обеспечение эффективной координации действий всех сторон, участвующих в реализации муниципальной программы; - связь планирования, реализации, мониторинга, уточнения и корректировки целевых показателей, мероприятий муниципальной программы и ресурсов для их реализации.
Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.
Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, предоставляемых, главными распорядителями средств бюджета муниципального района в процессе формирования и исполнения бюджета муниципального района, информация, размещенная органами администрации муниципального образования "Судогодский район" и муниципальными учреждениями в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы по обеспечению деятельности финансового Управления к плановым показателям, %, в финансовом году.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять более 95%.
Показатель определяется по формуле:
P= ()*100, где
- фактическое исполнение бюджетной сметы по обеспечению деятельности финансового Управления, в отсчетном финансовом году;
- плановые показатели бюджетной сметы по обеспечению деятельности финансового Управления в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
2. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять не менее 90%.
Показатель определяется по формуле:
Н = Кф / Ко * 100, где
Н - уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм;
Ко - количество показателей (индикаторов), по которым достигнут уровень, определенный муниципальной программой и подпрограммами;
Кф - общее количество показателей (индикаторов), предусмотренных в муниципальной программе и подпрограммах.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности муниципальной программы.
Периодичность показателя - годовая
Основным ожидаемым конечным результатом является полное и своевременное исполнение всех мероприятий, предусмотренных муниципальной программой, подпрограммами, достижение запланированных значений целевых показателей муниципальной программы и, таким образом, достижение целей муниципальной программы, подпрограмм.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
7.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы
7.3.1. Обеспечение выполнения функции по организации и осуществлению бюджетного процесса в муниципальном образовании "Судогодский район"
Реализация мероприятия направлена на выполнение муниципальной программы.
В рамках мероприятия предусматривается:
1. Обеспечение деятельности по проведению единой бюджетной политики и осуществлению общего руководства организацией финансов в муниципальном образовании "Судогодский район"
2. Организация взаимодействия финансового Управлении, как ответственного исполнителя муниципальной программы с главными распорядителями средств бюджета муниципального района, органами местного самоуправления муниципальных образований "Судогодского района, органами исполнительной власти Владимирской области в целях обеспечения и выполнения показателей и индикаторов, определенных в муниципальной программе.
3 Актуализация нормативной правовой базы, связанной с реализацией муниципальной программы.
4. Обеспечение информационной поддержки и освещения реализации мероприятий муниципальной программы в муниципальном образовании".
5. Финансовое обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы за счет средств бюджета муниципального района.
6. Управление и контроль за реализацией муниципальной программы.
7.4. Характеристика мер регулирования ОМСУ
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в муниципальное бюджетное законодательство с целью его актуализации.
7.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы, приведены в соответствие с предварительной оценкой предельного объема расходов бюджета муниципального района, утвержденной постановлением администрации муниципального образования "Судогодский район" от 16.09.2013 N 1925 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Судогодского района и других исходных данных для формирования проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
Бюджетные ассигнования, связанные с обеспечением деятельности финансового Управления, как ответственного исполнителя муниципальной программы, определены в соответствии с методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования "Судогодский район" на очередной финансовый год и плановый период, утвержденной приказом финансового Управления от 10.08.2012 г N 17 (изменениями и дополнениями)
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального района за весь период ее реализации составляет 15,0 млн. рублей, в том числе на 2014 год -5,0 млн. рублей, на 2015 год - 5,0 млн. рублей, на 2016 год - 5,0 млн. рублей).
7.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы
Основной риск реализации подпрограммы связан с увеличением дефицита бюджета муниципального района, связанного с невыполнением запланированного объема налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района и соответственно неисполнения расходных обязательств, предусмотренных муниципальной программой.
Управление рисками будет осуществляться на основе регулярного мониторинга исполнения бюджета муниципального района.
Таблица 1
Сведения
о показателях (индикаторах) Муниципальной программы и их значениях
|
N |
Наименование |
Ед. |
Значения показателей |
|||||
|
базовое значение |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
Завершающий год реализации |
||||
|
Муниципальная программа МО "Судогодский район" "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом МО "Судогодский район"" | ||||||||
|
1. |
Объем налоговых и неналоговых доходов консолидиро-ванного бюджета Судогодского района |
Тыс. рублей |
|
215447,6 |
232513,9 |
246496,5 |
постоянно |
|
|
2. |
Отношение объема муниципального долга МО "Судогодский район" к доходам бюджета муниципального района без учета безвоз-мездных поступлений. |
% |
< 50 |
< 50 |
< 50 |
< 50 |
постоянно |
|
|
3. |
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах консолидированного бюджета Судогодского района |
Тыс. рублей |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
постоянно |
|
|
4. |
Доля расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках программ. |
% |
76 |
77 |
78 |
80 |
постоянно |
|
|
5. |
Дифференциация муниципальных образований Судогодского района по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания |
% |
33 |
33 |
<=33 |
<=33 |
постоянно |
|
|
6. |
Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района. |
% |
20 |
<= 20 |
<= 20 |
<= 20 |
постоянно |
|
|
7. |
Доля муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами. |
% |
12,5 |
>=12,5 |
>=12,5 |
>=12,5 |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала МО "Судогодский район""
| ||||||||
|
1. |
Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к году, предшествую-щему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериаль-ных активов |
% |
>= 2 |
>= 2 |
>= 2 |
>= 2 |
постоянно |
|
|
2. |
Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидиро-ванный бюджет Судогодского района, к объему налоговых доходов консолидиро-ванного бюджета Судогодского района |
% |
<= 20 |
<= 20 |
<= 20 |
<= 20 |
постоянно |
|
|
3. |
Соотношение общего объема недополучен-ных доходов по налогам в результате действия налоговых льгот (преференций), установленных решениями представительного органа муниципального образования "Судогодский район", к объему доходов от данных налогов, поступающих в бюджет муниципального района в отчетном финансовом году |
% |
<= 35 |
<= 35 |
<= 35 |
<= 35 |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
| ||||||||
|
1. |
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах бюджета муни- пипального района |
Тыс. рублей |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
постоянно |
|
|
2. |
Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами |
% |
20 |
<= 20 |
<= 20 |
<= 20 |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Судогодского района" | ||||||||
|
1. |
Дифференциа-ция муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания |
% |
33 |
<=33 |
<=33 |
<=33 |
постоянно |
|
|
2. |
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан |
Тыс. рублей |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
постоянно |
|
|
3. |
Доля муниципальных образований, имеющих высокое качество управления финансами по результатам мониторинга, проводимиго ДФБНП |
% |
12,5 |
>=12,5 |
>=12,5 |
>=12,5 |
постоянно |
|
|
4. |
Доля расходов местных бюджетов формируемых в рамках муниципальных программ |
% |
39,3 |
>=40 |
>=45 |
>=50 |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 4 " Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район"" | ||||||||
|
1. |
Отношение объема муниципального долга МО "Судогодский район" к доходам бюджета муниципального района без учета безвозмездных поступлений |
% |
< 50 |
< 50 |
< 50 |
< 50 |
постоянно |
|
|
2. |
Доля расходов на обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район" в расходах бюджета муниципального района без учета расходов за счет субвенций, предос-тавляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
% |
< 15 |
< 15 |
< 15 |
< 15 |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов" | ||||||||
|
1. |
Доля расходов бюджета муниципального района , формируемых отдельно каждым главными распорядителями средств бюджета муниципального района программно - целевым методом, в общем объеме расходов указанного главного распорядителя средств бюджета муниципального района (без учета средств на обеспечение деятельности ОМС) |
% |
80 |
85 |
90 |
95 |
постоянно |
|
|
2. |
Доля расходов бюджета муниципального района на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений |
% |
90 |
95 |
>=95 |
>=95 |
постоянно |
|
|
3. |
Доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в полном объеме в отчетном финансовом году |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
постоянно |
|
|
4. |
Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, осуществляющих мониторинг потребности в муниципальных услугах в соответствии с нормативным правовым актом МО "Судогодский район", в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района имеющих подведомственные муниципальные учреджения |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
постоянно |
|
|
5. |
Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, устанавливающих нормативы финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг ведомственным правовым актом, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района имеющих подведомственные муниципальные учреджения |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
постоянно |
|
|
6. |
Доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района, разместивших на официальных сайтах ОМСУ информацию о выполнении подведомствен-ными муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета муниципального района |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
постоянно |
|
|
7. |
Доля расходов бюджета муниципального района на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 6 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности" | ||||||||
|
1. |
Соблюдение установленных законодатель-ством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета муниципального района, формируемой главными распорядителями средств бюджета муниципального района |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
постоянно |
|
|
2. |
Соблюдение установленных законодатель-ством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Судогодского района |
% |
100 |
100
|
100 |
100 |
постоянно |
|
|
3. |
Своевременное представление отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района муниципальными образованиями в финансовое Управление |
- |
отчет принят в срок |
отчет принят в срок |
отчет принят в срок |
отчет принят в срок |
постоянно |
|
|
Подпрограмма 7 "Обеспечение реализации муниципальной программы" | ||||||||
|
1. |
Соотношение фактичекого выполнения бюджетной сметы по обеспечению деятельности финансового Управления к плановым показателям |
% |
>=95 |
>=95 |
>=95 |
>=95 |
постоянно |
|
|
2. |
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм |
% |
>=90 |
>=90 |
>=90 |
>=90 |
постоянно |
|
Таблица 2
Перечень
подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы
|
N |
Номер и |
Ответст |
Срок |
Ожидаемый |
Последствия |
Связь с |
||
|
начала |
оконча |
|||||||
|
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала МО "Судогодский район""
| ||||||||
|
1.3.1 |
Актуализация налогового законода тельства Судогодского района и формирование муниципальной налоговой политики |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
Постоянно |
Принятие нормативного акта по формированию налоговой политики МО "Судогодский район" на среднесрочную перспективу |
Нарушение |
Обеспечивает ние емых тов раммы 1 |
|
|
1.3.2 |
Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района. |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
Постоянно |
Составление и внесение изменений в прогноз поступления доходных источников бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, осуществле ние координированной работы, оказание практической и методической помощи главным администраторам (администраторам) доходов бюджета в ходе его исполнения |
Нарушение |
Обеспечивает ние емых тов раммы 1 |
|
|
1.3.3 |
Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Судогодского района по видам налогов и в разрезе муни ципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Судогодского района |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
Постоянно |
В целях исполнения доходной части местных бюджетов проводятся заседания комиссии, созданной при администрации МО "Судогодский район", где осуществляется планирование и мониторинг поступлений доходов в бюджеты муниципальных образований Судогодского района и, определяются резервы пополнения доходной части их бюджетов |
Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
1.3.4 |
Выполнение мероприятий перспективного комплексного плана по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований района, утвержденных постановлением Губернатора Владимирской области от 16.12.2011 N 1419 "Об утверждении перспективного комплексного плана мероприятий по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований области, на 2012-2014 годы" |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
Постоянно |
Мероприятия, утвержденные планом, направлены на укрепление налоговой базы бюджетов муниципальных образований Судогодского района |
Не выполнение постановления Губернатора Владимирской области от 16.12.2011 N 1419 "Об утверждении перспективного комплексного плана мероприятий по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований области, на 2012-2014 годы" |
Обеспечивает |
|
|
1.3.5 |
Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального района Совета народных депутатов Судогодского района и бюджетами муниципальных образований Судогодского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов. |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
Постоянно |
С целью снижения задолженности по налоговым платежам будет продолжена работа в рамках координационного Совета, созданного при администрации МО "Судогодский район", работа выездных рейдов комиссии по мобилизации доходов по вопросам погашения задолженности по платежам в бюджет муниципального района и местные бюджеты Судогодского района и дополнительному поступлению доходов |
Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
1.3.6 |
Оценка эффективности налоговых льгот (преференций) |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
Постоянно |
Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы (преференции)и обеспечит обоснованность установления новых льгот (преференций) |
Приведет к необоснованному предоставлению налоговых льгот |
Обеспечивает |
|
|
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" | ||||||||
|
2.3.1. |
Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
1.Подготовка обязательства |
Нарушение |
Обеспе-чивает |
|
|
2.3.2. |
Нормативное правовое регулирование планирования и исполнения бюджета |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
1.Подготовка и принятие нормативных |
1.Несоблюдение порядка и сроков |
Обеспечивает |
|
|
2.3.3. |
Организация планирования и исполнения бюджета муниципального района
|
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
Обеспечение |
Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
2.3.4. |
Повышение качества финансового менеджмента |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
Постоянно |
Создание условий для определения области неэффективных бюджетных расходов |
Увеличение неэффективных расходов |
Обеспечивает достиже-ние |
|
|
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Судогодского района" | ||||||||
|
3.3.1. |
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района
|
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
Ежегодно на постоянной основе |
Создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов в результате обеспечения минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности |
Не своевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством за органами местного самоуправления |
Обеспечивает |
|
|
3.3.2. |
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
Ежегодно на постоянной основе |
Создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов |
Не своевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством за органами местного самоуправления |
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 3. |
|
|
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район"" | ||||||||
|
4.3.1. |
Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
постоянно |
Систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий и бюджетных кредитов с целью их актуализации |
Нарушение бюджетного законодательства в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район" |
Обеспечивает |
|
|
4.3.2. |
Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
постоянно |
Обеспечение соблюдения требований бюджетного законодательства по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание |
1.Нарушение бюджетного законодательства в сфере управления муниципальным долгом МО "Судогодский район"2. Создание "отрицательной" кредитной истории |
Обеспечивает |
|
|
4.3.3. |
Предоставление муниципальных гарантий МО "Судогодский район" и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
постоянно |
Снижение риска наступления гарантийного случая и своевременное исполнение обязательств по предоставленным гарантиям |
1.Нарушение бюджетного законодательства в сфере управления муниципальным долгом МО "Судогодский район" 2.Нарушение условий предоставлениямуниципальных гарантий МО "Судогодский район" и риск потери деловой репутации |
Обеспечивает |
|
|
4.3.4. |
Мониторинг исполнения муниципальными образованиями своих обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов из бюджета муниципального района |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
постоянно |
Принятие мер, способствующих обеспечению расчетов с бюджетом муниципального района |
1. Риск появления и роста просроченной задолженности перед бюджетом муниципального района 2.Неисполнение плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района |
Обеспечивает |
|
|
4.3.5. |
Управление остатками средств организаций, учредителем которых являются структурные подразделения администрации муниципального образования "Судогодский район" |
Финансовое Управление |
01.01. 2014 год |
постоянно |
Экономия бюджетных средств за счет применения альтернативного источника заимствованиям |
Необходимость привлечения заемных средств на кассовый разрыв и, как следствие, рост расходов на обслуживание муниципального долга МО "Судогодский район" |
Обеспечивает |
|
|
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов" | ||||||||
|
5.3.1. |
Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики МО "Судогодский район" на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта бюджета муниципального района на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов бюджета МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
ежегодно |
1.Разработка направлений, определяющих приоритеты бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период 2. Экспертиза проектов обязательства |
1. Отсутствие направляющей бюджетной политики и неорганизованность действий главных распорядителей средств бюджета муниципального района в рамках бюджетного процесса 2.Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
5.3.2. |
Подготовка методических рекомендаций по учету особенностей планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
ежегодно |
Методическое сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района по формированию отраслевых бюджетов на очередной финансовый год и плановый период |
Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
5.3.3. |
Формирование "программного бюджета" МО "Судогодский район" на очередной финансовый год и плановый период. |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
ежегодно |
Увеличение доли расходов бюджета муниципального района, охваченных показателями, характеризующими цели и результаты их использования
|
Снижение эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района по повышению эффективности бюджетных расходов |
Обеспечивает |
|
|
5.3.4. |
Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг. |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
Повышение качества и доступности муниципальных услуг |
Неэффективное использование средств бюджета муниципального района на предоставление муниципальных услуг |
Обеспечивает |
|
|
5.3.5. |
Обеспечение реального доступа заинтересованных пользователей к информации о расходах, муниципальных услугах и деятельности муниципальных органов по повышению эффективности бюджетных расходов |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
Повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса |
Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
5.3.6. |
Мониторинг качества управления муниципальными финансами |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 года |
постоянно |
Контроль и координация деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района по повышению качества управления финансами, выявление слабых мест, разработка мероприятий по повышению качества управления финансами, распространение инновационных методов и подходов по повышению эффективности расходования бюджетных средств |
Снижение качества управления муниципальными финансами. |
Обеспечивает |
|
|
Подпрограмма 6 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности" | ||||||||
|
6.3.1. |
Организация приемки бюджетной и бухгалтерской отчетности от главных распорядителей средств о бюджета муниципального района,, муниципальных образований Судогодского района |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
Своевременное и качественное составление отчета об исполнении бюджета муниципального района, консолидированного отчета об исполнении бюджета Судогодского района, сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений |
Нарушение |
Обеспечивает |
|
|
6.3.2. |
Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
Правильность ведения учета и составления отчетности |
Нарушение и недостатки по ведению учета и соответственно искажение отчетности |
Обеспечивает |
|
|
Подпрограмма 7 "Обеспечение реализации муниципальной программы" | ||||||||
|
7.3.1. |
Обеспечение реализации муниципальной программы |
Финансовое Управление |
1.01. 2014 год |
постоянно |
Реализация муниципальной программы |
Нарушение условий реализации муниципальной программы |
Обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 7 |
|
Таблица 3
Оценка применения мер регулирования в сфере реализации муниципальной программы
|
N |
Наименование |
Показатель |
Финансовая оценка результата |
Краткое |
||
|
2014 год |
2015 год |
2016 год |
||||
|
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала МО "Судогодский район"" | ||||||
|
1. |
Предоставление налоговых льгот (преференций) по налогам по решению представительного органа МО "Судогодский район" |
Выпадающие доходы бюджета муниципального района |
4600,5 |
4370,0 |
4151,5 |
Дополнительно поступило в 2012 году в бюджет муниципального района 18254,5 тыс.рублей (сумма льгот 5263,8 тыс. рублей, уплачено ими в бюджет - 23518,3 тыс. рублей). |
|
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Судогодского района" | ||||||
|
1. |
Предоставление иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по сбалансированности местных бюджетов |
Выпадающие доходы местных бюджетов и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня |
|
|
|
Бюджетное финансирование способствует сбалансированности местных бюджетов при неблагоприятных общеэкономических явлениях и принятии решений органами власти другого уровня, приводящие к увеличению расходов местных бюджетов |
|
2. |
Предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям |
Выпадающие доходы местных бюджетов |
|
|
|
Бюджетное кредитование способствует сбалансированности местных бюджетов, особенно при неблагоприятных общеэкономических явлениях |
|
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район"" | ||||||
|
1. |
Предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Судогодского района |
Увеличение доходов бюджетов муниципальных образований |
|
|
|
Способствует сбалансированности местных бюджетов |
Таблица 4
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы
|
N |
Вид нормативного |
Основные положения |
Ответственный |
Ожидаемые |
||
|
|
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Судогодского района" |
|||||
|
1.3.1 |
Актуализация налогового законодательства Судогодского района и формирование муниципальной налоговой политики |
|||||
|
1. |
Постановление администрации муниципального образования "Судогодский район" от 16.09.2013 N 1925 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Судогодского района и других исходных данных для составления проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район" на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов". |
Внесение изменений в формирование налоговой политики Судогодского района на среднесрочную перспективу |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
1.3.2 |
Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в бюджет муниципального района. |
|||||
|
1. |
Решение Совета народных депутатов Судогодского района от 18.09.2007 N 88/24 "О положении о межбюджетных отношениях в МО "Судогодский район" |
Внесение изменений в Методику расчета прогноза доходов консолидированного бюджета Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
2. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 22.04.2011 N 198 "О порядке составления проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район на очередной финансовый год и на плановый период" |
Внесение изменений в порядок составления проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
3. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 21.01.2013 N 76 "О мерах по реализации Решения Совета народных депутатов муниципального образования "Судогодский район" "О бюджете муниципального образования "Судогодский район" на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" |
Внесение изменений в утвержденный план по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
1.3.3 |
Проведение расчета налогового потенциала консолидированного бюджета Судогодского района по видам налогов и в разрезе муниципальных образований и исполнение доходной части консолидированного бюджета Судогодского района |
|||||
|
1. |
Решение Совета народных депутатов Судогодского района от 18.09.2007 N 88/24 "О положении о межбюджетных отношениях в МО "Судогодский район" |
Внесение изменений в Методику расчета прогноза доходов консолидированного бюджета Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
2. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 24.12.2012г. N 2459 "О создании комиссии по формированию и исполнению доходной части бюджета и мобилизации налоговых и неналоговых поступлений в консолидированный бюджет Судогодского района" |
Внесение изменений в состав комиссии |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
1.3.4 |
Выполнение мероприятий перспективного комплексного плана по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований области, утвержденных постановлением Губернатора Владимирской области от 16.12.2011 N 1419 "Об утверждении перспективного комплексного плана мероприятий по мобилизации местных налогов в бюджеты муниципальных образований области, на 2012-2014 годы" |
|||||
|
1.3.5 |
Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед бюджетом муниципального района и бюджетами муниципальных образований Судогодского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов |
|||||
|
1. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 21.01.2013 N 76 "О мерах по реализации Решения Совета народных депутатов муниципального образования "Судогодский район" "О бюджете муниципального образования "Судогодский район" на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" |
Внесение изменений в части принятия мер по снижению задолженности по платежам в бюджет муниципального района администраторами доходов |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
1.3.7 |
Оценка эффективности налоговых льгот |
|||||
|
1. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 12.07.2011 N 710 "Об утверждении порядка запрета на предоставление налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности путем внесения изменений в действующие законодательные акты Судогодского района" |
Внесение изменений и дополнений в порядок запрета на предоставление налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса" | ||||||
|
2.3.1. |
Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства |
|||||
|
1. |
Решение Совета народных депутатов Судогодского района от 13.10.2009 N 98/51"О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Судогодский район"" |
Внесение изменений в основные принципы организации бюджетного процесса |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
2. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 22.04.2011 N 198 "О порядке составления проекта бюджета муниципального образования "Судогодский район на очередной финансовый год и на плановый период" |
Внесение изменений в порядок составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
2.3.2. |
Нормативное правовое регулирование планирования и исполнения бюджета |
|||||
|
1. |
Постановление администрации муниципального образования "Судогодский район" об основных направления бюджетной и налоговой политики и других исходных данных для составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Основные направления бюджетной и налоговой политики и исходные данные для составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно до 1 октября |
||
|
2. |
Постановление администрации муниципального образования "Судогодский район" о мерах по реализации решения о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период |
Меры по реализации решения представительного органа района о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно до 1 февраля |
||
|
3. |
Постановление администрации муниц ипального образования "Судогодский район" от 30.09.2011 N 1360 "О порядке ведения реестра расходных обязательств муниципального образования "Судогодский район"" |
Внесение изменений в порядок ведения реестра расходных обязательств МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
4. |
Постановление Главы Судогодского района Владимирской области от 03.04.2006 N 598 "О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Судогодского района" |
Внесение изменений в требования к оформлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
5. |
Постановление Главы Судогодского района Владимирской области от 07.06.2010 года N 913 Об утверждении порядков формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) учреждениями муниципального образования "Судогодский район", а также порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) учреждениями муниципального образования "Судогодский район" |
Внесение изменений в порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
6. |
Постановление администрации муниципального образования "Судогодский район" от 22.04.2011 N 199 "Об утверждении Порядка определения приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Судогодского района" |
Внесение изменений в порядок определения приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
7. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" о мерах по реализации решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Меры по реализации решения представительного органа о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно до 1 февраля |
||
|
2.3.3. |
Организация планирования и исполнения бюджета муниципального района |
|||||
|
1. |
Приказ финансового Управления от 10.08.2012 г. N 17 "О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования "Судогодский район" на очередной финансовый год и на плановый период" |
Внесение изменений в порядок и методику планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
2. |
Приказ финансового Управления от 30.12.2010 N 48 "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования "Судогодский район" и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Судогодский район" (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Судогодский район"" |
Внесение изменений в Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального района (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
3. |
Приказ финансового Управления от 28.12.2007 N 17 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета" |
Внесение изменений в порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
4. |
Приказ финансового Управления от 30.12.2010 N 49 "О порядке финансирования расходов бюджета муниципального образования "Судогодский район" (с изменениями)" |
Внесение изменений в порядок финансирования расходов бюджета муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
2.3.4. |
Повышение качества финансового менеджмента |
|||||
|
1. |
Постановление администрации муниципального образования "Судогодский район" владимирской области от 26.12.2012 г. N 2496 об утверждении Порядка проведения Мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Судогодский район" |
Внесение изменений в порядок проведения мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Судогодского района" | ||||||
|
3.3.1. |
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района |
|||||
|
1. |
Решение Совета народных депутатов Судогодского района от 18.09.2007 N 88/24 "О положении о межбюджетных отношениях в МО "Судогодский район" |
Внесение изменений в порядок распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
3.3.2. |
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня |
|||||
|
1. |
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Судогодский район от 22.07.2009 N 78/48 "О методике расчета, условиях предоставления и расходования иных межбюджетных трансфертов (с изменениями) |
Внесение изменений в методику расчета, изменениями)етоставлеального образования "правила распределения и предоставления средств бюджетам муниципальных образований на сбалансированность местных бюджетов |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активамиМО "Судогодский район"" | ||||||
|
4.3.1. |
Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район" |
|||||
|
1. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" об основных направлениях бюджетной и налоговой политики и других исходных данных для составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Основные направления долговой политики на среднесрочный период, внесение изменений в среднесрочное планирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно до 1 октября |
||
|
2. |
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Судогодский район" о бюджете муниципального района на соответствующий финансовый год и на плановый период |
1. Утверждение: 1.1. предельных значений по муниципальному долгу МО "Судогодский район" и расходам на его обслуживание; 1.2. программ муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий гарантий МО "Судогодский район" 2. Установление: 2.1. источников финансирования дефицита бюджета муниципального района (в части муниципальных заимствований, предоставляемых бюджетных кредитов и муниципальных гарантий); 2.2. оснований, условий предоставления (использования, возврата и реструктуризации) бюджетных кредитов, предоставляемых муниципальным образованиям района. 3.Планирование ассигнований на возможное исполнение гарантийных случаев по муниципальным гарантиям МО "Судогодский район". |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно до 15 ноября |
||
|
3. |
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Судогодский район" О порядке осуществления муниципальных заимствований, обслуживания и управления муниципальным долгом муниципального образования "Судогодский район" |
Регулирует механизм осуществления заимствований, учет и регистрацию и предоставления муниципальных гарантий Владимирской области |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
4. |
Постановление администрации муниципального образования "Судогодский район" Владимирской области от 11.03.2013 года N 478 об утверждении административного регламента исполнения финансовым Управлением адиминстрации муниципального образования "Судогодский район" муниципальной функции по предоставлению из бюджета муниципального образования "Судогодский район" бюджетам муниципальных образований Судогодского района бюджетных кредитов. |
Повышение качества (эффективности) исполнения муниципальной функции по предоставлению бюджетных кредитов и определяет сроки и последовательность действий (административных процедур). |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
5. |
Постановление Администрации муниципального образования "Судогодский район" Владимирской области от 17.08.2011 г. N 1004 об утверждении Порядка предоставления (использования, возврата) из бюджета муниципального образования "Судогодский район" бюджетам муниципальных образований Судогодского района бюджетных кредитов и реструктуризации обязательств по бюджетным кредитам. |
Внесение изменений, направленных на уточнение Порядка предоставления (использования, возврата) и реструктуризации бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета муниципального образования "Судогодский район" бюджетам муниципальных образований Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
9. |
Приказ Финансового управления администрации муниципального образования "Судогодский район" от 28.08.2013 года N 28 "О ведении муниципальной долговой книги МО Судогодский район и передаче информации о долговых обязательствах муниципальных образований Судогодского района, отраженных в муниципальных долговых книгах" |
Внесение изменений в положение о порядке ведения муниципальной долговой книги муниципального образования "Судогодский район" и положение о порядке передачи информации о долговых обязательствах муниципальных образований Судогодского района. |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов" | ||||||
|
1. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" об основных направлениях бюджетной и налоговой политики и других исходных данных для составления проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Определение мероприятий по основным направлениям бюджетной политики и повышению эффективности бюджетных расходов |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно до 01 октября |
||
|
2. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" о мерах по реализации решения Совета народных депутатов о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Определение конкретных мероприятий, сроков и ответственных за выполнение мер по повышению эффективности исполнения бюджета муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
Ежегодно, до 01 февраля |
||
|
3. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" от 20.06.2011 г. N 543 "О порядке предоставления бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования "Судогодский район" в форме капитальных вложений в основные средства муниципальных бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений" |
Внесение изменений в порядок предоставления инвестиций |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
4. |
Постановление Главы Судогодского района Владимирской области от 07.06.2010 года N 913 Об утверждении порядков формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) учреждениями муниципального образования "Судогодский район", а также порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) учреждениями муниципального образования "Судогодский район" |
Внесение изменений в порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
5. |
Постановление Главы Судогодского района Владимирской области от 15.11.2010 года N 1911 "Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления поселений Судогодского района и установлении общего условия предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования "Судогодский район |
Установление нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
В случае необходимости |
||
|
Подпрограмма 6 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности" | ||||||
|
1. |
Приказ финансового Управления от 27.09.2013 г. N 34 "Об особенностях составления и представления месячной, квартальной отчетности, квартальной бухгалтерской отчетности автономных и бюджетных учреждений" |
Внесение изменений и дополнений в Порядок в соответствии с изменениями инструктивного материала |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
2. |
Приказ финансового Управления |
О сроках представления годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности главными распорядителями средств бюджета муниципального района, муниципальными образованиями Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
Ежегодно |
||
|
3. |
Приказ финансового Управления |
Об организации работы в по приемке годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности от главных распорядителей средств о бюджета муниципального района, муниципальных образований Судогодского района, составлению и представлению годовой бюджетной (бухгалтерской) отчетности |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
Ежегодно |
||
|
Подпрограмма 7 Обеспечение реализации муниципальной программы | ||||||
|
1 |
Приказ финансового Управления от 10.08.2012г. N 17 "О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования "Судогодский район" на очередной финансовый год и на плановый период" |
Внесение изменений в порядок и методику планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
|
2. |
Постановление администрации МО "Судогодский район" об утверждении штатных расписаний аппарата управления и структурных подразделений администрации муниципального образования "Судогодский район" |
Внесение изменений в штатное расписание финансового Управления |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
В случае необходимости |
||
Информация об изменениях:
Постановлением администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 4 апреля 2014 г. N 731 таблица 5 настоящего приложения изложена в новой редакции
Таблица 5
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета МО "Судогодский район"
|
Статус |
Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, ведомственной целевой программы, основного мероприятия |
Ответственный исполнитель и соисполнители муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, главные распорядители средств районного бюджета (далее- ГРБС) |
Расходы (тыс. рублей) по годам реализации |
|||||||
|
ГРБС |
Рз Пр |
ЦСР |
ВР |
всего по муниципальной программе |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
Муниципальная программа |
|
Всего |
х |
х |
х |
х |
257505,4 |
76463,6 |
84009,4 |
97032,4 |
|
Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подпрограмма 1 |
Создание условий для развития доходного потенциала МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Подпрограмма 2 |
Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Подпрограмма 3. |
Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Судогодского района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
х |
х |
х |
х |
141040 |
46652 |
45485 |
48903 |
|
Основное мероприятие 3.3.1. |
Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
692 |
1401 |
1738041 |
511 |
136540 |
42152 |
45485 |
48903 |
|
Основное мероприятие 3.3.2. |
Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
692 |
1403 |
1738043 |
541 |
4500 |
4500 |
0 |
0 |
|
Подпрограмма 4 |
Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район" |
х |
х |
х |
х |
105231,4 |
25639,6 |
34993,4 |
44598,4 |
|
Основное мероприятие 4.3.2 |
Погашение муниципальных заимствований МО "Судогодский район" |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
за счет источников финансирования дефицита бюджета МО "Судогодский район" |
84733,5 |
19500,0 |
28900,0 |
36333,5 |
|||
|
|
Предоставление бюджетных кредитов органам местного самоуправления |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
за счет источников финансирования дефицита бюджета МО "Судогодский район" |
1500,0 |
500,0 |
500,0 |
500,0 |
|||
|
|
Обслуживание муниципальных заимствований МО "Судогодский район" |
|
692 |
1301 |
1742788 |
730 |
18997,9 |
5639,6 |
5593,4 |
7764,9 |
|
Основное мероприятие 4.3.4. |
Мониторинг исполнения муниципальными образованиями своих обязательств по договорам о получении бюджетных кредитов из бюджета муниципального района |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
|
0,0 |
|
|
|
|||
|
Подпрограмма 5 |
Повышение эффективности бюджетных расходов в |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
х |
х |
х |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Подпрограмма 6 |
Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
х |
х |
х |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Подпрограмма 7 |
Обеспечение реализации муниципальной программы |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
х |
х |
х |
х |
11234 |
4172 |
3531 |
3531 |
|
Основное мероприятие 7.3.1. |
Обеспечение реализации муниципальной программы |
Финансовое Управление администрации муниципального образования "Судогодский район |
692 |
0106 |
177**** |
*** |
11234 |
4172 |
3531 |
3531 |
|
<< Назад |
||
|
Содержание Постановление администрации муниципального образования Судогодский район Владимирской области от 9 октября 2013 г. N 2094... |