Приложение N 2. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Владимира" (далее - Подпрограмма 2)

Приложение N 2

к Программе

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом города Владимира"
(далее - Подпрограмма 2)

С изменениями и дополнениями от:

17 февраля, 25 марта, 24 сентября 2014 г.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Владимира от 24 сентября 2014 г. N 3542 в раздел I настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

I. Паспорт Подпрограммы 2

Ответственный исполнитель	Финансовое управление
Цель Подпрограммы 2	Эффективное управление муниципальным долгом города Владимира
Основные мероприятия Подпрограммы 2	Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга города Владимира. Минимизация стоимости заимствований. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание
Срок реализации Подпрограммы 2	На 2014 - 2016 годы и на период до 2020 года
Объем бюджетных ассигнований	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 1 082 343,07114 тыс. руб., в том числе: год - 263 051,07114 тыс. руб.; год - 325 514 тыс. руб.; год - 493 778 тыс. руб.
Ожидаемые результаты	Сохранение объема муниципального долга города Владимира на уровне, не превышающем 50% объема доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений. Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств города Владимира

II. Общая характеристика сферы реализации Подпрограммы 2 и описание основных проблем

Долговая политика муниципального образования в предыдущие годы основывалась на консервативном подходе к привлечению заимствований и предоставлению гарантий.

В связи с изменениями бюджетного и налогового законодательства структура собственных доходов муниципальных бюджетов претерпела значительные изменения. Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города, начиная с 2011 года, сокращается.

В результате чего объективно возникает потребность в привлечении заемных средств для выполнения расходных обязательств.

На 01.10.2013 муниципальный долг города Владимира составил 240 млн руб. или 6,3% общего объема доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений.

В структуре муниципального долга преобладают кредиты коммерческих банков - 80% или 190 млн руб. Более выгодными для муниципалитета являются бюджетные кредиты, привлекаемые из областного бюджета, в силу своей низкой стоимости обслуживания. Однако, получение таких "недорогих" кредитов не всегда возможно, в силу ограниченности ресурсов бюджета Владимирской области.

В среднесрочной перспективе (2014 - 2016 годы) прогнозируется дальнейшее осуществление муниципальных заимствований с целью покрытия дефицита бюджета города.

В связи с ограниченностью бюджетных ресурсов муниципальные гарантии на протяжении ряда лет не предоставлялись и в среднесрочной перспективе не планируются.

В области муниципальной долговой политики необходимо решение следующих задач:

- обеспечение постоянного доступа на внутренние рынки капитала на приемлемых условиях;

- минимизация стоимости заимствования;

- равномерное распределение во временном интервале платежей по возврату привлеченных кредитных ресурсов;

- обеспечение своевременных расчетом с кредитными организациями и областным бюджетом по возврату и обслуживанию привлеченных кредитных ресурсов;

- эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

Процесс решения имеющихся основных задач предполагает реализацию мер, направленных на поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, управление долгом с целью оптимизации его структуры, минимизацию рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств.

III. Приоритеты деятельности, цели и задачи Подпрограммы 2

Приоритеты деятельности в сфере реализации Подпрограммы 2 определяются задачами социально-экономического развития муниципального образования город Владимир, а также основными направлениями бюджетной и налоговой политики города. Долговая политика города в 2014 - 2016 годах будет направлена на обеспечение сбалансированности бюджета города и своевременного исполнения долговых обязательств.

Целью Подпрограммы 2 является эффективное управление муниципальным долгом города Владимира.

Достижение поставленной цели обеспечит:

- формирование положительной кредитной истории города Владимира;

- равномерное распределение во времени платежей, связанных с долгом;

- экономию расходов на обслуживание муниципального долга.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

- поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга города Владимира;

- соблюдение устраненных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание;

- своевременные расчеты по возврату и обслуживанию долговых обязательств города Владимира.

В рамках достижения цели Подпрограммы 2 осуществляется:

- нормативно правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом;

- планирование муниципального долга исходя из объема дефицита бюджета города и необходимости погашения долговых обязательств в соответствии с заключенными договорами;

- учет долговых обязательств муниципального образования города Владимира;

- обслуживание долговых обязательств;

- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира, в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

В рамках решения задач Подпрограммы 2 обеспечивается публичность проводимой долговой политики города, в том числе путем размещения информации о структуре и объема муниципального долга.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Владимира от 17 февраля 2014 г. N 526 в раздел IV настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

IV. Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 2

Подпрограмма 2 имеет два целевых показателя:

1. Объем муниципального долга.

Показатель отражает соотношение муниципального долга на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений:

     Uмд = МД / (Д - БП) * 100,

где МД - объем муниципального долга на конец года,

Д - доходы бюджета города,

БП - безвозмездные поступления в бюджет.

Указанный показатель измеряется в процентах и его значение не должно ежегодно превышать 50%.

2. Доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга.

Доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга отражает соотношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета

     Uoбc = Робс / (Р - С) * 100,

где Робс - расходы бюджета города на обслуживание муниципального долга,

Р - расходы бюджета города,

С - объем субвенций, поступающих из областного бюджета.

Значение показателя ежегодно не может превышать 15%.

Количественные значения показателей Подпрограммы 2 приведены в таблице 1.

Таблица 1

N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
			2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	до 2020 г.
1.	Объем муниципального долга	%	10,4	13,8	<= 50	<= 50	<= 50	<= 50
2.	Доля расходов на обслуживание муниципального долга	%	0,4	1,0	<= 15	<= 15	<= 15	<= 15

Реализация подпрограммы Подпрограммы 2 обеспечит:

1. Сохранение объема муниципального долга города Владимира на уровне, не превышающем 50% общего объема доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений.

2. Своевременное обслуживание долговых обязательств города Владимира.

Подпрограмма 2 носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 2 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

V. Организационный механизм реализации Подпрограммы 2

Реализация Подпрограммы 2 осуществляется в соответствии с разделом V "Организационный механизм реализации Программы" Программы.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Владимира от 24 сентября 2014 г. N 3542 в раздел VI настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

VI. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 2

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Подпрограммы 2 в 2014 - 2016 годах, предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга с учетом привлекаемых кредитных ресурсов на обеспечение финансирования дефицита бюджета города в очередном финансовом году и плановом периоде.

Объем финансового обеспечения реализации Подпрограммы 2 за счет средств бюджета города за период ее реализации составляет 1 082 343,07114 тыс. руб., в том числе:

- 2014 год - 263 051,07114 тыс. руб.;

- 2015 год - 325 514 тыс. руб.;

- 2016 год - 493 778 тыс. руб.

На обслуживание муниципального долга запланировано 138 813,07114 тыс. руб., в том числе:

1. По действующим кредитным договорам - 48 156,97114 тыс. руб., из них:

- 2014 год - 25 212,97114 тыс. руб.;

- 2015 год - 19 514 тыс. руб.;

- 2016 год - 3 430 тыс. руб.

2. По планируемым к привлечению кредитным ресурсам - 90 656,1 тыс. руб., из них:

- 2014 год - 17 838,1 тыс. руб.;

- 2015 год - 41 000 тыс. руб.;

- 2016 год - 31 818 тыс. руб.

Расходы на погашение основного долга планируются в объеме 943 530 тыс. руб., в том числе:

1. По действующим кредитным договорам - 490 000 тыс. руб., из них:

- 2014 год - 220 000 тыс. руб.;

- 2015 год - 165 000 тыс. руб.;

- 2016 год - 105 000 тыс. руб.

2. По планируемым к привлечению кредитным ресурсам - 453 530 тыс. руб., из них:

- 2015 год - 100 000 тыс. руб.;

- 2016 год - 353 530 тыс. руб.

В связи с отсутствием финансовой возможности и принятием бюджета города с дефицитом предоставление муниципальных гарантий в указанный период не планируется.

На период до 2020 года объемы финансирования подлежат ежегодной корректировке. Ресурсное обеспечение подпрограммы Подпрограммы 2 по мероприятиям и годам реализации представлено в таблице 2.

Таблица 2

Наименование основного мероприятия Подпрограммы 2	Расходы по годам реализации, тыс. руб.
	Всего	2014 год	2015 год	2016 год
Мероприятие 7.2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований, в том числе:	1 082 343,07114	263 051,07114	325514	493778
Погашение муниципальных заимствований	943530	220000	265000	458530
города Владимира
Обслуживание муниципальных заимствований города Владимира	138 813,07114	43 051,07114	60514	35248

VII. Содержание основных мероприятий Подпрограммы 2

7.1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом

Достижение поставленных в Подпрограмме 2 целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения.

Результатом реализации указанного мероприятия является своевременная и качественная подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий с целью их актуализации.

7.2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований

В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований на очередной финансовый год и плановый период.

На основании основных параметров бюджета города выполняется оценка потребности в заемных средствах на очередной финансовый год и плановый период, в соответствии с заключенными договорами планируются средства на погашение кредитных ресурсов.

Объем расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга определяются с учетом действующих ставок по кредитным договорам, сроков погашения и привлечения заемных средств.

7.3. Учет долговых обязательств

В рамках данного мероприятия осуществляется регистрация и ведение учета муниципальных долговых обязательств города в муниципальной долговой книге в установленном порядке.

7.4. Управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета

Одной из задач Подпрограммы 2 является минимизация расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга.

Эффективное управление временно свободными остатками средств на едином счете по учету средств бюджета города, сформированными посредством привлечения средств организаций, учредителем которых является муниципальное образование и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, является альтернативным источником заимствованиям на покрытие временного кассового разрыва бюджета города.

Перечень основных мероприятий Подпрограммы 2 и сведения об основных мерах правового регулирования представлены в приложениях N 5, 6 к Программе.

VIII. Анализ рисков реализации Подпрограммы 2 и описание мер управления рисками

Риски реализации Подпрограммы 2 и меры управления рисками Подпрограммы 2 определены в разделе IX "Анализ рисков реализации Программы и описание мер управления рисками реализации Программы" Программы.