Приложение N 1. Показатели годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями, в части исполнения бюджета за отчетный финансовый год

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Владимира от 21 февраля 2017 г. N 514 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Положению

Показатели
годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями, в части исполнения бюджета за отчетный финансовый год

С изменениями и дополнениями от:

14 июля 2014 г., 17 июня 2015 г., 21 февраля 2017 г.

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Значение	Документы (формы бюджетной отчетности), используемые для расчета показателя	Комментарий
1. Финансовое планирование
1.1. Качество планирования расходов	P1 - количество справок о внесении изменений в кассовый план выплат ГРБС в ходе исполнения бюджета в отчетном финансовом году, за исключением справок об изменении бюджетных ассигнований по расходам на обслуживание муниципального долга и справок об изменении заблокированных лимитов бюджетных обязательств	шт.	Р1	Сведения по форме согласно приложению N 4 к Положению	Большое количество справок о внесении изменений в кассовый план выплат ГРБС в ходе исполнения бюджета свидетельствуют о низком качестве финансового планирования ГРБС
2. Исполнение бюджета в части расходов
2.1. Доля не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований	Р2 = (S - S1) / S * 100, где S - объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи бюджета города; S1 - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%	Р2	Сведения по форме согласно приложению N 5 к Положению	Показатель позволяет оценить объем неисполненных на конец года бюджетных ассигнований. Наличие определенного уровня неисполненных ассигнований является допустимым даже при высоком уровне качества управления финансами, осуществляемого ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превышающее 2,0%
2.2. Равномерность расходов (без учета безвозмездных поступлений)	Р3 = 1- S, где: S = (EIV - (EIV + Еср)/2)/(ЕIV + Еcр/2) S - коэффициент отклонения объема кассовых расходов за IV квартал относительно 9 месяцев в отчетном финансовом году; EIV - кассовые расходы ГРБС в IV квартале отчетного финансового года; Еср - средний объем кассовых расходов ГРБС за I - III кварталы отчетного финансового года; (EIV + Еср)/2 - среднегодовой объем кассовых расходов ГРБС; EIV - (EIV + Еср)/2 - абсолютная величина	балл	Р3	Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Сведения по форме согласно приложению N 6 к Положению	Показатель выявляет концентрацию расходов ГРБС в IV квартале отчетного финансового года. Целевым ориентиром для ГРБС является равномерное исполнение расходов в течение года
2.3. Доля расходов, представленных в программном виде, в общем объеме расходов	Р4 = S1 /S * 100, где S1 - кассовое исполнение расходов, представленных в программном виде; S - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%	Р4	Сведения по форме согласно приложению N 5 к Положению	Показатель позволяет оценить долю программных расходов ГРБС в общем объеме расходов. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 100%
3. Исполнение муниципального задания
3.1. Оценка выполнения муниципальных заданий	Р5 = (S1 - S) / S х 100, где S1 - фактический объем выполненных муниципальных услуг (работ) ГРБС в отчетном финансовом году; S - первоначальный объем планируемых муниципальных услуг (работ) ГРБС в отчетном финансовом году	%	Р5	Отчеты ГРБС о выполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) за отчетный финансовый год	Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0%
3.2. Выполнение муниципального задания	Р6 = (S - S1) / S х 100, где S1 - количество учреждений, в которых выполнение муниципальных услуг (работ) более предельного допустимого значения в отчетном финансовом году; S - общее количество подведомственных учреждений в отчетном финансовом году	%	Р6	Отчеты ГРБС о выполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) за отчетный финансовый год	Целевым ориентиром для ГРБС является выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в пределах допустимого отклонения за отчетный финансовый год
3.3. Установление показателей качества муниципальных услуг (работ)	Р7 = S1/S х 100, где: S1 - количество муниципальных услуг (работ), по которым установлены показатели качества; S - количество муниципальных услуг (работ) по ведомственному перечню муниципальных услуг (работ)	%	Р7	Ведомственные перечни муниципальных услуг (работ), утвержденные ГРБС	Показатели качества должны быть установлены по всем муниципальным услугам (работам)
3.4. Качество расчета базовых нормативов затрат на оказание услуг (работ)	Р8 = S1/S х 100, где: S1 - количество муниципальных услуг (работ), на которые базовый норматив расходов исчислен на основе натуральных норм; S - количество муниципальных услуг (работ) по ведомственному перечню муниципальных услуг (работ)	%	Р8	Приказы об утверждении методики определения затрат на оказание муниципальных услуг (работ) Приказы об утверждении нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (работ)	Целевым ориентиром для ГРБС является расчет базовых нормативов затрат на основе натуральных норм
4. Эффективность бюджетных расходов
4.1. Результативность использования межбюджетных трансфертов	Р9 = S1/S х 100, где: S1 - количество выполненных показателей результативности, предусмотренных соглашениями о предоставлении межбюджетных трансфертов; S - общее количество показателей результативности, предусмотренных соглашениями о предоставлении межбюджетных трансфертов	%	Р9	Соглашения о предоставлении межбюджетных трансфертов, заключенные с департаментами администрации Владимирской области Ежегодная информация о достижении показателей результативности на предоставление межбюджетных трансфертов Сведения по форме согласно приложению N 7 к Положению	Показатель отражает результативность использования межбюджетных трансфертов в отчетном финансовом году. Целевым ориентиром для ГРБС является полное выполнение всех показателей, установленных в соглашениях о предоставлении межбюджетных трансфертов
4.2. Динамика изменения дебиторской задолженности ГРБС	Р10 = S - S1 , где S1 - дебиторская задолженность ГРБС на начало отчетного периода; S- дебиторская задолженность ГРБС на конец отчетного периода	балл	Р10	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие дебиторской задолженности по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным финансовым годом
4.3. Динамика изменения кредиторской задолженности ГРБС	Р11 = S - S1 , где S1 - кредиторская задолженность ГРБС на начало отчетного периода; S - кредиторская задолженность ГРБС на конец отчетного периода	балл	Р11	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие кредиторской задолженности по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным финансовым годом
4.4. Рост/снижение затрат ГРБС в незавершенное строительство	Р12 - оценивается рост, снижение или отсутствие затрат ГРБС в незавершенное строительство	балл	Р12	Сведения о незавершенном строительстве по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГРБС является снижение или отсутствие затрат в незавершенное строительство
5. Учет и отчетность
5.1. Соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной отчетности	Р13 - оценивается соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности	балл	Р13	Приказ начальника финансового управления о сроках представления отчетности (контрольный лист по сдаче бюджетной отчетности)	Оценка соблюдения сроков представления бюджетной отчетности
6. Исполнение бюджета по доходам
6.1. Оценка качества планирования доходов ГАД	Р14 = (S/S1 - 1) х 100, где S - кассовое исполнение по доходам в отчетном финансовом году; S1 - первоначальные объемы доходов по главному администратору доходов	%	Р14	Кассовый план поступлений по состоянию на начало отчетного года Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127, утвержденный приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГАД является значение показателя, не превышающее 5%
6.2. Рост/снижение доходов к году, предшествующему отчетному (за исключением доходов от продажи земли и имущества)	Р15 = S/S1 х 100, где S - доходы отчетного финансового года; S1 - доходы года, предшествующего отчетному	%	Р15	Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГАД является значение показателя, не превышающее 100%
6.3. Оценка фактического поступления доходов от уточненного плана	Р16 = S1/S х 100, где S1 - фактическое поступление доходов отчетного финансового года; S - утвержденный план по поступлению доходов в отчетном финансовом году	%	Р16	Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГАД является значение показателя, не превышающее 5%
6.4. Снижение/рост задолженности по неналоговым доходам	Р17 = S/S1 где S - задолженность на конец отчетного периода; S1 - задолженность на начало отчетного периода	балл	Р17	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром является значение показателя меньше 1, что свидетельствует о снижении имеющейся задолженности по администрируемым доходам
7. Открытость и доступность
7.1. Доля муниципальных учреждений, разместивших информацию об учреждениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.aov.ru в соответствии с требованиями пунктов 3.3, 3.4 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях"	Р18 доля муниципальных учреждений, разместивших информацию об учреждениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.aov. ru	%	Р18	Сведения по форме согласно приложению N 3 к Положению	Значение показателя характеризует доступ к информации о муниципальных услугах и деятельности муниципальных учреждений