Приложение N 2. Показатели годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета, в части документов, используемых при составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период

Информация об изменениях:

Постановлением Губернатора Владимирской области от 30 августа 2012 г. N 964 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2

к Положению

об организации проведения мониторинга качества управления финансами,

осуществляемого главными распорядителями областного бюджета

Показатели
годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета, в части документов, используемых при составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период *

С изменениями и дополнениями от:

25 февраля 2010 г., 3 марта 2011 г., 30 августа 2012 г.

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Значение	Документы, используемые для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6
1. Своевременность и качество представления планового реестра расходных обязательств в департамент финансов в соответствии с графиком подготовки и рассмотрения в текущем финансовом году документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта областного бюджета	Р - количество дней отклонения даты последней правки планового реестра расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период от установленной даты представления	дней	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС, журнал событий в программном комплексе "Бюджет-КС"	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении установленных сроков представления планового реестра расходных обязательств ГРБС. Целевым ориентиром является значение показателя, равное нулю.
2. Полнота общей информации о расходных обязательствах, представленных в департамент финансов в установленный срок (первоначальный)	P=100*(1-N0/N), где N0- количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды классификации расходов бюджета, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства; N- общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и в плановом периоде	%	P	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и в плановом периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.
3. Планирование ГРБС расходов программно-целевым методом на очередной финансовый год и на плановый период	P=100*(S1/S), где S1- сумма объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период, запланированных программно-целевым методом; S- общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует практическое внедрение бюджетирования, ориентированного на результат. Целевым ориентиром для ГРБС является положительная динамика показателя.
4. Планирование ГРБС бюджетных ассигнований на расходы капитального характера на очередной финансовый год и на плановый период без учета расходов инвестиционного характера, доведенных до ГРБС департаментом строительства и архитектуры администрации Владимирской области	P=100*(S1/S), где S1- сумма объемов бюджетных инвестиций (без учета расходов инвестиционного характера, доведенных до ГРБС департаментом строительства и архитектуры администрации Владимирской области) на очередной финансовый год и на плановый период, представленных в плановом реестре расходных обязательств и в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период; S- общий объем бюджетных ассигнований (без учета публичных и публично-нормативных обязательств и расходов инвестиционного характера), предусмотренных ГРБС в проекте областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС, план финансово-хозяйственной деятельности	Значение показателя характеризует возможность планирования ГРБС расходов капитального характера. Целевым ориентиром для ГРБС является положительная динамика показателя.
5. Качество используемых методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств	P=100*(S1/S), где S1- сумма бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации; S- общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в плановом реестре расходных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует качество используемых ГРБС методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств. Целевым ориентиром для ГРБС является сокращение суммы бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств ГРБС в очередном финансовом году и в плановом периоде, рассчитанных с использованием метода индексации.
6. Наличие непосредственных и конечных показателей в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период по государственным услугам и целевым программам	Отсутствие показателей	балл **	0	Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период	Значение показателя характеризует насколько полно ГРБС оценивают результативность использования бюджетных ассигнований. Целевым ориентиром для ГРБС является наличие непосредственных и конечных показателей и несовпадение их друг с другом.
	Наличие только непосредственных показателей	балл	2
	Наличие только конечных показателей	балл	3
	Наличие непосредственных и конечных показателей и несовпадение их друг с другом	балл	5
7. Соответствие непосредственных и конечных показателей в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период показателям долгосрочных целевых программ	Не соответствуют	балл	0	Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и на плановый период, утвержденные долгосрочные целевые программы	Значение показателя характеризует качество формирования обоснования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период. Целевым ориентиром для ГРБС является 100% соответствие показателей.
	Соответствуют	балл	5
8. Наличие в представленных материалах к проекту бюджета пояснительной записки в соответствии с формой, установленной департаментом финансов	Пояснительная записка к проекту бюджета представлена, но не соответствует данным реестра, обоснованиям и расчетам	балл	0	Пояснительная записка ГРБС к проекту бюджета с обоснованиями бюджетных расходов в очередном финансовом году и в плановом периоде	Значение показателя характеризует насколько полно и четко ГРБС изложен материал по обоснованию бюджетных расходов в очередном финансовом году и в плановом периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является 100% соответствие требованиям по составлению пояснительной записки
	Пояснительная записка к проекту бюджета представлена, но не соответствует составу и форме, установленным департаментом финансов	балл	2
	Пояснительная записка к проекту бюджета представлена в соответствии с составом и формой, установленными департаментом финансов	балл	5
9. Полнота представления бюджетных смет государственных казенных учреждений и финансово-хозяйственных планов государственных бюджетных и автономных учреждений	P=100*(S1/S), где S1- сумма расходов по государственным учреждениям в сводных таблицах S- сумма расходов по государственным учреждениям в плановом реестре расходных обязательств	%	Р	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС, сводные таблицы по бюджетным сметам государственных казенных учреждений, сводные таблицы по планам финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений	Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
10. Своевременность подготовки проектов нормативных правовых актов по вновь принимаемым обязательствам и по внесению изменений по действующим обязательствам	Проекты нормативных правовых актов по вновь принимаемым обязательствам и по внесению изменений по действующим обязательствам подготовлены с нарушением срока, установленного постановлением Губернатора области от 26.03.2008 N 220	балл	0	Плановый реестр расходных обязательств ГРБС	Значение показателя характеризует правомерность и качество формирования ГРБС планового реестра расходных обязательств. Целевым ориентиром для ГРБС является наличие всех нормативных правовых актов для формирования планового реестра расходных обязательств.
	Проекты нормативных правовых актов по вновь принимаемым обязательствам и по внесению изменений по действующим обязательствам подготовлены согласно сроку, установленному постановлением Губернатора области от 26.03.2008 N 220	балл	5
11. Своевременность представления решения об оценке эффективности реализации долгосрочных (областных) целевых программ в департамент финансов в соответствии с графиком подготовки и рассмотрения в текущем финансовом году документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта областного бюджета	Решение об оценке эффективности реализации долгосрочных (областных) целевых программ не представлено в установленный срок	балл	0	Письмо руководителя ГРБС о представлении решения об оценке эффективности реализации долгосрочных (областных) целевых программ	Целевым ориентиром для ГРБС является представление решения об оценке эффективности реализации долгосрочных (областных) целевых программ в срок.
	Решение об оценке эффективности реализации долгосрочных (областных) целевых программ представлено в установленный срок	балл	5
12. Расчет нормативных затрат стоимости единицы государственной услуги (работы)	Расчет нормативных затрат отсутствует	балл	0	Приказы ГРБС и расчеты к проекту бюджета	Значение показателя характеризует качество утвержденных ГРБС нормативов затрат, используемых для формирования государственного задания. Целевым ориентиром является переход к расчету групповых нормативов.
	Расчет нормативных затрат произведен по индивидуальным нормативам	балл	3
	Расчет нормативных затрат произведен исходя из групповых нормативов	балл	5
13. Наличие государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) областными казенными учреждениями	P=100*Q1 /Q , где Q1 - количество областных казенных учреждений, подведомственных ГРБС, которым установлено государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ); Q - общее количество казенных учреждений, подведомственных ГРБС	%	P	Государственное задание	Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.

* В случае выявления объективной невозможности расчета какого-либо показателя годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета, в части документов, используемых при составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, ставятся прочерки напротив наименования данного показателя, и дается пояснение невозможности расчета в правом столбце.

**Здесь и далее показатель измеряется по пятибалльной шкале.

ГРБС - главный распорядитель средств областного бюджета.