Приложение N 1. Типовая форма программы ревизии (проверки)

Приложение N 1

к административному регламенту

"Утверждаю"

Начальник Управления

по экономической

безопасности

"___"____________201__г.

Типовая форма программы ревизии (проверки)

1. Соответствие осуществляемой деятельности учредительным документам.

Цели и задачи, предусмотренные учредительными документами. Наличие лицензий.

2. Наличие утвержденных планов закупок по внебюджетным средствам. Причины и обоснованность изменений в планах закупок. Анализ фактических объемов внебюджетных средств. Анализ исполнения планов закупок.

3. Документальная проверка использования внебюджетных средств по банковским, кассовым документам.

Законность совершения банковских и кассовых операций. Полнота оприходования денежных средств по кассе, наличие и достоверность оправдательных документов, являющихся основанием для списания средств по кассе и банковским счетам.

4. Формирование дополнительных доходов и их использование. Целевое использование средств поступивших из дополнительных источников.

5. Организация и ведение бухгалтерского учёта.

Кадровый состав бухгалтерской службы. Бухгалтерский учёт учреждения, документооборот. Наличие средств автоматизации.

Состояние внутреннего контроля за расходованием внебюджетных средств и использованием муниципального имущества: наличие и соблюдение лимитов на расход ГСМ, пользование услугами связи и т.п.; контроль за фактическим пробегом автомашин, расходом ТМЦ, объёмами услуг сторонних организаций, отчётностью материально-ответственных лиц, работников бухгалтерии.

Соответствие штатной численности работников установленным нормативам. Выборочная проверка начисления заработной платы. Правильность начисления и выплаты заработной платы внештатным работникам. Наличие положения о премировании. Правильность использования средств на премирование и материальную помощь. Проверка отработки рабочего времени работников.

Соблюдение установленного порядка ведения кассовых операций. Полнота оприходования по кассе наличных денег, законность и обоснованность произведенных расходов. Соблюдение лимита хранения денежных средств в кассе.

Состояние учета товарно-материальных ценностей. Наличие договоров с материально-ответственными лицами. Полнота оприходования, правомерность списания ТМЦ, соблюдение норм расхода материальных ресурсов.

Правильность расходования средств на специальное питание, соблюдение норм расходования.

Наличие и законность фактов отчуждения имущества.

Периодичность проведения инвентаризации. Проведение инвентаризации имущества. Обоснованность списания недостач и потерь от порчи материальных ценностей. Соблюдение установленного порядка проведения инвентаризаций, принятие мер по их результатам.

Наличие и правомерность арендных отношений. Полнота и своевременность получения доходов от аренды. Состояние учёта потребления коммунальных и прочих услуг.

Правомерность расчетов с подотчетными, физическими и юридическими лицами. Своевременность предоставления подотчётными лицами авансовых отчетов с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Правильность и обоснованность расходования средств на командировки.

Законность и правильность расходования средств на ремонт. Наличие технических смет и сметно-финансовых расчетов на произведённый ремонт, правильность применения действующих расценок. Проверка фактического объёма выполненных работ.

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, причины и обоснованность ее возникновения.

Состояние внутреннего контроля за финансовой деятельностью со стороны учреждения. Проверка полноты устранения нарушений, выявленных предыдущими проверками.

Иные вопросы.

Начальник отдела финансового

контроля и анализа ________________ ___________

(Ф.И.О.) (подпись)