Приложение N 1. Показатели годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями, в части исполнения бюджета за отчетный финансовый год

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Владимира от 14 июля 2014 г. N 2613 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Положению

Показатели
годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями, в части исполнения бюджета за отчетный финансовый год

С изменениями и дополнениями от:

14 июля 2014 г.

Наименование показателя		Расчет показателя		Единица измерения	Значение		Документы (формы бюджетной отчетности), используемые для расчета показателя	Комментарий
1. Финансовое планирование
1.1. Своевременность утверждения муниципальных заданий муниципальным учреждениям города		Р1 - наличие нормативного правового акта об утверждении муниципальных заданий муниципальным учреждениям		шт.	Р1		Правовой акт Сведения по форме согласно приложению N 3 к Положению	Оценивается своевременность утверждения правового акта, определяющего объем муниципального задания муниципального учреждения
1.2. Количество справок о внесении изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств ГРБС в ходе исполнения бюджета		Р2 - количество справок о внесении изменений в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств ГРБС в ходе исполнения бюджета в отчетном году, за исключением справок об изменении бюджетных ассигнований по расходам на обслуживание муниципального долга		шт.	Р2		Сведения об изменении бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств ГРБС по форме согласно приложению N 4 к Положению	Большое количество справок о внесении изменений в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств ГРБС в ходе исполнения бюджета свидетельствуют о низком качестве финансового планирования ГРБС
2. Исполнение бюджета в части расходов
2.1. Объем не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований		Р3 = (b - E) / b * 100, где b - объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи бюджета города; Е - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году		%	Р3		Сведения об исполнении расходов бюджета ГРБС по форме согласно приложению N 5 к Положению	Показатель позволяет оценить объем неисполненных на конец года бюджетных ассигнований. Наличие определенного уровня неисполненных ассигнований является допустимым даже при высоком уровне качества управления финансами, осуществляемого ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превышающее 2,5%
2.2. Равномерность расходов		Р4 = (Е_ -Еср)/Еср* 100, где Е_ - кассовые расходы ГРБС в IV квартале отчетного финансового года; Еср - средний объем кассовых расходов ГРБС за I - III кварталы отчетного финансового года		%	Р4		Сведения о ежеквартальном исполнении расходов бюджета ГРБС по форме согласно приложению N б к Положению	Показатель выявляет концентрацию расходов ГРБС в IV квартале отчетного финансового года. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превосходящее 20%
2.3. Анализ кассового исполнения расходов бюджета города		Р5 - количество месяцев в отчетном финансовом году, когда отклонения кассового исполнения от кассового плана составляло более чем 15% по расходам в целом по ГРБС за счет средств бюджета города (без учета безвозмездных поступлений)		шт.	Р5		Анализ кассового исполнения расходов бюджета города по ГРБС по форме согласно приложению N 5 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Владимира, утвержденному приказом начальника финансового управления от 30.03.2012 N 55	Большое значение показателя свидетельствует о неправильном планировании бюджетных ассигнований. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 0
2.4. Кассовое исполнение расходов, представленных в программном виде		Рб = Епр / Е * 100, где Епр - кассовое исполнение расходов, представленных в программном виде; Е - первоначальный объем расходов в программном виде, утвержденный на отчетный финансовый год		%	Рб		Сведения по форме согласно приложению N 5 к Положению	Показатель позволяет оценить степень развития услуг, представленных в программном виде
3. Эффективность бюджетных расходов
3.1. Наличие правового акта ГРБС об утверждении ведомственных перечней муниципальных услуг, в том числе показателей качества услуг		Р7 - наличие правового акта, утверждающего ведомственный перечень муниципальных услуг, в том числе показателей качества услуг		балл	Р7		Правовой акт ГРБС Сведения по форме согласно приложению N 3 к Положению	Наличие правового акта ГРБС, содержащего ведомственный перечень и показатели качества муниципальных услуг
4. Учет и отчетность
4.1. Качество составления ГРБС бюджетной отчетности		Р8 - оценивается соблюдение установленных правовым актом финансового управления сроков представления ГРБС бюджетной отчетности: бюджетная отчетность ГРБС представлена с соблюдением установленных сроков; бюджетная отчетность ГРБС представлена с нарушением установленных сроков		балл	Р 8		Приказ начальника финансового управления о сроках представления отчетности (контрольный лист по сдаче бюджетной отчетности)	Оценка соблюдения сроков представления бюджетной отчетности
5. Контроль и аудит
5.1. Объем недостач и хищений денежных средств и материальных запасов		Р9 - наличие или отсутствие недостач и хищений денежных средств и материальных запасов		балл	Р 9		Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей по формам 0503176, 0503776, утвержденным приказами Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н, от 25.03.2011 N 33н. Балансы ГРБС	Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве управления финансами. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
6. Исполнение бюджета по доходам
6.1. Отклонение фактического поступления доходов от установленного плана по мобилизации доходов		Р10 = (R/Ro - 1)* 100, где R - кассовое исполнение по доходам в отчетном финансовом году; RO - первоначальные объемы доходов по главному администратору доходов		%	Р10		Постановление администрации города Владимира о мерах по реализации решения Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период. Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденный приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н	Негативно расценивается, как недопоступление прогноза поступлений доходов бюджета, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над прогнозом поступлений доходов в отчетном финансовом году. Целевым ориентиром для главных администраторов доходов является значение показателя, не превышающее 15%
6.2. Снижение/рост задолженности по неналоговым доходам	Р11 = R/RO, где R - задолженность на конец отчетного периода; RO - задолженность на начало отчетного периода		балл			Р11	Постановление администрации города Владимира о мерах по реализации решения Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период		Целевым ориентиром является значение показателя меньше 1, что свидетельствует о снижении имеющейся задолженности по администрируемым доходам