Приложение N 2. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Владимира"

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Владимира от 27 мая 2015 г. N 1906 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к Программе

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом города Владимира"

С изменениями и дополнениями от:

5 декабря 2014 г., 12 февраля, 23 марта, 20 апреля, 27 мая 2015 г.

Паспорт Подпрограммы 2

Наименование и КАПК Подпрограммы 2	Управление муниципальным долгом города Владимира - 90.2
Ответственный исполнитель Подпрограммы 2	Финансовое управление
Соисполнители Подпрограммы 2	Не предусмотрено
Цель и задачи Подпрограммы 2	Цель Подпрограммы 2 - эффективное управление муниципальным долгом города Владимира. Задачи Подпрограммы 2: Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Учет долговых обязательств Управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета
Сроки реализации	На 2015 - 2017 годы и на период до 2020 года, отдельные этапы не выделяются
Ресурсное обеспечение по годам реализации в разрезе источников финансирования	Общий объем ресурсного обеспечения на реализацию Подпрограммы 2 составляет 2 614 884,3 тыс. руб., в том числе: - расходы бюджета города - 554 532 тыс. руб; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 2 060 352,3 тыс. руб. 2015 год - 294 883 тыс. руб., в том числе: - расходы бюджета города - 64 883 тыс. руб.; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 230 000 тыс. руб. 2016 год - 509 469 тыс. руб. в том числе: - расходы бюджета города - 144 469 тыс. руб.; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 365 000 тыс. руб. 2017 год - 567 180 тыс. руб. в том числе: - расходы бюджета города - 167 180 тыс. руб.; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 400 000 тыс. руб. 2018 год - 476 505,3 тыс. руб. в том числе: - расходы бюджета города - 111 153 тыс. руб.; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 365 352,3 тыс. руб. 2019 год - 406 853 тыс. руб. в том числе: - расходы бюджета города - 56 853 тыс. руб.; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 350 000 тыс. руб. 2020 год - 359 994 тыс. руб., в том числе: - расходы бюджета города - 9 994 тыс. руб.; - источники финансирования дефицита бюджета города (погашение кредитов) - 350 000 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы 2	Своевременное погашение долговых обязательств, отсутствие просроченной задолженности. Снижение расходов на обслуживание муниципального долга. Сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, не превышающем 50% общего объема доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений. Своевременное обслуживание долговых обязательств

I. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 2

Долговая политика муниципального образования в предыдущие годы основывалась на консервативном подходе к привлечению заимствований и предоставлению гарантий.

В связи с изменениями бюджетного и налогового законодательства структура собственных доходов муниципальных бюджетов претерпела значительные изменения. Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города, начиная с 2011 года, сокращается.

В результате чего объективно возникает потребность в привлечении заемных средств для выполнения расходных обязательств.

На 01.04.2015 муниципальный долг города Владимира составил 558,7 млн руб. или 15,7% общего объема доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений.

В структуре муниципального долга преобладают кредиты коммерческих банков - 91% или 508,7 млн руб. Более выгодными для муниципалитета являются бюджетные кредиты, привлекаемые из областного бюджета, в силу своей низкой стоимости обслуживания. Однако, получение таких "недорогих" кредитов не всегда возможно, в силу ограниченности ресурсов бюджета Владимирской области.

В связи с ограниченностью бюджетных ресурсов муниципальные гарантии на протяжении ряда лет не предоставлялись и в среднесрочной перспективе не планируются.

В области муниципальной долговой политики необходимо решение

следующих задач:

- минимизация стоимости заимствования;

- равномерное распределение во временном интервале платежей по возврату привлеченных кредитных ресурсов;

- обеспечение своевременных расчетов с кредитными организациями и областным бюджетом по возврату и обслуживанию привлеченных кредитных ресурсов;

- эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

Процесс решения имеющихся основных задач предполагает реализацию мер, направленных на поддержание объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, управление долгом с целью оптимизации его структуры, минимизацию рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств.

II. Приоритеты, цель и задачи Подпрограммы 2

Приоритеты деятельности в сфере реализации Подпрограммы 2 определяются задачами социально-экономического развития муниципального образования город Владимир, а также основными направлениями бюджетной и налоговой политики города. Долговая политика города в 2015 - 2017 годах направлена на сохранение достигнутой в последние годы долговой устойчивости, обеспечение сбалансированности бюджета города и своевременного исполнения долговых обязательств.

Целью Подпрограммы 2 является эффективное управление муниципальным долгом города Владимира.

Достижение поставленной цели обеспечит:

- формирование положительной кредитной истории города Владимира;

- равномерное распределение во времени платежей, связанных с долгом;

- экономию расходов на обслуживание муниципального долга.

Для достижения цели Подпрограммы 2 должно быть обеспечено решение задач направленных на:

- поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга города Владимира;

- соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание;

- своевременное выполнение обязательств по возврату и обслуживанию привлеченных кредитных ресурсов.

В рамках достижения цели Подпрограммы 2 осуществляется решение следующих задач:

1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом

2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных

заимствований

3. Учет долговых обязательств

4. Управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

В рамках решения задач Подпрограммы 2 обеспечивается публичность проводимой долговой политики города, в том числе путем размещения информации о структуре и объеме муниципального долга на официальном сайте администрации города Владимира.

III. Описание мероприятий Подпрограммы 2

Для достижения целей Подпрограммы 2 необходимо решение ее задач путем реализации соответствующих мероприятий Подпрограммы 2.

3.1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом

Достижение поставленных в Подпрограмме 2 целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения.

Результатом реализации указанного мероприятия является своевременная и качественная подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий с целью их актуализации.

3.2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований

В рамках данного мероприятия разрабатывается программа муниципальных заимствований на очередной финансовый год и плановый период.

На основании основных параметров бюджета города выполняется оценка потребности в заемных средствах на очередной финансовый год и плановый период, в соответствии с заключенными договорами планируются средства на погашение кредитных ресурсов.

Объем расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга определяются с учетом действующих ставок по кредитным договорам, сроков погашения и привлечения заемных средств.

Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации и (или) рефинансирования долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга и (или) снижения расходов на его обслуживание.

3.3. Учет долговых обязательств

В рамках данного мероприятия осуществляется регистрация и ведение учета муниципальных долговых обязательств города в муниципальной долговой книге в установленном порядке.

3.4. Управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета

Одной из задач Подпрограммы 2 является минимизация расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга.

Эффективное управление временно свободными остатками средств на едином счете по учету средств бюджета города заключается в привлечении средств организаций, учредителем которых является муниципальное образование и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, как альтернативного источника заимствований на покрытие временного кассового разрыва бюджета города.

Перечень мероприятий Подпрограммы 2 отражен в приложении N 6 к Программе.

IV. Механизм реализации Подпрограммы 2

Реализация Подпрограммы 2 осуществляется в соответствии с разделом IV "Механизм реализации Программы" Программы. Ответственным исполнителем программных мероприятий Подпрограммы 2 является Финансовое управление, соисполнители не предусмотрены.

Цели и задачи долговой политики города определяются в составе основных направлений бюджетной и налоговой политики города Владимира, утверждаемых постановлением администрации города Владимира о прогнозе социально-экономического развития города и проекте бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

Планирование необходимых к привлечению (погашению) заемных средств осуществляется ежегодно в пределах установленных бюджетным законодательством ограничений и с учетом их реальной потребности.

Управление муниципальным долгом в 2015 - 2017 годах направлено на:

- обеспечение сбалансированности бюджета города;

- своевременное исполнение долговых обязательств;

- минимизацию расходов на обслуживание муниципального долга.

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере

реализации Подпрограммы 2 отражены в приложении N 10 к Программе.

V. Ресурсное обеспечение Подпрограммы 2

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Подпрограммы 2 в 2015 - 2017 годах, предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга с учетом привлекаемых кредитных ресурсов на обеспечение финансирования дефицита бюджета города в очередном финансовом году и плановом периоде.

В связи с отсутствием финансовой возможности и принятием бюджета города с дефицитом предоставление муниципальных гарантий в указанный период не планируется.

Объем финансового обеспечения реализации Подпрограммы 2 представлен в таблице 1.

Таблица 1

	Расходы на реализацию Подпрограммы 2, тыс. руб.
	Всего	в том числе на:
		обслуживание муниципального долга	исполнение долговых обязательств
2015 год	294 883	64 883	230 000
2016 год (план)	509 469	144 469	365 000
2017 год (план)	567 180	167 180	400 000
2018 год (прогноз)	476 505,3	111 153	365 352,3
2019 год (прогноз)	406 853	56 853	350 000
2020 год (прогноз)	359 994	9 994	350 000
Итого:	2 614 884,3	554 532	2 060 352,3

На период до 2020 года объемы финансирования подлежат ежегодной корректировке при подготовке проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

Ресурсное обеспечение и прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения Подпрограммы 2 отражены в приложениях N 7 и N 8 к Программе.

VI. Результативность Подпрограммы 2

Подпрограмма 2 имеет два целевых показателя:

1. Отношение объема муниципального долга города Владимира к доходам бюджета города Владимира без учета объема безвозмездных поступлений.

Показатель отражает соотношение муниципального долга на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений:

     Uмд = МД / (Д - БП)*100,

где МД - объем муниципального долга на конец года,

Д - доходы бюджета города,

БП - безвозмездные поступления в бюджет города.

Указанный показатель измеряется в процентах и его значение не должно ежегодно превышать 50%.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Владимира в общем объеме расходов бюджета города без учета расходов за счет субвенций.

Доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга отражает соотношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета:

     Uoбc = Робс / (Р - С)*100,

где Робс - расходы бюджета города на обслуживание муниципального долга,

Р - расходы бюджета города,

С - объем субвенций, поступающих из областного бюджета.

Значение показателя ежегодно не может превышать 15%.

Оценка эффективности реализации Подпрограммы 2 представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий Подпрограммы 2 в зависимости от степени достижения определенных целевых индикаторов и показателей.

Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.

Источниками получения информации являются официальные данные о направлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и отчетов о его исполнении в Совет народных депутатов города Владимира.

Сопоставление значений показателей эффективности проводится по каждому фактическому (ожидаемому) и базовому (плановому) показателям по годам.

Сведения о составе и значениях целевых показателей (индикаторов) Подпрограммы 2 отражены в приложении N 9 к Программе.

Реализация Подпрограммы 2 обеспечит:

1. Своевременное погашение долговых обязательств, отсутствие просроченной задолженности.

2. Снижение расходов на обслуживание муниципального долга.

3. Сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, не превышающем 50% общего объема доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений.

4. Своевременное обслуживание долговых обязательств.

Оценка эффективности Подпрограммы 2 характеризуется достижением целевых показателей (индикаторов), отсутствием нарушений бюджетного законодательства и просроченных обязательств по обслуживанию и погашению муниципальных заимствований.

Риски реализации Подпрограммы 2 состоят в следующем:

- снижение долговой устойчивости;

- увеличение долговой нагрузки на бюджет города;

- увеличение стоимости заимствований;

- нарушение выполнения обязательств по заключенным договорам. Управление рисками реализации Подпрограммы 2 осуществляется

Финансовым управлением в пределах своих полномочий в соответствии с действующим законодательством посредством следующих мер:

- установление верхнего предела муниципального долга;

- мониторинг показателей долговой устойчивости;

- привлечение кредитов на конкурсной основе;

- привлечение бюджетных кредитов из областного бюджета.